流動性比率分析
流動性比率（摘要）
PepsiCo Inc.、流動性比率
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 當前流動性比率 | 0.82 | 0.85 | 0.80 | 0.83 | 0.98 | |
| 快速流動性比率 | 0.62 | 0.66 | 0.58 | 0.56 | 0.77 | |
| 現金流動性比率 | 0.29 | 0.32 | 0.20 | 0.23 | 0.41 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2020-12-26).
根據所提供的資料顯示，PepsiCo Inc.在分析期間內的短期流動性狀況經歷了一些變動。整體而言，從2020年到2024年，所有流動性比率均呈現一定程度的波動，未見明顯的持續改善或惡化趨勢。
- 當前流動性比率
- 該比率從2020年的0.98逐步下降至2022年的0.8，反映出公司短期償債能力有所削弱。然而，2023年略有回升至0.85，並在2024年略降至0.82，表明公司的流動資產與流動負債之間的比例維持在較為穩定的水平，尚可反映出較為黏稠的流動性狀態，仍具有一定的短期償付能力，但整體呈現略微下降的趨勢。
- 快速流動性比率
- 此比率亦由2020年的0.77下降到2022年的0.58，顯示公司變現較易的流動資產（如存貨和預付費用）比例減少，使短期償債的保證效能受到一定影響。2023年升至0.66，2024年稍降至0.62，表明公司在變現流動資產方面稍見改善，但仍未恢復至2020年的較高水平，反映出短期內變現能力的波動性。
- 現金流動性比率
- 反映公司手持現金和現金等價物的狀況，從2020年的0.41降至2022年的0.2，顯示公司的現金流動性有明顯下降，流動資金較為緊張。2023年提升至0.32，隨後略降至0.29，說明公司在提升現金儲備方面取得一定進展，但整體仍偏低，短期應付能力受到較大壓力。
綜合來看，PepsiCo的短期流動性指標在整體上呈現小幅波動，皆未出現超出合理範圍的明顯改善或惡化跡象。公司短期償付能力總體保持在較為穩定的水準，但現金流動性較低，可能反映出資金管理上仍有提升空間。未來需密切監控流動資產結構變化，以確保在多變的市場情況下依然具備良好的短期償債能力。
當前流動性比率
PepsiCo Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | 25,826) | 26,950) | 21,539) | 21,783) | 23,001) | |
| 流動負債 | 31,536) | 31,647) | 26,785) | 26,220) | 23,372) | |
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | 0.82 | 0.85 | 0.80 | 0.83 | 0.98 | |
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 1.03 | 1.13 | 1.15 | 1.13 | 1.32 | |
| Mondelēz International Inc. | 0.68 | 0.62 | 0.60 | 0.74 | 0.66 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.88 | 0.75 | 0.72 | 0.92 | 1.10 | |
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | 0.86 | 0.85 | 0.82 | 0.91 | 1.01 | |
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 0.85 | 0.84 | 0.87 | 0.93 | 0.92 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2020-12-26).
1 2024 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= 25,826 ÷ 31,536 = 0.82
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的資料，PepsiCo Inc. 的流動資產與流動負債在2019年至2024年間呈現一定的波動趨勢。從2020年到2024年，流動資產從約23,001百萬美元降至約25,826百萬美元，經歷了短暫的波動後在2024年達到最高值。而流動負債則從約23,372百萬美元升高至約31,536百萬美元，顯示負債規模逐年增加，且在2024年仍較2020年有顯著上升。 在短期流動性比率方面，分析指出該指標從2020年的0.98逐步下降至2022年的0.80，之後略有回升至2023年的0.85，但在2024年又略降至0.82。整體而言，流動性比率持續在較低的範圍（約0.8至0.98）內波動，未展現顯著的改善。 總結來看，儘管流動資產略有增加，但流動負債的快速成長使得流動性比率下降，反映公司在短期償付能力方面存在一定的壓力。公司可能需要進一步管理流動資產與負債的結構，以改善短期償債能力。
快速流動性比率
PepsiCo Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | 8,505) | 9,711) | 4,954) | 5,596) | 8,185) | |
| 短期投資 | 761) | 292) | 394) | 392) | 1,366) | |
| 應收賬款和票據淨額 | 10,333) | 10,815) | 10,163) | 8,680) | 8,404) | |
| 速動資產合計 | 19,599) | 20,818) | 15,511) | 14,668) | 17,955) | |
| 流動負債 | 31,536) | 31,647) | 26,785) | 26,220) | 23,372) | |
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | 0.62 | 0.66 | 0.58 | 0.56 | 0.77 | |
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.72 | 0.72 | 0.77 | 0.81 | 0.96 | |
| Mondelēz International Inc. | 0.32 | 0.33 | 0.35 | 0.48 | 0.43 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.39 | 0.28 | 0.29 | 0.44 | 0.56 | |
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | 0.53 | 0.51 | 0.49 | 0.58 | 0.68 | |
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 0.38 | 0.37 | 0.38 | 0.43 | 0.47 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2020-12-26).
