資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源(資產)及其資本來源(權益和負債)的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊,以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務,預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
LyondellBasell Industries N.V.、合併資產負債表:負債和股東權益(季度數據)
百萬美元
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
|
2017年3月31日 |
|
2016年12月31日 |
|
2016年9月30日 |
|
2016年6月30日 |
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2016年3月31日 |
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2015年12月31日 |
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2015年9月30日 |
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2015年6月30日 |
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2015年3月31日 |
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2014年12月31日 |
|
2014年9月30日 |
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2014年6月30日 |
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2014年3月31日 |
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|
長期債務的當前到期日 |
4) | |
5) | |
5) | |
984) | |
974) | |
5) | |
2) | |
3) | |
2) | |
2) | |
2) | |
3) | |
4) | |
4) | |
4) | |
3) | |
3) | |
4) | |
4) | |
2) | |
3) | |
3) | |
|
短期債務 |
2,812) | |
2,377) | |
885) | |
214) | |
76) | |
77) | |
68) | |
381) | |
561) | |
611) | |
594) | |
621) | |
616) | |
594) | |
353) | |
573) | |
582) | |
514) | |
346) | |
56) | |
55) | |
58) | |
|
貿易 |
2,584) | |
2,610) | |
2,560) | |
2,928) | |
2,489) | |
2,379) | |
2,258) | |
2,138) | |
1,792) | |
2,083) | |
2,028) | |
1,884) | |
1,895) | |
1,673) | |
1,627) | |
1,797) | |
2,031) | |
1,986) | |
2,239) | |
2,611) | |
2,776) | |
2,816) | |
|
關聯方 |
531) | |
577) | |
527) | |
627) | |
606) | |
631) | |
637) | |
597) | |
525) | |
544) | |
501) | |
445) | |
462) | |
570) | |
555) | |
653) | |
724) | |
645) | |
825) | |
820) | |
914) | |
826) | |
|
應付帳款 |
3,115) |
|
3,187) |
|
3,087) |
|
3,555) |
|
3,095) |
|
3,010) |
|
2,895) |
|
2,735) |
|
2,317) |
|
2,627) |
|
2,529) |
|
2,329) |
|
2,357) |
|
2,243) |
|
2,182) |
|
2,450) |
|
2,755) |
|
2,631) |
|
3,064) |
|
3,431) |
|
3,690) |
|
3,642) |
|
|
應計負債 |
1,607) | |
1,443) | |
1,536) | |
1,489) | |
1,306) | |
1,506) | |
1,812) | |
1,493) | |
1,251) | |
1,139) | |
1,415) | |
1,357) | |
1,374) | |
1,600) | |
1,810) | |
1,784) | |
1,455) | |
1,482) | |
1,554) | |
1,460) | |
1,310) | |
1,477) | |
|
遞延所得稅 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
383) | |
434) | |
429) | |
469) | |
685) | |
570) | |
540) | |
|
流動負債 |
7,538) |
|
7,012) |
|
5,513) |
|
6,242) |
|
5,451) |
|
4,598) |
|
4,777) |
|
4,612) |
|
4,131) |
|
4,379) |
|
4,540) |
|
4,310) |
