現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

CoStar Group Inc.、合併現金流量表（季度數據）

以千美元計

截至 3 個月	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日	2019年12月31日	2019年9月30日	2019年6月30日	2019年3月31日	2018年12月31日	2018年9月30日	2018年6月30日	2018年3月31日
淨收入	100,520)	87,131)	124,372)	72,290)	83,473)	89,318)	92,900)	64,304)	61,148)	74,212)	35,789)	58,186)	60,360)	72,793)	87,927)	78,619)	63,248)	85,169)	83,509)	58,759)	43,835)	52,231)
折舊和攤銷	26,063)	25,627)	27,902)	45,856)	31,937)	32,190)	37,168)	33,874)	33,106)	35,410)	33,033)	31,676)	27,979)	24,256)	23,930)	18,822)	18,754)	19,659)	19,743)	20,433)	20,584)	16,983)
遞延傭金成本的攤銷	23,378)	21,889)	20,709)	19,377)	18,413)	17,583)	16,663)	15,881)	15,530)	15,317)	15,499)	15,355)	14,915)	14,747)	14,232)	13,639)	13,143)	12,407)	12,071)	11,967)	12,269)	12,006)
優先票據折現攤銷和發行成本	600)	597)	594)	593)	590)	588)	585)	583)	581)	578)	576)	574)	216)	292)	219)	219)	219)	219)	219)	221)	217)	219)
非現金租賃費用	7,378)	6,769)	15,381)	8,028)	7,543)	7,537)	7,367)	7,982)	6,653)	6,483)	7,525)	6,401)	6,139)	6,261)	6,379)	5,510)	5,662)	5,197)	—)	—)	—)	—)
基於股票的薪酬費用	21,826)	20,045)	21,110)	18,138)	18,112)	17,847)	16,721)	16,299)	15,144)	15,545)	12,667)	16,730)	8,873)	15,180)	13,271)	13,139)	13,816)	12,029)	10,621)	8,953)	11,228)	10,412)
遞延所得稅淨額	(4,082)	(2,907)	(9,527)	(6,730)	(4,735)	(10,211)	7,910)	6,326)	4,465)	5,464)	(18,342)	3,243)	744)	2,825)	(5,068)	6,929)	2,657)	3,702)	(3,978)	3,353)	2,440)	1,851)
信用損失費用	9,255)	4,683)	4,841)	6,578)	3,569)	3,321)	3,131)	1,711)	4,266)	1,820)	3,817)	5,707)	9,505)	6,183)	3,520)	2,234)	3,039)	2,185)	2,023)	1,662)	1,426)	1,431)
其他經營活動，凈額	263)	277)	(665)	(625)	(1,119)	(30)	(664)	34)	112)	(136)	300)	236)	(789)	541)	105)	—)	—)	—)	73)	—)	—)	—)
應收帳款	(8,444)	(32,157)	(10,226)	(2,859)	(19,594)	(13,724)	(11,915)	(9,189)	(917)	(7,609)	(1,987)	3,233)	(10,751)	(26,613)	3,783)	2,101)	(5,063)	(5,835)	(8,781)	(13,949)	(2,578)	(2,511)
預付費用和其他流動資產	1,515)	(5,735)	(675)	(20,387)	3,537)	(385)	3,947)	(4,253)	(11,744)	(2,823)	(2,209)	(226)	2,533)	1,838)	(13,490)	(2,505)	1,545)	206)	1,301)	14,703)	(8,133)	(9,522)
遞延傭金	(32,747)	(32,281)	(32,921)	(29,720)	(28,326)	(25,829)	(22,240)	(17,876)	(16,844)	(15,078)	(15,651)	(16,582)	(15,599)	(16,523)	(17,897)	(15,394)	(19,668)	(13,729)	(12,076)	(11,867)	(13,291)	(16,263)
應付賬款和其他負債	68,153)	(13,731)	21,103)	(11,967)	46,679)	(32,581)	(2,139)	4,562)	30,577)	(63,051)	53,505)	9,548)	22,229)	15,564)	10,087)	(15,027)	7,623)	15,068)	(689)	3,176)	(20,907)	4,288)
租賃負債	(6,553)	(10,006)	(9,781)	(11,683)	(8,110)	(7,822)	(7,308)	(7,922)	(7,886)	(7,788)	(9,250)	(7,121)	(7,159)	(6,967)	(5,655)	(6,810)	(8,234)	(4,743)	—)	—)	—)	—)
應交所得稅淨額	(26,693)	39,609)	9,792)	(1,281)	(68,924)	41,154)	9,443)	(12,998)	(3,141)	12,556)	20,190)	(22,166)	10,704)	1,624)	(8,361)	13,361)	(13,888)	8,311)	9,632)	—)	—)	—)
遞延收入	(4,924)	13,797)	2,297)	(4,032)	(3,897)	12,417)	1,596)	(348)	1,468)	14,680)	(4,935)	(6,380)	(4,745)	18,248)	(4,614)	1,892)	1,925)	8,708)	1,425)	3,908)	(2,726)	5,272)
其他資產	(344)	(391)	725)	(86)	2,244)	(666)	(2,652)	(41)	(82)	2,273)	241)	8,278)	(7,972)	1,215)	(605)	(279)	295)	(59)	(319)	48)	1,968)	(3,412)
