現金流量表
現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Newmont Corp.、 合併現金流量表
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31).
- 淨收入（虧損）
- 從2019年至2021年，淨收入呈逐步下降趨勢，2021年達到最低點，之後在2022年轉為虧損，但幅度較小；2023年再度擴大虧損，顯示公司獲利能力於近年來持續受到較大壓力。
- 折舊和攤銷
- 此項支出自2019年至2023年逐年增加，顯示公司資產折舊和攤銷壽命的延長或資產結構調整，具有一定的一致性與穩定性。
- 減值準備
- 減值準備在2021年有顯著上升，並於2022年達到巔峰，這可能反映資產價值下修的重要事件或市場動盪所造成的資產減值壓力。至2023年雖略有增加，整體仍維持較高水準。
- 持有待售資產的損失
- 2021年首次出現，且僅在2023年資料中近似空白，表明公司在持有待售資產方面的損失在後續年度中未再明顯披露，可能與出售策略調整相關。
- 非持續經營業務產生的凈（收入）虧損
- 該指標在2019至2023年間持續展現一定的虧損，但虧損規模相對較小，顯示公司非持續經營業務的影響對整體財務狀況有限。
- 複墾和補救
- 從2019年起，該項支出持續增加，至2021年顯著上升，顯示公司在環境復原或相關資產的修復投入方面持續擴大，反映出資源管理和合規成本的增長趨勢。
- 資產和投資銷售的收益或虧損
- 在2019年呈現顯著虧損，之後逐步改善，2023年轉為利潤，顯示公司在資產處分或投資退出策略上有所調整與改善績效。
- 遞延所得稅
- 展現較大波動，尤其在2020年轉為負值，2021年再度升高，反映出公司在稅務策略或資產價值重估方面的變動，對稅負有一定影響。
- 基於股票的薪酬
- 基本保持穩定，並在2023年略有提升，反映公司在員工激勵方案上的持續投資，且此成本較為穩定。
- 投資公允價值變動
- 在2020年呈負向顯著波動，2021年轉為正向，並持續小幅增長，顯示投資組合的公允價值逐步改善，反映市場價值的波動與投資績效變動。
- 養老金結算費用
- 在2020年後出現波動，但整體保持較低水準，顯示公司养老相关支出較為穩定，但尚未完全穩定化趨勢。
- 其他非現金調整
- 在2020年快速增長，至2022年略有下降，2023年再次略升，反映出非現金項目的調整對年度淨利潤的影響有所變化，可能涉及特殊項目或會計調整。
- 貿易款和其他應收款
- 波動較大，尤其在2023年出現較大虧損，反映出營運資金管理的挑戰或應收款項變動，或與市場交易的特殊項目有關。
- 存貨、礦石和浸出場礦石
- 漸趨惡化，呈持續負向變動，顯示存貨管理及礦產資源的存量或價值挑戰持續存在，可能影響營運效率。
- 其他資產
- 變動較小，但2022年出現負值且在2023年回升，顯示公司在部分資產資產重估或調整方面的年度變化。
- 經營性資產增加/減少
- 持續為負，說明公司在資產投入上的負擔較重，特別在2021年和2022年加大資產投入，反映資本支出集中於重要資產的擴張或維護。
- 應付帳款
- 波動較大，2020年出現較大負數，表示短期負債管理面臨挑戰或支付安排的調整，亦反映營運策略上的變化。
- 複墾和補救責任
- 不斷負增加，顯示公司在環境修復和相關責任上的承擔日益增加，與企業社會責任與合規要求同步成長。
- 應計稅項負債
- 波動較大，尤其在2020年和2022年顯著變動，反映公司稅務預測及負債管理的高敏感度，可能受稅率或資產重估影響。
- 其他應計負債
- 持續變動，2023年大幅增加，可能與公司在應付費用與未付義務方面的策略調整有關。
- 經營負債增加（減少）
- 波動較大，尤其在2021和2022年顯著負向變動，揭示營運資金周轉的不穩定或短期負債調整策略的變化。
- 經營資產和負債的凈變動
- 長期呈現負值，說明整体營運資產負債結構在縮減或調整中，並反映出營運結構的收縮或重組。
- 調整項目
- 逐年大幅正向變動，尤其在2020年起逐步擴大，顯示公司在淨利調整或特殊項目上有大量調整活動，對於淨利的實質變化影響較大。
- 經營活動產生的現金凈額
- 於2019年及2020年較高，2021至2023年逐年下降，顯示公司經營現金流在近期呈現壓力，但仍保持正向盈餘，能維持營運資金需求。
- 房地產、工廠和礦山開發的新增專案
- 持續增加投入，尤其在2022和2023年，顯示公司正積極進行資產擴張或更新，以支援長期營運策略。
- 投資期限
- 2022年出現投資期限，並在2023年有較大投資額，可能是進行長期資產或項目布局的指標，反映公司在資本配置上的策略調整。
- 收購、淨額
- 在2021年經歷大額收購後，2023年再次擴大收購規模，表明公司在成長或資產整合上的積極動作。
- 購買投資品
- 在多個年度中呈現負值，並在2022、2023年大幅增加，顯示公司在增加投資資源，可能包括礦業設備或相關資產的擴展。
- 出售投資所得款項
- 持續正向，且在2020年達到高點，表明公司積極處分或退出部分投資以增加現金流，策略較為靈活。
- 其他投資相關項目
- 多年度波動，反映多樣化的投資及資本運作狀況，對整體資金流產生一定影響。
- 投資活動產生的現金凈額（用於）
- 在多數年度中為負，且2022、2023年惡化，反映公司正積極進行資本支出與投資，導致現金流出較大。
- 支付股利、分派股息、資金來自非控股權益
- 股利支付持續增加，展現公司股東回報的意願，並且非控股權益分派穩定，反映公司股利策略較為一致。
- 融資、租賃和其他債務支付
- 支付金額整體穩定，顯示公司在短期債務管理方面較為審慎，但在2022和2023年略有增加，可能與整體資金調度有關。
- 資金籌措與償還
- 發行債券的淨額在多年度中為正，顯示公司在資金籌措上仍持續活躍；另一方面，償還債務則呈穩定出現，兼顧擴張與負債控制。
- 回購普通股
- 逐年減少，反映公司在股東回報策略上從高額回購轉為較為穩健或減少，可能預示未來股利策略或資金配置的調整。
- 現金、現金等價物和限制性現金的凈變化
- 在2020年達到高點，且2022年經歷負向變動，其後在2023年回升，整體表現顯示公司經營活動與投資策略的調整對現金流的影響，特別是資金的進出管理。