資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Deckers Outdoor Corp.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
以千美元計
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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短期借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
663) | |
9,965) | |
646) | |
638) | |
6,645) | |
13,599) | |
611) | |
603) | |
600) | |
71,473) | |
585) | |
578) | |
571) | |
133,474) | |
557) | |
|
|
貿易應付賬款 |
507,161) | |
476,868) | |
523,014) | |
265,605) | |
487,354) | |
482,928) | |
604,104) | |
327,487) | |
482,059) | |
497,125) | |
393,635) | |
231,632) | |
303,013) | |
312,932) | |
253,557) | |
147,892) | |
244,767) | |
313,387) | |
300,103) | |
124,974) | |
228,434) | |
277,577) | |
262,508) | |
93,939) | |
199,320) | |
244,846) | |
229,519) | |
|
|
應計工資 |
86,378) | |
49,219) | |
42,406) | |
63,781) | |
50,120) | |
37,032) | |
38,435) | |
67,553) | |
49,866) | |
42,160) | |
41,066) | |
79,152) | |
58,410) | |
30,606) | |
27,278) | |
42,309) | |
40,775) | |
28,650) | |
56,220) | |
54,462) | |
42,107) | |
31,692) | |
53,605) | |
55,695) | |
44,501) | |
31,529) | |
22,195) | |
|
|
經營租賃負債的流動部分 |
51,124) | |
49,496) | |
51,234) | |
50,765) | |
49,298) | |
46,886) | |
47,490) | |
50,098) | |
48,290) | |
48,867) | |
46,279) | |
46,768) | |
47,774) | |
48,728) | |
48,009) | |
49,091) | |
47,521) | |
48,944) | |
48,139) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他應計費用 |
160,570) | |
101,682) | |
83,499) | |
86,753) | |
131,950) | |
87,624) | |
88,352) | |
81,400) | |
100,605) | |
70,658) | |
73,138) | |
68,995) | |
92,749) | |
59,248) | |
49,247) | |
46,281) | |
69,626) | |
40,213) | |
35,212) | |
47,963) | |
73,240) | |
42,887) | |
31,418) | |
24,446) | |
63,670) | |
33,796) | |
26,189) | |
|
|
應交所得稅 |
109,350) | |
61,493) | |
28,013) | |
17,322) | |
76,362) | |
39,340) | |
18,864) | |
12,426) | |
26,769) | |
17,191) | |
40,967) | |
36,920) | |
56,947) | |
31,711) | |
12,662) | |
11,104) | |
41,073) | |
13,947) | |
78) | |
19,283) | |
37,752) | |
14,283) | |
4,888) | |
11,006) | |
41,888) | |
18,105) | |
5,070) | |
|
|
應繳納加值稅 |
12,859) | |
20,632) | |
7,638) | |
13,154) | |
20,222) | |
34,814) | |
2,513) | |
2,720) | |
20,341) | |
6,962) | |
5,448) | |
4,901) | |
12,294) | |
10,652) | |
3,599) | |
3,631) | |
12,751) | |
7,107) | |
1,382) | |
3,239) | |
12,254) | |
10,305) | |
1,587) | |
3,502) | |
14,859) | |
12,297) | |
2,345) | |
|
|
流動負債 |
927,442) |
|
759,390) |
|
735,804) |
|
497,380) |
|
815,306) |
|
728,624) |
|
799,758) |
|
541,684) |
|
727,930) |
|
682,963) |
|
600,533) |
|
468,368) |
|
571,850) |
|
503,842) |
|
394,998) |
|
300,946) |
|
463,158) |
|
465,847) |
|
441,745) |
|
250,524) |
|
394,387) |
|
448,217) |