經營資產和負債的變化，扣除收購	(10,037)	(40,895)	(19,686)	(82,015)	(76,391)	(27,436)	(31,268)	(48,065)	(8,569)	(66,840)	39,904)	(31,416)	(10,760)	(11,614)	(36,752)	(22,661)	(35,465)	7,927)	(9,507)	(3,981)	(45,667)	(22,148)
為使凈收入與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整	74,644)	36,085)	60,659)	9,200)	(2,081)	41,389)	57,613)	34,625)	71,288)	13,641)	94,979)	48,506)	56,822)	58,671)	19,836)	37,831)	21,825)	63,325)	31,265)	42,608)	2,497)	20,754)
經營活動產生的現金凈額	175,164)	123,216)	185,031)	81,490)	81,392)	130,707)	150,513)	98,929)	132,436)	87,853)	130,768)	106,692)	117,182)	131,464)	107,763)	116,450)	85,073)	148,494)	114,774)	101,367)	46,332)	72,985)
出售和結算投資所得款項	—)	—)	864)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	10,259)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
出售不動產、設備及其他資產所得款項	—)	—)	25,063)	—)	5,019)	15)	367)	44)	201)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
購買列治文資產	(29,908)	(15,713)	(3,639)	(5,866)	(25,664)	—)	(141)	—)	(364)	(123,259)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
購買不動產、設備和其他資產	(4,884)	(3,917)	(14,915)	(12,913)	(18,330)	(12,416)	(43,687)	(8,440)	(2,474)	(10,619)	(6,210)	(29,355)	(5,649)	(7,133)	(2,035)	(29,775)	(4,958)	(9,429)	(7,831)	(5,950)	(7,234)	(8,617)
為收購而支付的現金，扣除收購的現金	—)	—)	58)	—)	(6,331)	—)	(40,377)	(4,319)	(147,833)	(442)	(234,073)	(7,500)	(184,070)	(432)	(423,835)	—)	(13,721)	—)	(78,295)	—)	—)	(340,074)
投資活動產生的現金凈額（用於）	(34,792)	(19,630)	7,431)	(18,779)	(45,306)	(12,401)	(83,838)	(12,715)	(150,470)	(134,320)	(240,283)	(36,855)	(189,719)	2,694)	(425,870)	(29,775)	(18,679)	(9,429)	(86,126)	(5,950)	(7,234)	(348,691)
長期債務收益	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	999,210)	—)	745,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支付債券發行費用	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(900)	(15,747)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
償還長期債務	—)	—)	—)	—)	(2,155)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(745,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
回購限制性股票以履行預扣稅款義務	(814)	(21,631)	(2,849)	(504)	(296)	(19,459)	(4,008)	(901)	(738)	(27,667)	(4,816)	(398)	(3,509)	(30,144)	(2,537)	(815)	(5,546)	(18,679)	(661)	(1,272)	(7,002)	(15,392)
股權發行所得款項，扣除交易成本	—)	—)	(470)	746,170)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(177)	1,690,148)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
行使股票期權和員工購股計劃的收益	10,444)	5,731)	2,763)	3,437)	3,635)	3,705)	3,021)	2,701)	3,200)	9,124)	2,111)	11,656)	6,218)	10,295)	2,110)	6,275)	4,634)	12,061)	1,303)	11,554)	3,598)	10,616)
其他籌資活動	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(354)	—)	(57)	—)	—)	—)	(1,650)	—)	(1,534)	—)	(123)	—)	—)	—)	—)	—)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	9,630)	(15,900)	(556)	749,103)	1,184)	(15,754)	(1,341)	1,800)	2,405)	(18,543)	(3,605)	249,544)	1,691,207)	725,151)	(1,961)	5,460)	(1,035)	(6,618)	642)	10,282)	(3,404)	(4,776)
外幣匯率對現金和現金等價物的影響	(353)	(10)	1,599)	(1,465)	(2,251)	(581)	205)	(1,336)	242)	(606)	1,227)	19)	1,812)	(2,117)	1,180)	(328)	(364)	(46)	(660)	(191)	(845)	448)
現金及現金等價物淨增加（減少）	149,649)	87,676)	193,505)	810,349)	35,019)	101,971)	65,539)	86,678)	(15,387)	(65,616)	(111,893)	319,400)	1,620,482)	857,192)	(318,888)	91,807)	64,995)	132,401)	28,630)	105,508)	34,849)	(280,034)

