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Cintas Corp. (NASDAQ:CTAS)

這家公司已移至 存檔！ 財務數據自 2025 年 1 月 8 日以來未更新。

資產負債表結構：負債和股東權益 
季度數據

Cintas Corp.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）

Microsoft Excel
2024年11月30日 2024年8月31日 2024年5月31日 2024年2月29日 2023年11月30日 2023年8月31日 2023年5月31日 2023年2月28日 2022年11月30日 2022年8月31日 2022年5月31日 2022年2月28日 2021年11月30日 2021年8月31日 2021年5月31日 2021年2月28日 2020年11月30日 2020年8月31日 2020年5月31日 2020年2月29日 2019年11月30日 2019年8月31日 2019年5月31日 2019年2月28日 2018年11月30日 2018年8月31日
應付帳款 4.47 4.37 3.70 3.43 3.59 3.61 3.54 3.33 3.69 3.54 3.09 2.88 3.00 2.58 2.80 2.85 3.24 3.14 3.01 3.08 3.23 3.10 3.04 2.89 2.86 2.94
應計薪酬和相關負債 1.68 1.38 2.34 2.03 1.75 1.34 2.80 2.41 2.47 2.14 2.91 2.60 2.25 1.98 2.93 2.69 1.78 1.46 1.66 1.88 1.58 1.29 2.09 1.84 1.59 1.16
應計負債 8.05 7.91 8.30 8.02 7.03 6.79 7.40 7.22 6.60 6.58 7.23 7.62 7.45 7.54 6.30 6.16 9.36 5.06 5.95 5.45 8.55 5.16 5.84 5.72 8.26 5.23
所得稅，當前 0.00 0.93 0.20 0.20 0.15 1.16 0.15 0.00 0.00 0.43 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.29 0.35 0.00 0.00 0.12 0.00 0.00 0.00 0.00
經營租賃負債，流動 0.50 0.51 0.50 0.49 0.50 0.50 0.51 0.51 0.51 0.53 0.54 0.54 0.54 0.55 0.53 0.52 0.50 0.54 0.56 0.56 0.56 0.56 0.00 0.00 0.00 0.00
一年內到期的債務 6.73 6.79 4.90 0.00 2.38 0.00 0.00 2.94 5.17 6.14 3.82 18.47 13.93 16.23 10.92 2.99 2.96 3.11 0.00 2.53 2.53 4.42 4.20 2.93 2.34 0.00
流動負債 21.44% 21.89% 19.94% 14.19% 15.40% 13.40% 14.39% 16.40% 18.44% 19.36% 17.59% 32.12% 27.16% 28.88% 23.48% 15.22% 17.84% 13.59% 11.54% 13.50% 16.45% 14.66% 15.16% 13.38% 15.05% 9.32%
一年後到期的債務 21.64 22.35 22.10 27.56 28.07 28.41 29.09 29.36 29.49 30.08 30.49 16.45 16.76 17.09 19.94 27.45 27.10 28.48 33.11 32.13 32.19 33.13 34.12 34.13 34.25 34.80
遞延所得稅 5.09 5.23 5.19 5.36 5.64 5.73 5.83 5.87 5.85 5.90 5.82 5.27 5.06 5.03 4.69 4.67 4.45 4.79 5.07 5.36 5.63 5.70 5.89 5.91 5.88 5.82
經營租賃負債，長期 1.52 1.65 1.60 1.63 1.58 1.62 1.62 1.64 1.62 1.62 1.58 1.61 1.48 1.56 1.59 1.43 1.39 1.51 1.60 1.61 1.66 1.64 0.00 0.00 0.00 0.00
應計負債 4.48 4.54 4.10 4.11 3.99 4.07 3.85 3.81 3.89 3.94 3.92 4.23 5.09 5.32 5.52 5.52 6.66 6.81 6.50 5.33 4.72 5.06 4.44 3.82 3.93 4.14
長期負債 32.73% 33.77% 32.98% 38.66% 39.28% 39.83% 40.40% 40.69% 40.85% 41.54% 41.81% 27.56% 28.39% 29.01% 31.75% 39.06% 39.60% 41.59% 46.28% 44.43% 44.19% 45.53% 44.46% 43.85% 44.07% 44.77%
總負債 54.17% 55.66% 52.92% 52.84% 54.68% 53.24% 54.79% 57.08% 59.29% 60.91% 59.39% 59.68% 55.56% 57.89% 55.23% 54.28% 57.44% 55.18% 57.82% 57.93% 60.63% 60.18% 59.62% 57.23% 59.12% 54.08%
優先股，無面值，無流通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
普通股，無面值，實收資本 26.42 26.64 25.14 25.02 24.73 24.33 23.77 23.41 22.94 22.74 21.75 21.17 21.03 20.69 18.41 17.70 17.02 17.10 16.61 15.77 15.23 14.96 14.36 13.77 13.11 12.86
留存收益 119.60 120.33 115.81 115.17 114.38 112.90 112.30 110.66 108.70 108.38 107.02 104.33 103.59 103.20 95.63 92.10 88.82 94.44 95.13 90.51 87.70 90.57 89.98 86.97 84.56 85.62
庫存股 -100.92 -103.54 -94.87 -94.00 -94.85 -91.46 -91.77 -92.05 -91.93 -93.10 -89.49 -85.33 -79.84 -81.39 -69.64 -63.93 -62.14 -65.29 -67.56 -63.01 -63.09 -64.92 -63.44 -57.97 -56.85 -52.71
累計其他綜合收益（虧損） 0.73 0.92 0.99 0.96 1.06 1.00 0.91 0.90 1.00 1.07 1.32 0.15 -0.34 -0.39 0.37 -0.16 -1.15 -1.44 -2.00 -1.20 -0.47 -0.79 -0.53 0.01 0.05 0.14
股東權益 45.83% 44.34% 47.08% 47.16% 45.32% 46.76% 45.21% 42.92% 40.71% 39.09% 40.61% 40.32% 44.44% 42.11% 44.77% 45.72% 42.56% 44.82% 42.18% 42.07% 39.37% 39.82% 40.38% 42.77% 40.88% 45.92%
負債總額和股東權益 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-Q (報告日期： 2020-02-29), 10-Q (報告日期： 2019-11-30), 10-Q (報告日期： 2019-08-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31), 10-Q (報告日期： 2019-02-28), 10-Q (報告日期： 2018-11-30), 10-Q (報告日期： 2018-08-31).