|
4,351) |
|
4,441) |
|
4,349) |
|
5,193) |
|
5,229) |
|
5,060) |
|
5,437) |
|
5,634) |
|
5,628) |
|
5,720) |
|
|
長期債務,不包括當前到期日 |
7,586) | |
7,522) | |
8,497) | |
7,471) | |
7,490) | |
8,531) | |
8,549) | |
8,531) | |
8,496) | |
8,419) | |
8,385) | |
8,464) | |
8,485) | |
8,504) | |
7,671) | |
7,742) | |
7,728) | |
7,749) | |
6,757) | |
6,753) | |
6,766) | |
6,766) | |
|
經營租賃負債 |
1,304) | |
1,282) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
其他負債 |
1,876) | |
1,830) | |
1,897) | |
2,017) | |
1,805) | |
2,350) | |
2,275) | |
2,326) | |
2,253) | |
2,130) | |
2,113) | |
2,151) | |
2,143) | |
2,125) | |
2,036) | |
2,044) | |
2,063) | |
2,038) | |
2,122) | |
1,795) | |
1,851) | |
1,838) | |
|
遞延所得稅 |
2,008) | |
1,967) | |
1,975) | |
1,774) | |
1,674) | |
1,688) | |
1,655) | |
2,447) | |
2,370) | |
2,353) | |
2,331) | |
2,387) | |
2,149) | |
2,134) | |
2,127) | |
1,604) | |
1,635) | |
1,653) | |
1,623) | |
1,574) | |
1,623) | |
1,677) | |
|
非流動負債 |
12,774) |
|
12,601) |
|
12,369) |
|
11,262) |
|
10,969) |
|
12,569) |
|
12,479) |
|
13,304) |
|
13,119) |
|
12,902) |
|
12,829) |
|
13,002) |
|
12,777) |
|
12,763) |
|
11,834) |
|
11,390) |
|
11,426) |
|
11,440) |
|
10,502) |
|
10,122) |
|
10,240) |
|
10,281) |
|
|
總負債 |
20,312) |
|
19,613) |
|
17,882) |
|
17,504) |
|
16,420) |
|
17,167) |
|
17,256) |
|
17,916) |
|
17,250) |
|
17,281) |
|
17,369) |
|
17,312) |
|
17,128) |
|
17,204) |
|
16,183) |
|
16,583) |
|
16,655) |
|
16,500) |
|
15,939) |
|
15,756) |
|
15,868) |
|
16,001) |
|
|
可贖回非控制性權益 |
116) | |
116) | |
116) | |
123) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
普通股,面值0.04歐元 |
22) | |
22) | |
22) | |
22) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
31) | |
|
額外實收資本 |
7,006) | |
6,996) | |
7,041) | |
7,033) | |
10,190) | |
10,186) | |
10,206) | |
10,201) | |
10,198) | |
10,195) | |
10,191) | |
10,195) | |
10,192) | |
10,192) | |
10,202) | |
10,203) | |
10,232) | |
10,261) | |
10,387) | |
10,385) | |
10,379) | |
10,385) | |
|
留存收益 |
7,818) | |
7,206) | |
6,763) | |
6,453) | |
17,939) | |
16,677) | |
15,746) | |
14,207) | |
13,506) | |
12,736) | |
12,282) | |
11,865) | |
11,264) | |
10,535) | |
9,841) | |
9,393) | |
8,569) | |
7,607) | |
6,775) | |
6,330) | |
5,430) | |
4,622) | |
|
累計其他綜合收益(虧損) |
(1,462) | |
(1,418) | |
(1,363) | |
(1,309) | |
(1,358) | |
(1,301) | |
(1,285) | |
(1,359) | |
(1,375) | |
(1,438) | |
(1,511) | |
(1,492) | |
(1,472) | |
(1,397) | |
(1,438) | |
(1,381) | |
(1,307) | |
(1,566) | |
(1,026) | |
(510) | |
43) | |
98) | |
|
庫存股,按成本計算 |
(2,663) | |
(2,668) | |
(2,206) | |
(1,155) | |
(16,200) | |
(15,865) | |
(15,749) | |
