Newmont Corp. (NYSE:NEM)

以下為對年度財務資料的分析報告。

當前負債

當前負債在報告期間呈現顯著增長趨勢。從2019年的4.98億美元，大幅增加至2021年的12.07億美元。2022年略有下降至7.33億美元，但在2023年再次回升至6.3億美元。整體而言，此項負債在五年內經歷了顯著的波動，但最終仍維持在較高的水平。

遞延負債

遞延負債的變化趨勢則呈現截然不同的模式。2019年為3.34億美元，2020年轉為負數，達到-2.22億美元。此後，該數值在2021年進一步下降至-1.09億美元，2022年為-2.78億美元，2023年則為-1.04億美元。這表明該公司在報告期間內，遞延負債的性質發生了變化，從正數轉為負數，並持續維持在負數範圍內。

所得稅和礦業稅費用

所得稅和礦業稅費用在報告期間內呈現波動。2019年為8.32億美元，2020年下降至7.04億美元。2021年大幅增加至10.98億美元，2022年則降至4.55億美元，2023年回升至5.26億美元。此項費用變化幅度較大，可能受到稅法變動、礦業政策調整或公司盈利能力影響。

綜上所述，資料顯示公司在負債結構和稅費支出方面都經歷了顯著的變化。當前負債的增加可能與業務擴張或投資有關，而遞延負債的減少則可能反映了收入確認模式的改變。所得稅和礦業稅費用的波動則需要進一步分析，以確定其背後的原因。

以下是對年度財務資料的分析摘要。

美國聯邦法定稅率

美國聯邦法定稅率在分析期間維持在21%不變，未觀察到任何波動。

百分比消耗

百分比消耗在2019年至2021年呈現負值，分別為-1%、-2%和-7%，顯示該項目的減少。2022年出現顯著轉變，達到90%，隨後在2023年回落至4%。此變化幅度較大，值得進一步關注其背後原因。

遞延所得稅資產估值備抵變更情況

遞延所得稅資產估值備抵變更情況在2019年至2021年逐步增加，從-8%上升至38%。2022年大幅下降至-569%，2023年則為-18%。此項目的波動性較大，可能反映了對未來應稅收入預期變化的影響。

無限期再投資的外國收入的利率差異

無限期再投資的外國收入的利率差異在2019年至2021年呈現上升趨勢，從4%增加到10%。2022年大幅下降至-151%，2023年回升至7%。此項目的變化可能與國際稅務政策或外國投資的變化有關。

採礦稅和其他稅，扣除相關的聯邦福利

採礦稅和其他稅，扣除相關的聯邦福利在2019年至2021年逐步增加，從2%上升至15%。2022年大幅下降至-231%，2023年則為-4%。此項目的波動性較大，可能與採礦行業的政策變化或稅收優惠的調整有關。

不確定的稅收狀況

不確定的稅收狀況在2019年至2022年呈現波動，分別為2%、-1%、9%和261%。2023年回落至1%。此項目的變化可能反映了稅務爭議或稅法不確定性的影響。

商譽減記

商譽減記在2019年和2020年未有資料。2022年為-482%，2023年為-25%。此項目的出現可能表明資產價值出現下降。

美國資本損失和外國扣抵免到期

美國資本損失和外國扣抵免到期在2019年為1%，2021年為14%，2022年為-61%，2023年為-10%。此項目的波動性較大，可能與資本市場的變化或外國稅收抵免的利用有關。

交易

交易在2019年和2020年未有資料。2022年為100%。此項目的出現可能與特定交易或事件有關。

其他

其他項目在2019年至2021年呈現波動，分別為2%、-4%和-1%。2022年大幅上升至130%，2023年回落至-2%。此項目的變化可能反映了多種因素的綜合影響。

所得稅和礦業稅有效稅率

所得稅和礦業稅有效稅率在2019年至2021年分別為23%、22%和99%。2022年大幅下降至-892%，2023年為-26%。此項目的波動性極大，可能受到上述各項稅務影響的綜合作用，以及公司利潤變動的影響。