從提供的資料中可以觀察到，Cintas Corp. 的財務結構在各個季度之間呈現一定的變動趨勢，特別是在負債比重與股東權益的相對比例方面。整體而言，公司在2018年至2024年之間，其資本結構表現出一些明顯的特色與變化。

負債比重趨勢
公司總負債佔比於總資產呈現波動，但整體維持在較高的水準。特別是長期負債在整體負債中的比重較高，平均約在40%至45%之間，顯示公司偏向於長期融資策略。短期(一年內到期的債務)比重也有一定比例，但在某些季度（例如2021年和2022年）明顯下降，反映短期負債的調整或償付策略。
股東權益的變動
股東權益比例在多數時期維持在40%至47%之間，且隨時間逐步上升，尤其是留存收益持續增加，顯示公司累積了較為穩健的盈餘並用於增資。普通股的比例也逐步增加，反映公司部分透過增資來支持資產擴張或資本結構的調整。
應付帳款與應計薪酬
應付帳款在整體負債中所占比重較為穩定，且在2024年後呈上升趨勢，顯示公司可能在增加應付帳款的規模或延長支付期。應計薪酬的比例較低，但在某些季度（如2021年後）略有上升，反映在薪資與福利負債的管理上亦有調整。
流動性與短期債務
流動負債在不同季度中較為波動，但整體佔比在中等水平（約13%至28%），且在2024年前後有逐漸上升的趨勢，顯示近期公司較為依賴短期融資或需因應短期負債的增加。另一方面，一年內到期的債務比例隨時間變動，尤其在較早期間（2020年前）較高，但後來有大幅下降，留下較低的短期到期債務比例，表明公司可能進行了償債或調整策略。
留存收益與資本結構
留存收益在各個季度中占較高比例，且持續呈現逐步上升的趨勢，反映公司多年的盈餘累積能力。相對於普通股的比例也逐年增加，表示公司主要透過內部留存盈餘來鞏固資本，而非大量依賴額外發行股份。
庫存股與其他綜合收益
庫存股比例長期呈現大量負值，顯示公司進行了大量的回購股份，可能為股價支持或資本管理策略。其他綜合收益在部分季度呈現正向變化，顯示公司在不同期間內可能有其他財務調整或市況因素影響資本公積。

總結而言，Cintas Corp. 的財務結構展現出偏向穩健的長期負債使用策略，較高比例的股東權益，並且持續累積留存盈餘。公司在資本籌措上較為保守，並通過股份回購維持股價穩定或提升。短期負債比例有上升跡象，需持續關注短期償債能力與流動性管理情況。此外，這些變化反映公司在資本管理上的策略調整與經營的穩定性。