|
354,591) |
|
189,166) |
|
364,809) |
|
474,047) |
|
285,875) |
|
|
|
應付抵押貸款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
29,768) | |
29,938) | |
30,101) | |
30,263) | |
30,430) | |
30,592) | |
30,747) | |
30,901) | |
31,056) | |
31,210) | |
31,358) | |
31,504) | |
31,656) | |
31,803) | |
31,943) | |
|
|
長期經營租賃負債 |
222,867) | |
201,572) | |
209,367) | |
195,723) | |
151,107) | |
150,259) | |
159,305) | |
171,972) | |
171,314) | |
182,089) | |
185,777) | |
176,274) | |
186,934) | |
196,861) | |
205,555) | |
215,724) | |
192,562) | |
201,578) | |
206,888) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
所得稅負債 |
52,585) | |
54,251) | |
62,480) | |
62,032) | |
46,241) | |
45,801) | |
55,446) | |
54,259) | |
58,029) | |
56,332) | |
60,533) | |
60,094) | |
60,525) | |
59,610) | |
64,918) | |
63,547) | |
62,680) | |
62,180) | |
60,855) | |
60,616) | |
59,016) | |
62,053) | |
61,897) | |
64,735) | |
64,193) | |
8,059) | |
8,932) | |
|
|
遞延租金義務 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
21,107) | |
21,360) | |
20,505) | |
21,376) | |
22,499) | |
21,994) | |
22,259) | |
17,992) | |
|
|
其他長期負債 |
40,375) | |
38,190) | |
38,130) | |
35,335) | |
27,463) | |
25,826) | |
26,336) | |
25,510) | |
25,553) | |
25,302) | |
25,425) | |
18,744) | |
18,652) | |
17,133) | |
16,066) | |
14,518) | |
15,774) | |
15,158) | |
15,542) | |
18,928) | |
18,751) | |
15,196) | |
15,347) | |
15,696) | |
15,442) | |
15,294) | |
14,442) | |
|
|
長期負債 |
315,827) |
|
294,013) |
|
309,977) |
|
293,090) |
|
224,811) |
|
221,886) |
|
241,087) |
|
251,741) |
|
254,896) |
|
263,723) |
|
271,735) |
|
255,112) |
|
295,879) |
|
303,542) |
|
316,640) |
|
324,052) |
|
301,446) |
|
309,508) |
|
314,032) |
|
131,552) |
|
130,183) |
|
128,964) |
|
129,978) |
|
134,434) |
|
133,285) |
|
77,415) |
|
73,309) |
|
|
|
總負債 |
1,243,269) |
|
1,053,403) |
|
1,045,781) |
|
790,470) |
|
1,040,117) |
|
950,510) |
|
1,040,845) |
|
793,425) |
|
982,826) |
|
946,686) |
|
872,268) |
|
723,480) |
|
867,729) |
|
807,384) |
|
711,638) |
|
624,998) |
|
764,604) |
|
775,355) |
|
755,777) |
|
382,076) |
|
524,570) |
|
577,181) |
|
484,569) |
|
323,600) |
|
498,094) |
|
551,462) |
|
359,184) |
|
|
|
普通股，面值0.01美元 |
256) | |
258) | |
261) | |
262) | |
264) | |
265) | |
266) | |
270) | |
272) | |
276) | |
277) | |
279) | |
282) | |
281) | |
280) | |
280) | |
280) | |
280) | |
290) | |
291) | |
291) | |
294) | |
304) | |
304) | |
318) | |
320) | |
320) | |
|
|
額外實收資本 |
255,994) | |
243,400) | |
239,659) | |
232,932) | |
226,320) | |
219,113) | |
214,517) | |
210,825) | |
209,795) | |
206,770) | |
208,763) | |
203,310) | |
208,064) | |
194,112) | |
195,226) | |
191,451) | |
188,713) | |
184,557) | |
184,049) | |
178,227) | |
174,821) | |
