資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Cintas Corp.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
以千美元計
|
|
2024年11月30日 |
|
2024年8月31日 |
|
2024年5月31日 |
|
2024年2月29日 |
|
2023年11月30日 |
|
2023年8月31日 |
|
2023年5月31日 |
|
2023年2月28日 |
|
2022年11月30日 |
|
2022年8月31日 |
|
2022年5月31日 |
|
2022年2月28日 |
|
2021年11月30日 |
|
2021年8月31日 |
|
2021年5月31日 |
|
2021年2月28日 |
|
2020年11月30日 |
|
2020年8月31日 |
|
2020年5月31日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年11月30日 |
|
2019年8月31日 |
|
2019年5月31日 |
|
2019年2月28日 |
|
2018年11月30日 |
|
2018年8月31日 |
|
|
|
應付帳款 |
418,259) | |
395,931) | |
339,166) | |
307,941) | |
316,697) | |
314,743) | |
302,292) | |
281,649) | |
310,986) | |
292,321) | |
251,504) | |
235,051) | |
240,322) | |
202,968) | |
230,786) | |
237,857) | |
274,021) | |
252,513) | |
230,995) | |
243,248) | |
254,611) | |
237,242) | |
226,020) | |
214,567) | |
211,900) | |
214,011) | |
|
|
應計薪酬和相關負債 |
157,793) | |
125,004) | |
214,130) | |
182,669) | |
154,452) | |
116,892) | |
239,086) | |
203,726) | |
208,342) | |
176,865) | |
236,992) | |
212,481) | |
180,772) | |
155,212) | |
241,469) | |
224,641) | |
150,739) | |
117,577) | |
127,417) | |
148,912) | |
124,349) | |
99,200) | |
155,509) | |
136,814) | |
117,645) | |
84,308) | |
|
|
應計負債 |
753,986) | |
717,093) | |
761,283) | |
720,545) | |
619,288) | |
592,370) | |
632,504) | |
610,863) | |
556,211) | |
543,566) | |
588,948) | |
622,797) | |
597,171) | |
592,384) | |
518,910) | |
514,159) | |
791,158) | |
406,787) | |
456,653) | |
430,643) | |
674,240) | |
395,416) | |
433,940) | |
425,470) | |
611,641) | |
380,775) | |
|
|
所得稅，當前 |
—) | |
84,622) | |
18,618) | |
18,310) | |
13,102) | |
101,031) | |
12,470) | |
—) | |
—) | |
35,783) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
23,251) | |
27,099) | |
—) | |
—) | |
9,238) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
經營租賃負債，流動 |
46,921) | |
46,537) | |
45,727) | |
44,430) | |
44,063) | |
43,803) | |
43,710) | |
42,970) | |
42,792) | |
43,539) | |
43,872) | |
44,105) | |
43,156) | |
43,308) | |
43,850) | |
43,767) | |
42,682) | |
43,414) | |
43,031) | |
44,043) | |
44,263) | |
43,010) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
一年內到期的債務 |
630,808) | |
615,702) | |
449,595) | |
—) | |
210,000) | |
—) | |
—) | |
249,053) | |
435,406) | |
507,467) | |
311,574) | |
1,509,056) | |
1,116,507) | |
1,275,167) | |
899,070) | |
249,936) | |
249,872) | |
249,808) | |
—) | |
199,800) | |
199,788) | |
338,776) | |
312,264) | |
217,500) | |
173,500) | |
—) | |
|
|
流動負債 |
2,007,767) |
|
1,984,889) |
|
1,828,519) |
|
1,273,895) |
|
1,357,602) |
|
1,168,839) |
|
1,230,062) |
|
1,388,261) |
|
1,553,737) |
|
1,599,541) |
|
1,432,890) |
|
2,623,490) |
|
2,177,928) |
|
2,269,039) |
|
1,934,085) |
|
1,270,360) |
