流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Boston Scientific Corp.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
從資料中可以觀察到，Boston Scientific Corp. 在五個年度的財務比率呈現以下趨勢：
- 當前流動性比率
- 該比率在2018年較低，僅為0.76，表示短期償債能力較為有限。2019年顯著提升至0.97，表明短期資產較好地覆蓋短期負債。2020年進一步攀升至1.82，顯示公司在該年度具備較強的流動性，能有效應對短期負債。2021年稍微下降至1.48，仍維持較高水準，2022年則略微上升至1.51，顯示公司在此期間內保持穩健的短期償債能力。
- 快速流動性比率
- 此比率反映公司在扣除存貨後的短期資產流動性。由2018年的0.33逐步改善至2019年的0.42，之後在2020年顯著提升至0.89，標示公司在不依賴存貨的狀況下，資產能更有效應付短期負債。2021年接近1，但仍略低於1，到了2022年恢復到0.76，雖有一定波動，但整體趨勢顯示公司在維持較好的短期流動性方面持續努力。
- 現金流動性比率
- 反映公司現金或現金等價物對短期負債的覆蓋能力。此比率在2018年只是微弱的0.03，到2019年略增至0.04，代表現金資源偏少。2020年大幅增加至0.47，顯示公司於該年度累積較多現金或等價物，能有效保障短期償債。2021年略降至0.45，至2022年進一步下降至0.24，表明公司現金儲備相較最高點有所減少，但仍維持一定的短期支付能力。
綜合而言，Boston Scientific Corp. 在評估期間內的流動性比率整體表現良好，尤其是2020年後的幾個年度，流動性指標均呈現出較高水準，顯示公司在短期資金管理上有所改善，並能較為穩健地應對短期負債變動。然而，現金流動性比率在最新年度有所降低，需持續關注其現金流狀況以維持充足的短期償付能力。此外，長期來看，公司需保持在提升短期流動性指標方面的努力，以確保財務的穩健性和彈性。
當前流動性比率
Boston Scientific Corp.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 流動資產
- 從2018年至2022年，流動資產呈現持續增加的趨勢，從約40.03億美元增長至約57.60億美元。特別是2020年，流動資產大幅上升至約66.94億美元，可能反映公司在該年度擴充流動資產或資產結構調整。
- 流動負債
- 流動負債在此期間則顯示出波動性，但整體趨於下降，從約52.60億美元下降至約38.03億美元。2020年為最低點約36.81億美元，與2018年的高點相比，有明顯的減少，顯示公司可能在償還短期負債或優化負債結構方面有所作為。
- 當前流動性比率
- 這一比率由2018年的0.76逐步提高，至2020年達到1.82，標誌著公司短期償債能力的顯著改善。雖然2021年有所回落至1.48，但仍高於2018年的水平，並在2022年回升至1.51，顯示公司在短期資金流動性方面維持較為穩健的狀態。
快速流動性比率
Boston Scientific Corp.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 貿易應收賬款淨額 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，對Boston Scientific Corp.在2018年至2022年間的流動性狀況與變化趨勢進行分析如下：
- 流動資產總計的變化
- 從2018年的約17.54億美元逐步增加，到2020年底達到約32.65億美元，顯示公司在此期間的流動資產持續擴展。然而，到了2022年底，流動資產略微下降至約28.98億美元，表明在此期間經歷了一定的波動。
- 流動負債的變化
- 2018年流動負債為約52.60億美元，隨後呈現下降趨勢，在2020年降至約36.81億美元，之後經歷一定的回升至2021年的約42.74億美元，然後又下降至2022年的約38.03億美元，整體呈現波動下降的趨勢。
- 快速流動性比率的變化
- 該比率於2018年為0.33，逐步提升至2019年的0.42，並在2020年大幅增加至0.89，表明公司短期償債能力顯著改善。2021年略微降低至0.87，2022年則進一步下降至0.76，整體反映出公司短期償付能力在2020年達到高點後，呈現一定的回落，但仍維持較高水準，顯示相較於早期，公司的短期流動性具有較佳的保障。
綜合來看，Boston Scientific Corp.在期間內經歷了流動資產與負債的波動。流動資產的總體趨勢為增加後略微降低，而流動負債則呈下降趨勢，可能代表公司在資產負債管理上做出調整。同時，快速流動性比率在2020年達到高點，反映出公司在該年度具備較強的短期償債能力，但在之後略有回落。整體而言，該公司在財務穩健性方面展現出一定的韌性，但也展現出需關注的短期流動性變動趨勢與資產負債管理策略的調整。
現金流動性比率
Boston Scientific Corp.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的財務數據，Boston Scientific Corp. 在五年期間呈現出一些值得注意的趨勢與變化趨勢。首先，公司的現金資產總額由2018年的146百萬美元逐步增加，至2020年達到最高的1,734百萬美元，之後在2021年進一步提升至1,925百萬美元，但於2022年出現大幅下降至928百萬美元。這顯示公司在2020年到2021年間積累了較豐厚的現金資產，而在2022年則出現顯著縮減。
此外，流動負債方面，數據展現出逐年下降的趨勢，從2018年的5,260百萬美元逐步減少到2020年的3,681百萬美元，之後在2021年略有回升至4,274百萬美元，2022年又下降至3,803百萬美元。這表明公司在整體掌控短期負債方面具有一定的改善，尤其是在2020年後有持續的負債減少的趨勢，可能反映出財務狀況的改善或是負債管理策略的調整。
最後，現金流動性比率經過五年的變化中顯示出較為波動的趨勢。2018年至2019年之間，該比率由0.03提升至0.04，2020年大幅增至0.47，展現出公司短期償付能力在2020年有顯著改善。然後在2021年維持在0.45，至2022年則下降至0.24。這種波動可能反映出公司在不同時期面臨的資金流狀況變化，或是在資產管理和短期負債控制上作出調整。
綜合來看，Boston Scientific Corp. 在2020年達到其現金資產高點，且在流動負債管理方面逐步取得改善，但2022年的財務數據顯示出一些資產的縮減和流動性比率的下降，可能是受經濟環境、市場狀況或公司策略調整的影響。整體而言，公司在過去五年中朝著提升短期資金流動性和負債控制的方向努力，但仍須留意2022年較低的現金資產及流動性比率可能帶來的財務風險。