流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Intuitive Surgical Inc.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
從2020年至2024年間，Intuitive Surgical Inc.的流動性比率呈現出整體下降的趨勢。具體來說，當前流動性比率由2020年的6.86逐步降低至2024年的4.07，期間經過波動但整體呈現下降態勢。此比率的變動反映出公司短期資產相較於短期負債的覆蓋能力有所減弱。<\p>
快速流動性比率從2020年的5.96下降至2024年的3，顯示公司能迅速變現的流動資產（如現金與應收帳款）相對短期負債的比率也在縮減。這可能暗示在短期資金周轉方面，公司目前的緊迫程度較以往提升，但仍維持在相對健康的範圍內。<\p>
現金流動性比率則由2020年的5.3降低至2024年的2.3，顯示公司在現金及現金等價物資產的覆蓋能力方面亦有所減少。此趨勢可能反映出公司現金資產比例的縮減或短期負債的上升，但仍未達到危險警戒線。<\p>
綜合上述，比率的整體下降趨勢揭示出公司短期償債能力有所下降，但在觀察這些比率時，仍應考慮其他財務指標和背景情境，以進一步評估公司財務穩健程度及未來的資金運作狀況。<\p>
當前流動性比率
Intuitive Surgical Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Intuitive Surgical Inc. 在2020年至2024年間的流動資產與流動負債均呈現逐年變動的趨勢。具體而言，流動資產在2020年達到約66.26億美元，隨後在2021年略降至約58.45億美元，之後又於2022年回升至約62.53億美元，並在2023年大幅增加至約78.88億美元，於2024年則略微下降至約71.11億美元。這一變化顯示公司在短期內經歷了資產的波動，但整體呈現出資產池較大的規模，且在2023年達到高點，展現出資產規模擴張的趨勢。
相較之下，流動負債亦於同期逐年增加，從2020年的約9.65億美元逐步攀升至2024年的約17.45億美元。儘管負債規模增加，負債增長的速度較資產較為溫和，反映出公司在擴張資產的同時負債亦同步增加，但負債增加的相對比例仍控制在合理範圍內，以支撐資產的擴展。
當前流動性比率在2020年為6.86，之後逐年下降，至2021年降為5.08，2022年降至4.4，並在2023年略微上升至4.76，至2024年再次下降至4.07。這表示公司儘管流動資產規模波動，短期償債能力仍保持在相當良好的水平，但比率整體呈現下降趨勢，可能反映出資產結構的調整或負債增加所帶來的影響。儘管如此，該比率仍遠高於一般的安全閾值，顯示公司在短期內仍具有較充裕的流動性來應付短期負債。
綜合來看，Intuitive Surgical Inc. 在此次期間內展現了資產規模的顯著擴大，負債同步增加，且短期流動性保持穩健。公司似乎正處於積極擴展的階段，儘管流動性比率有下降跡象，但仍維持在安全範圍內，反映出公司在資產負債管理方面的穩健策略。未來，持續觀察流動性比率趨勢及負債結構變化，將有助於評估公司財務穩健性之持續性。
快速流動性比率
Intuitive Surgical Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 應收賬款，扣除備抵金 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產合計變化趨勢
- 2020年至2024年間，速動資產呈現波動，先由5756千美元下降至2021年的4987千美元，隨後在2022年略微回升至5060千美元，並於2023年顯著增加至6353千美元，但在2024年又下降至5239千美元。整體而言，除了2023年速動資產有較明顯的增長外，其他年份皆維持在較為相似的水平，反映公司在流動資產管理上經歷一定的波動，且速動資產的變動較為不穩定。
- 流動負債變化趨勢
- 從2020年的965,200千美元逐步上升至2024年的1,745,300千美元，期間呈現穩健的上升趨勢。特別是從2021年到2024年，流動負債快速增加，顯示公司在短期資金籌措或負債準備方面在持續擴張。這一趨勢表明公司在擴展經營規模方面進行了較大程度的融資或負債調整，可能伴隨著整體業務規模的擴大或資金需求的增加。
- 快速流動性比率變化趨勢
- 該比率由2020年的5.96逐步下降至2021年的4.34，隨後小幅降低至2022年的3.56，並在2023年略有上升至3.83，但在2024年再下降至3。整體趨勢顯示公司短期償債能力相較於過去幾年有所下降，尤其是相比2020年的較高比率，可能反映出速動資產增長未能同步跟上負債的擴張，進而導致短期資產的相對比重降低。然而，該比率仍維持在較高水平（大於1），顯示公司具有一定的短期償債能力。
綜合判斷，Intuitive Surgical Inc.的財務狀況展現出長期負債逐步累積與短期償債能力相對穩健的特征。雖然速動資產較2023年有所回升，但整體呈現波動，且快速流動性比率呈下降趨勢，反映出公司在管理流動資產與負債之間需要慎重調整以維持財務穩健性。未來若負債持續增加而流動資產未能同步擴充，短期償債壓力可能會逐步增大，值得持續追蹤與評估。
現金流動性比率
Intuitive Surgical Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 短期投資 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Abbott Laboratories | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額趨勢
- 從2020年至2024年，現金資產總額呈現波動性變化。2020年達到最高點，約為51億美元，然後在2021年顯著下降至約42億美元，並在2022年稍微下降至約41億美元。進入2023年後，現金資產有所回升，達到約52億美元，但在2024年再次下降，至約40億美元。整體而言，該公司在五年間的現金資產總額雖有起伏，但維持在相對較高的水準，反映出公司擁有充足的流動現金資產，但也面臨一定的波動風險。」
- 流動負債趨勢
- 流動負債在此期間呈現逐年增加的趨勢，2020年約為9.65億美元，至2021年增長至約11.5億美元，2022年進一步擴大至約14.2億美元，2023年和2024年分別約為16.6億美元與17.5億美元。信號顯示公司負債規模持續上升，可能反映出公司在資產擴張或運營資金需求上的增加，亦需關注負債的持續升高是否會對財務穩健性產生影響。»
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率由2020年的5.3逐步下降至2024年的2.3，展現出公司在此期間的短期償債能力相對減弱。2021年比率降低至3.66，2022年進一步下降至2.9，2023年略為回升至3.15，但2024年再度下降。此趨勢反映出公司現金相對於流動負債的比率有所下降，可能是由於流動負債的增加速度超過現金資產的增長，提醒投資者應關注公司短期償債能力的變化，以評估其財務穩健性。»