|
1,508,472) |
|
1,093,350) |
|
885,195) |
|
1,066,646) |
|
1,297,251) |
|
1,122,882) |
|
1,127,733) |
|
994,351) |
|
1,114,686) |
|
679,094) |
|
|
|
一年後到期的債務 |
2,026,963) | |
2,026,448) | |
2,025,934) | |
2,474,908) | |
2,474,287) | |
2,477,093) | |
2,486,405) | |
2,485,952) | |
2,485,277) | |
2,484,602) | |
2,483,932) | |
1,343,513) | |
1,343,367) | |
1,343,222) | |
1,642,833) | |
2,291,418) | |
2,290,932) | |
2,290,447) | |
2,539,705) | |
2,539,156) | |
2,538,606) | |
2,538,057) | |
2,537,507) | |
2,536,958) | |
2,536,408) | |
2,535,859) | |
|
|
遞延所得稅 |
476,929) | |
474,461) | |
475,512) | |
481,177) | |
497,198) | |
499,935) | |
498,356) | |
496,778) | |
493,379) | |
487,755) | |
473,777) | |
430,695) | |
405,871) | |
395,599) | |
386,647) | |
389,553) | |
376,414) | |
385,149) | |
388,579) | |
423,677) | |
443,857) | |
436,755) | |
438,179) | |
439,011) | |
435,461) | |
424,344) | |
|
|
經營租賃負債，長期 |
141,973) | |
149,345) | |
146,824) | |
146,060) | |
138,936) | |
141,459) | |
138,278) | |
139,107) | |
136,520) | |
134,010) | |
129,064) | |
131,224) | |
118,892) | |
122,291) | |
130,774) | |
119,071) | |
117,494) | |
121,727) | |
122,695) | |
126,994) | |
130,580) | |
125,684) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
應計負債 |
419,791) | |
412,141) | |
375,656) | |
368,752) | |
351,365) | |
354,720) | |
329,269) | |
322,647) | |
327,556) | |
325,492) | |
319,397) | |
345,778) | |
408,225) | |
418,396) | |
454,637) | |
460,585) | |
563,481) | |
547,904) | |
498,509) | |
421,198) | |
372,073) | |
387,816) | |
330,522) | |
283,861) | |
291,284) | |
301,939) | |
|
|
長期負債 |
3,065,656) |
|
3,062,395) |
|
3,023,926) |
|
3,470,897) |
|
3,461,786) |
|
3,473,207) |
|
3,452,308) |
|
3,444,484) |
|
3,442,732) |
|
3,431,859) |
|
3,406,170) |
|
2,251,210) |
|
2,276,355) |
|
2,279,508) |
|
2,614,891) |
|
3,260,627) |
|
3,348,321) |
|
3,345,227) |
|
3,549,488) |
|
3,511,025) |
|
3,485,116) |
|
3,488,312) |
|
3,306,208) |
|
3,259,830) |
|
3,263,153) |
|
3,262,142) |
|
|
|
總負債 |
5,073,423) |
|
5,047,284) |
|
4,852,445) |
|
4,744,792) |
|
4,819,388) |
|
4,642,046) |
|
4,682,370) |
|
4,832,745) |
|
4,996,469) |
|
5,031,400) |
|
4,839,060) |
|
4,874,700) |
|
4,454,283) |
|
4,548,547) |
|
4,548,976) |
|
4,530,987) |
|
4,856,793) |
|
4,438,577) |
|
4,434,683) |
|
4,577,671) |
|
4,782,367) |
|
4,611,194) |
|
4,433,941) |
|
4,254,181) |
|
4,377,839) |
|
3,941,236) |
|
|
|
優先股，無面值，無流通股 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，無面值，實收資本 |
2,474,313) | |
2,415,723) | |
2,305,301) | |
2,246,329) | |
2,179,951) | |
2,121,475) | |
2,031,542) | |
1,981,610) | |
1,933,145) | |
1,878,837) | |
1,771,917) | |
1,729,525) | |
1,686,293) | |
1,625,594) | |
1,516,202) | |
1,477,680) | |
1,439,342) | |
1,375,388) | |
1,274,210) | |