從提供的數據中，可以觀察到在一段時間內，多個財務項目呈現出顯著的變化趨勢。

房地產、工廠和礦山開發

在觀察期內，此項目的數值呈現持續下降的趨勢。從2019年的1001百萬美元，逐步下降至2023年的746百萬美元。然而，負數的「房地產、工廠和礦山開發」項目則呈現大幅增加的趨勢，從2019年的-2629百萬美元增加到2023年的-4425百萬美元，顯示可能存在資產減值或處置。

庫存

庫存的數值在2019年至2022年期間相對穩定，在87到94百萬美元之間波動。然而，2023年庫存大幅增加至320百萬美元。與此同時，負數的庫存項目也呈現增加趨勢，從2019年的-100百萬美元增加到2023年的-160百萬美元，可能反映了庫存評價的調整。

複墾和補救

此項目數值在觀察期內呈現顯著增長趨勢，從2019年的771百萬美元增長到2023年的2362百萬美元。這可能表明環境保護和修復成本的增加。

淨營業虧損、資本虧損和稅收抵免

此項目數值在觀察期內持續增加，從2019年的1683百萬美元增長到2023年的2655百萬美元。這表明虧損持續擴大。

對合夥企業和子公司的投資

正數的投資項目在2020年有顯著增加，但之後數據缺失。負數的投資項目則呈現持續增加的趨勢，從2019年的-508百萬美元增加到2023年的-579百萬美元，可能反映了投資回報的下降或投資損失。

員工相關福利

此項目數值在2020年有所增加，但在之後幾年有所下降，2023年略有回升至97百萬美元。

衍生工具和未實現的投資損失

此項目數值在觀察期內相對穩定，在54到85百萬美元之間波動。

外匯和融資義務

此項目數值在觀察期內相對穩定，在62到159百萬美元之間波動。

白銀流協定

此項目數值在觀察期內波動，從2019年的396百萬美元下降到2022年的246百萬美元，然後在2023年回升至332百萬美元。

其他

此項目數值在觀察期內波動，正數和負數項目均呈現增加趨勢。

計提備抵前的遞延所得稅資產

此項目數值在觀察期內持續增加，從2019年的4544百萬美元增長到2023年的7310百萬美元。

估價備抵

此項目數值為負數，且在觀察期內持續增加，從2019年的-3112百萬美元增加到2023年的-4652百萬美元。這表明估價備抵的增加，可能反映了資產價值下降的預期。

遞延所得稅資產

此項目數值在觀察期內波動，但總體趨勢是增加，尤其是在2023年大幅增加至2658百萬美元。

遞延所得稅資產（負債）凈額

此項目數值為負數，且在觀察期內持續增加，從2019年的-1858百萬美元增加到2023年的-2719百萬美元。

總體而言，數據顯示在觀察期內，虧損持續擴大，資產減值壓力增加，以及環境保護成本上升。同時，遞延所得稅資產的增加可能反映了稅務規劃的變化。

以下為對年度財務資料的分析報告。

遞延所得稅資產

從資料中可觀察到，遞延所得稅資產在2019年至2021年間呈現顯著下降趨勢，從549百萬美元降至269百萬美元。然而，在2022年，該數值略有回升至173百萬美元，並在2023年進一步增加至268百萬美元。整體而言，雖然經歷了大幅下降，但近年來呈現了回升的跡象。

遞延所得稅負債

遞延所得稅負債在2019年至2022年間呈現下降趨勢，從2407百萬美元降至1809百萬美元。然而，在2023年，該數值大幅增加至2987百萬美元，達到歷年最高點。這表明在2023年，可能存在導致未來應納稅義務增加的因素。