171,094) | |
170,785) | |
167,587) | |
164,571) | |
166,730) | |
163,194) | |
|
|
留存收益 |
1,890,314) | |
1,600,923) | |
1,609,535) | |
1,571,574) | |
1,582,864) | |
1,348,823) | |
1,297,545) | |
1,352,685) | |
1,373,832) | |
1,271,596) | |
1,223,339) | |
1,257,379) | |
1,323,065) | |
1,067,529) | |
965,975) | |
973,948) | |
957,857) | |
756,264) | |
833,843) | |
889,266) | |
865,297) | |
695,580) | |
746,185) | |
785,871) | |
890,050) | |
828,392) | |
778,833) | |
|
|
累計其他綜合損失 |
(42,374) | |
(49,451) | |
(47,334) | |
(39,035) | |
(40,276) | |
(52,362) | |
(39,921) | |
(24,955) | |
(19,157) | |
(14,896) | |
(13,392) | |
(16,743) | |
(11,290) | |
(18,958) | |
(24,553) | |
(25,559) | |
(23,103) | |
(24,797) | |
(22,903) | |
(22,654) | |
(22,528) | |
(20,181) | |
(15,123) | |
(12,983) | |
(22,070) | |
(26,616) | |
(28,673) | |
|
|
股東權益 |
2,104,190) |
|
1,795,130) |
|
1,802,121) |
|
1,765,733) |
|
1,769,172) |
|
1,515,839) |
|
1,472,407) |
|
1,538,825) |
|
1,564,742) |
|
1,463,746) |
|
1,418,987) |
|
1,444,225) |
|
1,520,121) |
|
1,242,964) |
|
1,136,928) |
|
1,140,120) |
|
1,123,747) |
|
916,304) |
|
995,279) |
|
1,045,130) |
|
1,017,881) |
|
846,787) |
|
902,151) |
|
940,779) |
|
1,032,869) |
|
968,826) |
|
913,674) |
|
|
|
負債總額和股東權益 |
3,347,459) |
|
2,848,533) |
|
2,847,902) |
|
2,556,203) |
|
2,809,289) |
|
2,466,349) |
|
2,513,252) |
|
2,332,250) |
|
2,547,568) |
|
2,410,432) |
|
2,291,255) |
|
2,167,705) |
|
2,387,850) |
|
2,050,348) |
|
1,848,566) |
|
1,765,118) |
|
1,888,351) |
|
1,691,659) |
|
1,751,056) |
|
1,427,206) |
|
1,542,451) |
|
1,423,968) |
|
1,386,720) |
|
1,264,379) |
|
1,530,963) |
|
1,520,288) |
|
1,272,858) |
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根據報告：
10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-K (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30).
從所觀察的季度財務資料中，可以看出 Deckers Outdoor Corp. 的財務狀況呈現幾個明顯的趨勢與變化特徵：
- 短期借款
- 短期借款金額在2017年6月到2018年6月期間呈現大幅上升，並在2018年9月達到高點後，於2019年起逐步减少，至2020年之後則較為波動且缺乏明顯趨勢，顯示公司在短期流動資金運用上曾經經歷過需求高峰及調整。
- 流動負債與長期負債
- 流動負債在2017年至2022年間普遍呈上升趨勢，特別是在2022年達到高點，反映公司在短期負債負擔加重；長期負債也呈持續增加趨勢，尤其在2020年以後，顯示公司在擴張或資金運作上持續依賴長期借款，並可能用於資產投資或營運擴充。
- 總負債與股東權益
- 總負債金額自2017年較低，至2023年大幅成長，尤其在2022年達到高點，倉促表示負債結構的逐步擴張；股東權益也隨之增加，但增長幅度較為緩慢，顯示公司資產擴張主要透過負債來推動，財務槓桿比率可能較高。
- 營運資金與短期流動性
- 如貿易應付帳款、應計工資及其他應計費用等短期資產負債項目都展現出一定的波動性，但整體趨勢部分前期略有雜亂，2022年後相關數值大幅增加，反映營運規模的擴張與產權流動性的改善或負擔的增加。
- 股東權益與留存盈餘
- 股東權益持續攀升，並於2021年大幅提高，主要由於累積的留存收益增加所致；留存收益在2020年及之後的幾個季度顯示持續的正向增長，指向公司盈利狀況改善與外部資本運作的正向動能。
- 其他長期負債與經營租賃負債
- 其他長期負債與經營租賃負債在2020年後呈現出顯著上升，反映公司在資產租借策略上的調整與擴張，可能重度依賴租賃方式來擴充營運資產，符合現代企業資金運作的趨勢。
- 綜合評估
- 整體而言，公司在過去數年中持續擴張資產規模與營運規模，但伴隨著負債成本的上升與負債比率的提高，這可能對財務風險造成一定壓力。儘管股東權益穩步增加，盈利能力的持續性仍待進一步觀察。公司似乎透過負債及租賃來支持成長，但需留意短期負債的波動性與長期負債的持續增加，可能影響未來的財務穩定性與資金流動性。