1,246,231) | |
1,200,855) | |
1,146,566) | |
1,068,256) | |
1,023,502) | |
971,071) | |
937,359) | |
|
|
留存收益 |
11,202,524) | |
10,912,033) | |
10,617,955) | |
10,341,248) | |
10,081,267) | |
9,844,128) | |
9,597,315) | |
9,368,678) | |
9,160,346) | |
8,953,391) | |
8,719,163) | |
8,522,327) | |
8,305,076) | |
8,109,368) | |
7,877,015) | |
7,688,425) | |
7,509,544) | |
7,596,514) | |
7,296,509) | |
7,151,838) | |
6,917,310) | |
6,939,240) | |
6,691,236) | |
6,465,121) | |
6,261,756) | |
6,239,535) | |
|
|
庫存股 |
(9,452,256) | |
(9,389,711) | |
(8,698,085) | |
(8,439,817) | |
(8,360,076) | |
(7,975,137) | |
(7,842,649) | |
(7,793,136) | |
(7,747,049) | |
(7,690,726) | |
(7,290,801) | |
(6,970,099) | |
(6,400,984) | |
(6,395,493) | |
(5,736,258) | |
(5,336,627) | |
(5,253,519) | |
(5,251,148) | |
(5,182,137) | |
(4,978,946) | |
(4,976,360) | |
(4,974,449) | |
(4,717,619) | |
(4,309,543) | |
(4,209,448) | |
(3,840,787) | |
|
|
累計其他綜合收益（虧損） |
68,525) | |
83,378) | |
91,201) | |
86,323) | |
93,339) | |
87,169) | |
77,778) | |
76,104) | |
84,096) | |
88,124) | |
107,917) | |
12,147) | |
(27,258) | |
(30,266) | |
30,888) | |
(12,968) | |
(97,407) | |
(115,950) | |
(153,380) | |
(94,814) | |
(36,835) | |
(60,651) | |
(39,152) | |
412) | |
3,865) | |
9,861) | |
|
|
股東權益 |
4,293,106) |
|
4,021,423) |
|
4,316,372) |
|
4,234,083) |
|
3,994,481) |
|
4,077,635) |
|
3,863,986) |
|
3,633,256) |
|
3,430,538) |
|
3,229,626) |
|
3,308,196) |
|
3,293,900) |
|
3,563,127) |
|
3,309,203) |
|
3,687,847) |
|
3,816,510) |
|
3,597,960) |
|
3,604,804) |
|
3,235,202) |
|
3,324,309) |
|
3,104,970) |
|
3,050,706) |
|
3,002,721) |
|
3,179,492) |
|
3,027,244) |
|
3,345,968) |
|
|
|
負債總額和股東權益 |
9,366,529) |
|
9,068,707) |
|
9,168,817) |
|
8,978,875) |
|
8,813,869) |
|
8,719,681) |
|
8,546,356) |
|
8,466,001) |
|
8,427,007) |
|
8,261,026) |
|
8,147,256) |
|
8,168,600) |
|
8,017,410) |
|
7,857,750) |
|
8,236,823) |
|
8,347,497) |
|
8,454,753) |
|
8,043,381) |
|
7,669,885) |
|
7,901,980) |
|
7,887,337) |
|
7,661,900) |
|
7,436,662) |
|
7,433,673) |
|
7,405,083) |
|
7,287,204) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2024-11-30), 10-Q (報告日期： 2024-08-31), 10-K (報告日期： 2024-05-31), 10-Q (報告日期： 2024-02-29), 10-Q (報告日期： 2023-11-30), 10-Q (報告日期： 2023-08-31), 10-K (報告日期： 2023-05-31), 10-Q (報告日期： 2023-02-28), 10-Q (報告日期： 2022-11-30), 10-Q (報告日期： 2022-08-31), 10-K (報告日期： 2022-05-31), 10-Q (報告日期： 2022-02-28), 10-Q (報告日期： 2021-11-30), 10-Q (報告日期： 2021-08-31), 10-K (報告日期： 2021-05-31), 10-Q (報告日期： 2021-02-28), 10-Q (報告日期： 2020-11-30), 10-Q (報告日期： 2020-08-31), 10-K (報告日期： 2020-05-31), 10-Q (報告日期： 2020-02-29), 10-Q (報告日期： 2019-11-30), 10-Q (報告日期： 2019-08-31), 10-K (報告日期： 2019-05-31), 10-Q (報告日期： 2019-02-28), 10-Q (報告日期： 2018-11-30), 10-Q (報告日期： 2018-08-31).