整體觀察

遞延所得稅資產和負債的變化趨勢呈現一定的對比。資產的下降和負債的上升，可能反映了公司可供未來抵減稅負的金額減少，以及未來應納稅義務的潛在增加。2023年的數據顯示，負債的顯著增加，值得進一步關注，以了解其背後的原因和對未來財務狀況的影響。

從提供的數據中，可以觀察到總資產在2019年至2022年間呈現波動趨勢，2022年達到最低點，但在2023年顯著增長。調整后的總資產的變化趨勢與總資產基本一致，也顯示出2023年的大幅增長。

資產負債結構

總負債在2019年至2022年間相對穩定，但在2023年也呈現顯著增長。調整后的總負債的變化趨勢與總負債相似。負債的增長速度似乎低於資產的增長速度，這可能意味著財務杠杆的變化。

股東權益方面，紐蒙特股東權益合計在2019年至2022年間經歷了先增長後下降的過程，2022年達到最低點，隨後在2023年大幅增長。調整后的股東權益總額的變化趨勢與股東權益合計基本一致，同樣顯示出2023年的顯著增長。

盈利能力

歸屬於紐蒙特股東的凈利潤（虧損）在2019年和2020年保持相對穩定，但在2021年大幅下降，2022年轉為虧損，並在2023年出現更大的虧損。調整后的凈收入（虧損）的變化趨勢與凈利潤（虧損）相似，表明盈利能力在近年來持續下降，並在2023年達到最低點。

總體而言，數據顯示公司資產和股東權益在2023年大幅增長，但盈利能力卻在持續下降，甚至出現虧損。這可能需要進一步分析以確定具體原因，例如成本增加、收入減少、或一次性事件的影響。資產負債結構的變化也值得關注，需要評估其對公司財務風險的影響。

從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同年度的變化趨勢。

獲利能力

淨獲利率和淨利率比率（調整后）呈現顯著的下降趨勢。從2019年的正數，分別為28.8%和32.23%，到2023年轉為負數，分別為-21.11%和-21.99%。這表明公司的盈利能力在近年來持續惡化。

資產運用效率

總資產周轉率和總資產周轉率（經調整）在2019年至2022年期間呈現上升趨勢，從0.24和0.25上升到0.31。然而，在2023年，兩者均下降至0.21，顯示資產運用效率有所降低。

財務風險

財務槓桿比率和財務槓桿比率（調整后）在觀察期間相對穩定，略有波動。2022年有所上升，但2023年又回落。整體而言，公司的財務槓桿水平維持在相對較高的水平，表明存在一定的財務風險。

股東回報

股東權益回報率和股東權益回報率（調整后）也呈現明顯的下降趨勢。從2019年的13.1%和13.48%，下降到2023年的-8.59%和-8.18%。這與淨獲利率的下降趨勢相符，表明股東的回報能力也在減弱。

整體回報

資產回報率和資產回報率（調整后）同樣呈現下降趨勢，從2019年的正數，分別為7.02%和7.96%，到2023年轉為負數，分別為-4.49%和-4.7%。這表明公司利用其資產產生利潤的能力在下降。

總體而言，數據顯示公司在2019年至2023年間，盈利能力、股東回報和資產運用效率均呈現下降趨勢。雖然財務槓桿水平相對穩定，但仍處於較高水平。需要進一步分析導致這些趨勢的原因，並評估公司未來發展的潛在風險。

以下是對年度財務資料的分析報告。

盈利能力趨勢

歸屬於股東的淨利潤在2019年和2020年呈現增長趨勢，分別為2805百萬美元和2829百萬美元。然而，從2020年到2023年，淨利潤顯著下降，並在2022年和2023年轉為虧損，分別為-429百萬美元和-2494百萬美元。調整后歸屬於股東的淨收入的趨勢與歸屬於股東的淨利潤相似，同樣在2021年後開始下降，並在2022年和2023年出現虧損，分別為-707百萬美元和-2598百萬美元。