1 2024 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= 19,599 ÷ 31,536 = 0.62
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產合計
- 從2020年至2024年間，PepsiCo的速動資產經歷了波動。2020年為17955百萬美元，隨後略有下降至2021年的14668百萬美元，之後又逐步回升，至2023年達到20818百萬美元，最後略有下降至2024年的19599百萬美元。整體趨勢顯示速動資產在期間內保持相對穩定，並在2023年達到高點，顯示公司在流動資產方面具備充足的流動性儲備。
- 流動負債
- 流動負債資訊顯示，數值由2020年的23372百萬美元逐步增加至2023年的31647百萬美元，2024年略微下降為31536百萬美元。整體而言，流動負債呈現持續成長的趨勢，反映公司在期間內可能增加短期負債以資助經營或投資活動。然而，2024年的輕微下降可能代表一部分償債或負債管理的改善。
- 快速流動性比率
- 此比率由2020年的0.77逐步下降至2021年的0.56，雖有波動，但在2022年至2024年間呈現較穩定的上升趨勢，分別為0.58、0.66及0.62。特別是在2023年達到高點0.66時，表示公司具備較佳的短期償債能力，進一步強化了流動性狀況的改善。儘管比率在2024年略有下降，但仍高於2020年水平，顯示短期支付能力仍維持良好。
現金流動性比率
PepsiCo Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月28日 | 2023年12月30日 | 2022年12月31日 | 2021年12月25日 | 2020年12月26日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | 8,505) | 9,711) | 4,954) | 5,596) | 8,185) | |
| 短期投資 | 761) | 292) | 394) | 392) | 1,366) | |
| 現金資產總額 | 9,266) | 10,003) | 5,348) | 5,988) | 9,551) | |
| 流動負債 | 31,536) | 31,647) | 26,785) | 26,220) | 23,372) | |
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.29 | 0.32 | 0.20 | 0.23 | 0.41 | |
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 0.58 | 0.58 | 0.59 | 0.63 | 0.75 | |
| Mondelēz International Inc. | 0.07 | 0.10 | 0.11 | 0.25 | 0.24 | |
| Philip Morris International Inc. | 0.18 | 0.12 | 0.12 | 0.23 | 0.37 | |
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 食品、飲料和煙草 | 0.30 | 0.28 | 0.24 | 0.34 | 0.43 | |
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 0.23 | 0.22 | 0.23 | 0.30 | 0.33 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-28), 10-K (報告日期： 2023-12-30), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-25), 10-K (報告日期： 2020-12-26).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= 9,266 ÷ 31,536 = 0.29
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額
- 在2020年至2024年間，PepsiCo的現金資產呈現一定的波動。2020年達到高點的95億5千萬美元後，2021年下降至大約59億9千萬美元，之後2022年進一步下降至五十三億4千萬美元，顯示出資金縮減的趨勢。然而，2023年現金資產回升至約百億美元，表明公司進行了資金調節或資金流入增加。2024年則略微下降至約92億7千萬美元，但仍高於2020和2021年的水平，顯示公司持續保持較為穩健的現金儲備。
- 流動負債
- 流動負債在2020年至2024年間持續上升，從23億3千7百萬美元增加到約31億5千3百萬美元。此趨勢表明公司在該期間內負債水準逐步提升，可能反映出公司在擴張、資本支出或其他營運活動的財務安排增多。不過，流動負債的持續增加也可能帶來較高的短期償付壓力，需留意未來的負債管理策略和流動性安排。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率的變化較為波動。2020年為0.41，降至2021年的0.23，進一步下降至2022年的0.20，反映出公司短期償付能力相較於之前有所削弱。2023年比率回升至0.32，表示公司改善了短期償付能力，但2024年又略降至0.29。這些波動可能受到現金資產及流動負債變動的影響，且比率水準仍較低於2020年的值，提示公司在流動資金管理方面經歷了不同階段的調整。