經濟增加值 （EVA）
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經濟效益
Cintas Corp.、經濟效益計算
以千美元計
| 已結束 12 個月 | 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Cintas Corp., NOPAT計算
以千美元計
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）信貸損失準備金.
3 淨收入中權益等價物的增加（減少）.
4 2024 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
5 2024 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
6 稅後利息支出計入凈收入.
7 2024 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
8 抵銷稅後投資收益。
9 消除已停經營的業務。
綜合分析Cintas Corp.的年度財務資料，可以觀察到幾個主要的趨勢與變化方向。首先，公司的淨收入呈持續增長的趨勢，從2019年的88.5億美元逐步攀升至2024年的157.2億美元，顯示公司在市場上的營運狀況較為穩定並展現出成長潛力。這段期間內，淨收入每年均有正向的成長，尤其在2021年至2023年間的增長較為顯著，反映出公司可能在拓展業務或提升營運效率方面取得一定的成效。
另一方面，稅後營業淨利潤（NOPAT）也呈現出類似的成長趨勢，從2019年的10.1億美元逐步增加到2024年的16.2億美元，期間的年增長率較為穩定。這不僅展現公司營收的擴張，也暗示營運成本與支出的管理相對有效，使得公司能在營收擴張的同時，保持較為良好的獲利能力。值得注意的是，兩項指標的增長幅度大致一致，表明公司在成本控制與收入成長方面均較為均衡，並未出現獲利率明顯下降的問題。
從整體趨勢來看，Cintas Corp.在過去五年內展現出穩步的營收與獲利成長。公司可能投入於擴展業務範圍或優化營運流程，進而推動營收和利潤的同步提升。未來若能持續維持或提升目前的成長動能，預計公司將能在市場中保持競爭力與盈利能力。此外，進一步分析其他財務比率如毛利率、負債比率等，將有助於更全面評估公司的財務狀況與投資價值。
現金營業稅
Cintas Corp.、現金營業稅計算
以千美元計
| 已結束 12 個月 | 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅費用 | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | |||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).
從分析資料中可以觀察到，Cintas Corp. 在2019年至2024年間的所得稅費用呈現逐步上升的趨勢。2019年為219,764千美元，經過幾年的波動，2021年略有下降至176,781千美元，但整體趨勢仍偏向上升。到2022年和之後的2023年、2024年，所得稅費用明顯增加，尤其在2024年達到402,043千美元，較2019年約增加了82%。
- 所得稅費用
- 該項目顯示公司每年支付的稅務負擔逐漸加重，特別是在2022年至2024年間有明顯的成長，這反映公司在該年度的盈利狀況可能較佳，或稅率變動導致稅負增加。
- 現金營業稅
- 現金營業稅亦呈現逐年上升的趨勢。從2019年的207,657千美元增至2024年的453,900千美元，年度間變化亦顯示出公司現金支付稅款的壓力逐年增加。特別是在2024年，現金營業稅幾乎是2019年的兩倍，意味著公司現金流因稅務支出而受到較大影響。
投資資本
Cintas Corp.， 投資資本計算 (融資方式)
以千美元計
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一年內到期的債務 | |||||||
| 一年後到期的債務 | |||||||
| 經營租賃負債1 | |||||||
| 報告的債務和租賃總額 | |||||||
| 股東權益 | |||||||
| 遞延所得稅（資產）負債淨額2 | |||||||
| 信貸損失準備金3 | |||||||
| 股權等價物4 | |||||||
| 累計其他綜合（收益）虧損（不含稅項）5 | |||||||
| 調整后股東權益 | |||||||
| 建設中6 | |||||||
| 投資資本 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).
從提供的財務資料中可觀察到Cintas Corp.在2019年至2024年間的幾個主要財務指標變化趨勢。整體而言，公司的股東權益呈現持續成長的趨勢，反映出公司在這期間累積的淨資產不斷增加，可能得益於穩定的利潤獲利能力或資本運作策略的有效性。
相較之下，報告的債務和租賃總額在2020年出現明顯下降，但隨後又在2022年回升，並於2023年和2024年再度呈現一定幅度的波動。特別是在2020年，受COVID-19疫情影響，可能導致公司暫時削減資本負債或租賃契約，之後隨著經濟復甦，該項目逐步回升，展現公司對資產負債管理策略的調整與適應能力。
投資資本則整體表現為逐步增加，且增長步調較為平穩。該項指標的持續上升表明公司在資本投入方面積極擴展，可能涉及營運擴展、資產購置或投資於發展新業務領域，旨在促進長期成長。
綜合上述，Cintas Corp.在這段期間展現出穩健的資產成長與資本提升，儘管面臨疫情等外部挑戰，但公司仍能維持資本結構的調整與資產積累，展現出一定的韌性與持續拓展的能力。未來需持續關注杠杆運用及資本配置策略的變化，以評估其長期財務穩健性與成長潛力。
資本成本
Cintas Corp.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-05-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-05-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-05-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-05-31).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-05-31).
經濟傳播率
Cintas Corp.、經濟傳播率計算
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).
經濟獲利率
Cintas Corp.、經濟獲利率計算
| 2024年5月31日 | 2023年5月31日 | 2022年5月31日 | 2021年5月31日 | 2020年5月31日 | 2019年5月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31).
1 經濟效益. 查看詳情 »
2 2024 計算
經濟獲利率 = 100 × 經濟效益 ÷ 收入
= 100 × ÷ =