從所提供的季度財務資料可以觀察到一些趨勢與變化，以下逐點說明：
- 應付帳款
- 應付帳款數值在逐季呈現增長趨勢，特別是在2018年末至2020年之間，數值顯著上升。進入2021年後，應付帳款持續穩定上升，顯示公司可能在擴大營運規模或維持較高的供應商負債水平。2024年初，數值仍呈高位，反映出公司在應付帳款方面維持較高負債水準。
- 應計薪酬和相關負債
- 此項負債於2018年末開始明顯增加，並於2021年達到高峰，之後略有回落。數值的波動可能與公司員工薪酬策略或獎金發放政策有關，但整體趨勢顯示，薪酬負債在2021年左右達到高點，之後稍稍改善。目前在2024年中，數值較2018年較高，但呈現一定程度的穩定。
- 應計負債
- 整體上，應計負債呈現上升趨勢，尤其在2020年到2021年間快速增加，之後略有波動但仍維持較高水準，反映公司在短期及長期負債上的擴張。2024年負債水準高於2018年，顯示負債結構逐步加重可能與營運擴張或資本支出增加有關。
- 所得稅，當前
- 該項數據於較晚期（約2021年後）開始出現，波動較大，且在2023年與2024年初明顯增加，反映公司在近期期間稅務負擔加重，可能是由於盈利水準變化或稅務政策調整所致。
- 經營租賃負債，流動
- 此項負債數據於2020年開始出現，且呈穩定上升趨勢，顯示公司在租賃合約約定下的短期負債逐步累積，與租賃負債相關的會計政策變化可能也是導因之一。
- 一年內到期的債務
- 此項負債於2018年至2021年間，數值較為穩定，2022年略為上升，至2024年達到較高水平，顯示公司未來一年內的債務負擔相對較重。部分年份（例如2020年及2021年）出現缺失，可能與資料整合或披露時間有關。
- 流動負債
- 該項總體呈現上升趨勢，尤其自2020年起明顯增加，反映出短期負債壓力加重。2024年數值較高，可能暗示公司在近期增加營運資金或應付短期義務的情況。
- 長期負債
- 數值在數個季度呈現波動，雖有逐步增加的趨勢，但變動幅度較大。近年來（2022-2024）保持較高水平，表示公司在資本結構上依賴較多長期負債以支持營運或投資活動。
- 總負債
- 整體上，總負債持續增加，自2018年約3.94億美元升至2024年約9.07億美元，反映出公司負債規模的持續擴張，或可能因為業務擴展、資本支出及資金需求增加所致。
- 股東權益
- 股東權益在2018年至2024年間趨於上升，尤其是留存收益的持續增長，展現公司盈利能力穩定並逐步擴大股東權益規模。存貨股的數值則持續負值，代表公司存在較高的虧損或帳面負債，顯示財務結構中負債較重且股東權益在一定程度上被負值抵銷。
綜合來看，Cintas Corp.的財務結構在過去數年顯示持續負債增加與盈利能力提升之間的交互變化。儘管負債規模不斷擴大，但股東權益亦同步成長，整體財務狀況仍具有一定的穩定性與成長性。然而，較高的負債水平也提示公司在未來的財務風險控制與資金運用方面仍須注意。
