流動性比率衡量公司履行其短期義務的能力。

Diageo PLC、流動性比率

	2014年6月30日	2013年6月30日	2012年6月30日	2011年6月30日	2010年6月30日	2009年6月30日
流動資金比率	1.54	1.55	1.52	1.46	1.76	1.56
速動流動比率	0.60	0.73	0.63	0.68	0.84	0.69
現金流動比率	0.13	0.32	0.22	0.32	0.37	0.23

流動比率	描述	公司簡介
流動資金比率	流動資產除以流動負債計算的流動性比率。	2012年至2013年， Diageo PLC 的流動資金比率有所改善，但隨後在2013年至2014年略有惡化。
速動流動比率	流動性比率的計算公式為（現金加短期有價投資加應收賬款）除以流動負債。	2012年至2013年， Diageo PLC 速通流動性比率有所改善，但隨後在2013年至2014年顯著惡化。
現金流動比率	流動性比率的計算公式為（現金加短期有價投資）除以流動負債。	2012年至2013年， Diageo PLC 的現金流動性比率有所改善，但隨後在2013年至2014年顯著惡化。

Diageo PLC、流動資金比率計算，與基準比較

	2014年6月30日	2013年6月30日	2012年6月30日	2011年6月30日	2010年6月30日	2009年6月30日
部分財務數據 (百萬美元)
流動資產	12,614)	14,243)	11,795)	11,126)	10,700)	10,032)
流動負債	8,193)	9,188)	7,780)	7,637)	6,070)	6,446)
流動比率
流動資金比率¹	1.54	1.55	1.52	1.46	1.76	1.56
基準
流動資金比率競爭對手²
Altria Group Inc.	—	—	—	—	—	—
Coca-Cola Co.	—	—	—	—	—	—
Mondelēz International Inc.	—	—	—	—	—	—
PepsiCo Inc.	—	—	—	—	—	—

¹ 2014 計算
流動資金比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= 12,614 ÷ 8,193 = 1.54

² 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

流動比率	描述	公司簡介
流動資金比率	流動資產除以流動負債計算的流動性比率。	2012年至2013年， Diageo PLC 的流動資金比率有所改善，但隨後在2013年至2014年略有惡化。

Diageo PLC、速效流動資金比率計算，與基準比較

	2014年6月30日	2013年6月30日	2012年6月30日	2011年6月30日	2010年6月30日	2009年6月30日
部分財務數據 (百萬美元)
貿易應收賬款	3,385)	3,409)	2,844)	2,332)	2,301)	2,535)
其他應收款	483)	399)	268)	420)	559)	404)
現金及現金等價物	1,050)	2,937)	1,750)	2,461)	2,236)	1,478)
快速資產總額	4,918)	6,745)	4,863)	5,213)	5,096)	4,417)

流動負債	8,193)	9,188)	7,780)	7,637)	6,070)	6,446)
流動比率
速動流動比率¹	0.60	0.73	0.63	0.68	0.84	0.69
基準
速動流動比率競爭對手²
Altria Group Inc.	—	—	—	—	—	—
Coca-Cola Co.	—	—	—	—	—	—
Mondelēz International Inc.	—	—	—	—	—	—
PepsiCo Inc.	—	—	—	—	—	—

¹ 2014 計算
速動流動比率 = 快速資產總額 ÷ 流動負債
= 4,918 ÷ 8,193 = 0.60

² 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

流動比率	描述	公司簡介
速動流動比率	流動性比率的計算公式為（現金加短期有價投資加上應收賬款）除以流動負債。	2012年至2013年， Diageo PLC 速通流動性比率有所改善，但隨後在2013年至2014年顯著惡化。

Diageo PLC、現金流動比率計算，與基準比較

	2014年6月30日	2013年6月30日	2012年6月30日	2011年6月30日	2010年6月30日	2009年6月30日
部分財務數據 (百萬美元)
現金及現金等價物	1,050)	2,937)	1,750)	2,461)	2,236)	1,478)
現金資產總額	1,050)	2,937)	1,750)	2,461)	2,236)	1,478)

流動負債	8,193)	9,188)	7,780)	7,637)	6,070)	6,446)
流動比率
現金流動比率¹	0.13	0.32	0.22	0.32	0.37	0.23
基準
現金流動比率競爭對手²
Altria Group Inc.	—	—	—	—	—	—
Coca-Cola Co.	—	—	—	—	—	—
Mondelēz International Inc.	—	—	—	—	—	—
PepsiCo Inc.	—	—	—	—	—	—

¹ 2014 計算
現金流動比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= 1,050 ÷ 8,193 = 0.13

² 按兩下競爭對手名稱以查看計算結果。

流動比率	描述	公司簡介
現金流動比率	流動性比率的計算公式為（現金加短期有價投資）除以流動負債。	2012年至2013年， Diageo PLC 的現金流動性比率有所改善，但隨後在2013年至2014年顯著惡化。

Diageo PLC (NYSE:DEO)

流動性比率分析