淨獲利率分析

淨獲利率在2019年達到峰值28.8%，隨後逐年下降。2021年降至9.54%，2022年轉為負值-3.6%，並在2023年大幅下降至-21.11%。這表明公司在將銷售額轉化為利潤方面的能力持續減弱。

調整后淨利率比率分析

調整后淨利率比率的趨勢與淨獲利率相似，在2019年為32.23%，之後逐年下降，並在2022年和2023年轉為負值，分別為-5.93%和-21.99%。調整后數據的變化幅度略大於未調整數據，可能反映了特定一次性項目或會計調整對盈利能力的影響。

總體觀察

數據顯示，在觀察期內，盈利能力呈現明顯的下降趨勢。從正利潤轉為虧損，以及淨獲利率和調整后淨利率比率的持續下降，都表明公司面臨著盈利能力方面的挑戰。需要進一步分析導致這些趨勢的具體原因，例如營收變化、成本結構、以及外部市場因素等。

從提供的數據中，可以觀察到總資產和調整后總資產在2019年至2023年間呈現波動趨勢。

總資產

總資產在2020年達到峰值，隨後在2021年和2022年略有下降。然而，在2023年，總資產顯著增加，達到55506百萬美元，為觀察期內最高值。

調整后總資產

調整后總資產的趨勢與總資產相似，同樣在2020年達到峰值，並在2021年和2022年下降。2023年也呈現顯著增長，達到55238百萬美元。

總資產周轉率和調整后總資產周轉率在2019年至2022年間呈現上升趨勢，但在2023年則大幅下降。

總資產周轉率

總資產周轉率從2019年的0.24逐步上升至2022年的0.31，表明資產的使用效率有所提高。然而，在2023年，該比率降至0.21，顯示資產的使用效率有所降低。

調整后總資產周轉率

調整后總資產周轉率的趨勢與總資產周轉率一致，從2019年的0.25上升至2022年的0.31，隨後在2023年降至0.21。

總體而言，數據顯示資產規模在2023年顯著擴大，但資產的使用效率卻有所下降。這種變化可能需要進一步分析，以了解其背後的原因，例如投資策略的改變、市場環境的影響或營運效率的變化。

以下是對年度財務資料的分析報告。

總資產與調整后總資產

總資產在2019年至2022年間呈現小幅波動，從39974百萬美元下降至38482百萬美元。然而，在2023年大幅增長至55506百萬美元。調整后總資產的趨勢與總資產相似，也顯示了2023年的顯著增長，從38309百萬美元增加到55238百萬美元。兩者數值接近，表明調整項目的影響相對有限。

股東權益合計與調整后股東權益總額

股東權益合計在2019年至2021年間呈現增長趨勢，從21420百萬美元增長至22022百萬美元，但在2022年下降至19354百萬美元。2023年則大幅增長至29027百萬美元。調整后的股東權益總額的趨勢與股東權益合計相似，但數值較高，且2023年的增長幅度也較大，從20990百萬美元增長至31746百萬美元。調整后的數值較高，可能反映了某些未在股東權益合計中直接體現的資產或負債調整。

財務槓桿比率

財務槓桿比率在2019年至2021年間相對穩定，在1.80至1.87之間波動。2022年略有上升至1.99，但在2023年回落至1.91。此比率顯示了公司使用債務融資的程度，數值越高，代表債務風險越高。

調整后財務槓桿比率

調整后財務槓桿比率的趨勢與財務槓桿比率相似，但數值略低。在2019年至2021年間，該比率在1.66至1.69之間波動。2022年上升至1.83，2023年回落至1.74。調整后的比率可能反映了在計算財務槓桿時考慮了某些特定的資產或負債調整，從而降低了整體槓桿水平。

整體趨勢

整體而言，資料顯示在2023年出現了顯著的變化，總資產和股東權益均大幅增長。財務槓桿比率在2022年略有上升後，於2023年回落，表明公司在資產和股東權益增長的同時，也注意控制債務風險。調整后的財務比率與未調整的比率趨勢一致，但數值略有差異，可能反映了特定調整項目的影響。