截至2018年3月31日，淨收入為52,231千美元，反映公司在該季度的盈利情況。隨後數個季度中，淨收入有明顯的波動，尤其在2018年9月30日達到最高的59,759千美元，但隨後在2019年第一季度出現較大波動，至2019年6月30日稍遞減，之後又經歷數次起伏，並在2020年第一季度出現較大升高，反映公司於2020年初的盈利能力強化。

2020年疫情爆發期間，淨收入在2020年第一季度和第二季度均創出較高水準，之後於2020年第三季度小幅下滑，2020年第四季度及後續季度又逐步回升，顯示公司在疫情影響下的營收具有一定韌性，亦可能受惠於特定產品或服務的需求增加。

折舊與攤銷費用穩定或逐步上升，顯示公司資產折舊策略較為穩定，且逐年增加的折舊金額反映資產存量的成長或資產磨耗狀況。此項費用的變化也會影響公司經營現金流，但通常是非現金項目，對於淨收入的影響有限。

遞延傭金成本的攤銷隨年度增加，表明公司在建立和維護客戶關係上的支出持續增加，亦可能反映市場營銷策略或客戶合約條款的變動。

優先票據的折現攤銷金額較為穩定，後期有所增加，與公司融資策略相關。這項費用的變動也會在一定程度上影響公司的利潤表表現。

非現金租賃費用在2018年後逐步出現，並在2021年及2022年達到較高水平，顯示公司採用或認列租賃條款的變動，且逐年度的增加可能反映租賃資產負債表的擴張或租約的調整。

基於股票的薪酬費用呈現逐步增加趨勢，反映公司或許於2020年後擴大員工激勵措施，亦或受公司股價表現的影響，這些費用的增加可能會更具現金流壓力，但也是吸引與留住人才的策略之一。

遞延所得稅的淨額在多數季度波動較大，尤其在2020年及2021年出現較大負值，暗示公司在稅務策略或稅賦負擔上具有一定不確定性。此項的波動對公司淨利潤的解讀應格外留意，因其可能反映稅務優化措施或暫時性差異的變動。

信用損失費用在所有季度都呈現持續上升趨勢，指示公司應收帳款的壞帳風險逐年增加，可能與客戶信用狀況或經濟環境的變化相關。

經營資產和負債的變動，扣除收購涉及較大幅度的負數變動，代表公司在某些期間進行了大規模資產收購或資金運用，並可能伴隨較大規模的資金流出或變動。在2020年、2021年和2022年部分季度，這一數值均反映出公司積極的資產擴張策略。

經營活動產生的現金凈額經歷較大的波動，尤其在2020年第一季度達到高點，2022年及2023年亦持續展現一定規模的現金收入，顯示公司在經營現金流方面具有一定韌性，但也受到營運活動與資產變動的影響。

投資活動方面，較多季度呈現較大規模的資產購置，尤其在2019年和2020年，反映公司在資產及資本支出方面傾向於積極擴張。特別是2020年初，資產購置金額大增，可能與公司應對市場或經營需求的投資策略有關。

籌資活動方面，2020年和2021年顯示出大規模的股權融資，尤其在2020年第二季度和2021年第一季度，反映公司利用資本市場進行大量融資。此外，長期債務增減亦表明公司在資本結構上進行調整，以支援經營或投資需求。

公司在2020年及2021年大量負債融資的行動導致現金流利用龐大，但也伴隨股權或長期負債的增加，可能反映出公司為擴充規模或加快投資所做的策略安排。此外，股權回購和行使股票期權也反映公司在資本運作上的多元策略。

外幣匯率對現金的影響在某些季度顯示較大波動，尤其在2020年季度，暗示公司可能具有海外業務或持有外幣資產，其匯率變動對其現金流有一定的影響。

淨現金及現金等價物的增加或減少在不同季度間差異明顯，特別是在2020年第一季度至2021年第三季度，反映公司在特定時期內進行大規模資金運用或籌資活動。整體趨勢顯示公司資金流入在疫情期間仍能維持或增加。

CoStar Group Inc. (NASDAQ:CSGP)

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