(15,754) | |
(15,494) | |
(15,062) | |
(14,945) | |
(14,517) | |
(13,732) | |
(13,017) | |
(12,086) | |
(10,918) | |
(9,598) | |
(8,855) | |
(7,853) | |
(6,393) | |
(5,130) | |
(3,345) | |
|
公司股東權益合計 |
10,721) |
|
10,138) |
|
10,257) |
|
11,044) |
|
10,602) |
|
9,728) |
|
8,949) |
|
7,326) |
|
6,866) |
|
6,462) |
|
6,048) |
|
6,082) |
|
6,283) |
|
6,344) |
|
6,550) |
|
7,328) |
|
7,927) |
|
7,478) |
|
8,314) |
|
9,843) |
|
10,753) |
|
11,791) |
|
|
非控制性權益 |
22) | |
22) | |
23) | |
25) | |
1) | |
1) | |
1) | |
1) | |
2) | |
25) | |
25) | |
25) | |
24) | |
24) | |
24) | |
24) | |
23) | |
28) | |
30) | |
32) | |
35) | |
35) | |
|
總權益 |
10,743) |
|
10,160) |
|
10,280) |
|
11,069) |
|
10,603) |
|
9,729) |
|
8,950) |
|
7,327) |
|
6,868) |
|
6,487) |
|
6,073) |
|
6,107) |
|
6,307) |
|
6,368) |
|
6,574) |
|
7,352) |
|
7,950) |
|
7,506) |
|
8,344) |
|
9,875) |
|
10,788) |
|
11,826) |
|
|
負債總額、可贖回非控制性權益和權益 |
31,171) |
|
29,889) |
|
28,278) |
|
28,696) |
|
27,023) |
|
26,896) |
|
26,206) |
|
25,243) |
|
24,118) |
|
23,768) |
|
23,442) |
|
23,419) |
|
23,435) |
|
23,572) |
|
22,757) |
|
23,935) |
|
24,605) |
|
24,006) |
|
24,283) |
|
25,631) |
|
26,656) |
|
27,827) |
|
根據報告:
10-Q (報告日期: 2019-06-30), 10-Q (報告日期: 2019-03-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31), 10-Q (報告日期: 2018-09-30), 10-Q (報告日期: 2018-06-30), 10-Q (報告日期: 2018-03-31), 10-K (報告日期: 2017-12-31), 10-Q (報告日期: 2017-09-30), 10-Q (報告日期: 2017-06-30), 10-Q (報告日期: 2017-03-31), 10-K (報告日期: 2016-12-31), 10-Q (報告日期: 2016-09-30), 10-Q (報告日期: 2016-06-30), 10-Q (報告日期: 2016-03-31), 10-K (報告日期: 2015-12-31), 10-Q (報告日期: 2015-09-30), 10-Q (報告日期: 2015-06-30), 10-Q (報告日期: 2015-03-31), 10-K (報告日期: 2014-12-31), 10-Q (報告日期: 2014-09-30), 10-Q (報告日期: 2014-06-30), 10-Q (報告日期: 2014-03-31).
整體而言,LyondellBasell Industries N.V. 在所分析的期間內,呈現出經營環境和財務結構的多樣性變化。公司的負債水平自2014年至2019年逐步增加,顯示公司在擴張或資金運作上的需求有所提升,尤其是在長期債務和非流動負債方面,兩者皆呈上升趨勢。其中,長期債務逐步攀升,特別是在2018年到2019年間達到最高點,反映出公司較高的資本支出或融資活動的進行。相對於負債,公司股東權益雖然一度因存貨庫存增加而受到挹注,但整體權益仍存在波動,至2019年略有微幅回升,顯示公司在提高自有資本方面可能面臨一定的挑戰。
在流動性方面,短期負債數值自2014年以來較為波動,於2015年有明顯上升的跡象,並在2019年達到較高水準,但相較於流動資產,公司的短期償債能力可能受到一定壓力。應付帳款方面亦有較大起伏,反映營運資金管理的變化。應計負債與遞延所得稅皆呈現波動,暗示財務策略和稅務規劃的調整。
另值得注意的是,公司累計其他綜合收益的負值範圍較大,顯示在外幣換算或其他綜合損益項目方面存在一定的波動與負面影響。庫存股的數值在期間內持續擴張,尤其是在2016年後的逐年增加,反映公司可能進行股本回購,以改善每股盈餘或調整股東結構。股東權益合計經歷顯著波動,尤其是在庫存股大幅增加後,總權益一度下降,但在2017年後逐步回升,隨著盈餘積累而改善。
不僅如此,公司的總負債與股東權益佔比逐年升高,2019年達到相對較高的水平,說明公司財務杠杆的提升。此外,經營租賃負債在2018年末開始出現,顯示公司應用租賃會計標準的改變或租賃策略的調整,進一步增加長期負債厚度。
總結來說,分析期間內,公司負債結構持續擴大,增強了資產負債的杠杆效應,但亦伴隨著流動性壓力與財務負擔的提升。股東權益的變動受到盈餘成長與庫存股買回行動的共同影響。在未來發展方面,公司需關注負債管理與利益保留的平衡,以維持較為健康的財務體質,同時持續優化流動資產與負債結構,以應對未來市場的波動與資金需求。