從提供的數據來看，歸屬於股東的淨利潤在2019年和2020年呈現增長趨勢，但隨後在2021年大幅下降，並在2022年和2023年轉為虧損。調整後的淨利潤也顯示出類似的模式，儘管幅度略有不同。

淨利潤趨勢

2019年至2020年，淨利潤從28.05億美元增長至28.29億美元，顯示出穩定的盈利能力。然而，2021年淨利潤大幅下降至11.66億美元，隨後在2022年錄得-4.29億美元的虧損，並在2023年擴大至-24.94億美元的虧損。

調整後淨利潤趨勢

調整後的淨利潤趨勢與歸屬於股東的淨利潤相似，但數值略有差異。2019年至2020年，調整後的淨利潤從31.39億美元下降至26.07億美元。2021年下降至10.57億美元，2022年錄得-7.07億美元的虧損，並在2023年擴大至-25.98億美元的虧損。

股東權益總額在2019年和2020年有所增長，但在2021年和2022年呈現下降趨勢。2023年則大幅增長。調整後的股東權益總額的變化趨勢與未調整的股東權益總額相似。

股東權益總額趨勢

股東權益總額從2019年的214.2億美元增長至2020年的230.08億美元，然後在2021年下降至220.22億美元，並在2022年進一步下降至193.54億美元。2023年大幅增長至290.27億美元。

調整後股東權益總額趨勢

調整後的股東權益總額從2019年的232.78億美元增長至2020年的247.44億美元，然後在2021年下降至238.97億美元，並在2022年進一步下降至209.9億美元。2023年大幅增長至317.46億美元。

股東權益回報率（ROE）和調整後的股東權益回報率（Adjusted ROE）均呈現下降趨勢。兩者在2019年和2020年保持在較高水平，但在2021年開始下降，並在2022年和2023年轉為負值。

股東權益回報率趨勢

股東權益回報率從2019年的13.1%下降至2020年的12.3%，然後在2021年大幅下降至5.29%。2022年為-2.22%，2023年為-8.59%。

調整後股東權益回報率趨勢

調整後的股東權益回報率從2019年的13.48%下降至2020年的10.54%，然後在2021年大幅下降至4.42%。2022年為-3.37%，2023年為-8.18%。

總體而言，數據顯示盈利能力在近年來顯著下降，甚至出現虧損。股東權益總額的變化趨勢相對穩定，但在2023年出現顯著增長。股東權益回報率的持續下降表明股東投資的回報正在減少。

從提供的數據中，可以觀察到歸屬於股東的淨利潤在2019年和2020年呈現增長趨勢，但在2021年大幅下降，並在2022年和2023年轉為虧損。調整後歸屬於股東的淨收入的變化趨勢與歸屬於股東的淨利潤相似，同樣在2021年大幅下降，並在2022年和2023年持續虧損，且2023年的虧損額度較2022年顯著增加。

總資產

總資產在2019年到2022年期間呈現波動，先增後減，但在2023年大幅增加。調整後總資產的趨勢與總資產基本一致，同樣在2023年呈現顯著增長。

資產回報率（ROE）在2019年和2020年保持在相對較高的水平，但在2021年大幅下降，並在2022年和2023年轉為負值。調整後資產回報率的趨勢與資產回報率相似，同樣在2021年大幅下降，並在2022年和2023年呈現負值，且2023年的負值幅度更大。

趨勢分析

數據顯示，在2021年至2023年間，盈利能力顯著下降，並最終轉為虧損。同時，資產規模在2023年大幅增長，但盈利能力卻持續惡化，導致資產回報率持續下降並最終為負。

整體而言，數據呈現出一個盈利能力下降，但資產規模擴大的趨勢。需要進一步分析導致盈利能力下降的原因，以及資產規模擴大是否帶來了預期的回報。