流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Abbott Laboratories、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
- 當前流動性比率
- 該比率在2020年至2024年間呈現波動，但整體保持在較穩定的區間內。2021年達到最高值1.85，顯示公司流動資產相較於流動負債較為充裕。隨後2022年略有下降，但在2023年和2024年保持相近的水準（1.64與1.67），反映公司短期償債能力較為穩定，不存在明顯的流動性波動風險。
- 快速流動性比率
- 此比率在2020年至2024年間呈現較為明顯的波動。2021年達到1.28的高點，可能表示公司在該年度擁有較多易於變現的短期資產，以應對短期負債。2022年急劇下降至1.06，反映公司短期流動性有所減弱，但仍在1以上的範圍內。2023年進一步下滑到1，並在2024年略微回升至1.05，顯示公司短期流動能力略有起伏，但仍維持在較安全範圍內。
- 現金流動性比率
- 該比率從2020年的0.6逐步上升到2021年的0.78，顯示公司持有較多的現金或等同現金資產來支持短期負債。然而自2022年起，該比率逐年下降，分別為0.66（2022年）、0.53（2023年）以及0.56（2024年）。這反映公司現金儲備相較於短期負債逐年縮減，可能表示將部分流動資產轉為長期投資或其他用途，或是在短期現金管理方面有所變動。雖然2023年為最低點，但2024年略有回升，但仍低於2021年水平，顯示公司現金儲備的壓力或改善仍有待觀察。
當前流動性比率
Abbott Laboratories、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 當前流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 流動資產趨勢
- 從2020年至2024年，流動資產呈現出逐步增加的趨勢，尤其是在2021年達到高點（約24,239百萬美元）後，2022年略有上升（25224百萬美元），但在2023年有所下降（22,670百萬美元），隨後在2024年再次回升（23,656百萬美元）。
- 流動負債趨勢
- 流動負債由2020年的約11,907百萬美元逐步攀升至2022年的約15,489百萬美元，並在2023年下降至13,841百萬美元，稍微在2024年反彈至14,157百萬美元。整體來看，流動負債呈現出上升的趨勢，但也伴隨較為明顯的年度變動。
- 當前流動性比率
- 比率由2020年的1.72逐步上升至2021年的1.85，表示短期償付能力略有增强，但在2022年跌至1.63，反映出短期償付能力有所下降，稍後於2023年回升至1.64，並在2024年略微提高至1.67。這顯示公司在短期資金管理方面經歷了一些波動，但整體保持在較穩定的區間內。
- 綜合分析
- 從上述數據可以觀察到，公司在此期間內的流動資產與流動負債均有所增加，反映出規模擴張或營運規模的擴展。流動資產的增長速度較流動負債更為顯著，導致短期償付能力（反映在流動性比率）在部分年度有所改善，尤其是在2021年。但2022年的比率下降提示短期資金狀況受到一定壓力，可能與負債結構變化或營運資金流動性有關。整體而言，公司在這一期間內展現出一定的財務彈性與調整能力，短期償付能力保持在較安全範圍內，展現穩定的短期財務穩健性。
快速流動性比率
Abbott Laboratories、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資，主要是銀行定期存款和美國國庫券 | ||||||
| 貿易應收賬款，減去備抵 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 快速流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產合計
- 從2020年的13,562百萬美元增加至2021年的16,736百萬美元，顯示公司速動資產在該期間內有明顯成長，然而在2022年略微下降至16,388百萬美元，之後在2023年又有所下降至13,844百萬美元，但於2024年又回升至14,892百萬美元。整體而言，速動資產呈現一定波動，但在2024年較之前年度有所增加，反映公司在持有快速變現資產方面仍具備相對穩定的能力。
- 流動負債
- 流動負債隨時間而有波動，2020年的11,907百萬美元上升至2021年的13,105百萬美元，之後在2022年再攀升至15,489百萬美元，表明短期負債有所增加。進入2023年後，流動負債略微下降至13,841百萬美元，但在2024年又略微上升至14,157百萬美元。整體而言，公司的流動負債在最近數年有所增加，可能與營運規模擴張或負債管理策略有關。
- 快速流動性比率
- 此比率反映公司短期償付能力，從2020年的1.14逐年上升至2021年的1.28，顯示短期償付能力有所改善。2022年比率降低至1.06，略低於2021年，但在2023年維持在1.00，2024年稍微上升至1.05。雖然比率經歷波動，但整體仍維持於1以上水平，表示公司仍具有較健康的短期償付能力，能以其速動資產應付流動負債
現金流動性比率
Abbott Laboratories、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 投資，主要是銀行定期存款和美國國庫券 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||
| Medtronic PLC | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||
| 現金流動性比率扇形 | ||||||
| 醫療保健設備與服務 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 保健 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額
- 從2020年至2024年，Abbott Laboratories的現金資產呈現波動的趨勢。2020年為7148百萬美元，隨後在2021年大幅上升至10249百萬美元，達到高點，顯示公司在該年度積累了較多的現金。於2022年略微下降至10170百萬美元，表明公司持有的現金較前一年略有減少，但仍維持在較高水準。2023年再次降低至7279百萬美元，隱示現金持有量較2021年高點有所回落，但在2024年又回升至7967百萬美元，彰顯公司在現金儲備方面的彈性，可能因應營運或投資策略調整。總結來看，雖有短期起伏，但公司整體維持較為穩定的現金資產水平。
- 流動負債
- 流動負債自2020年開始持續攀升，從11907百萬美元增加到2022年的15489百萬美元，反映公司在此期間的營運資金和短期負債規模擴大。2023年時略為下降至13841百萬美元，顯示公司部分負債得到緩解，但2024年又略微回升至14157百萬美元，維持在較高水平。整體來看，公司流動負債呈現長期上升趨勢，可能伴隨營運規模的擴張或短期融資需求的增加。值得注意的是，負債的增加與現金資產的變動之間尚未展現明確的正相關，顯示公司可能需進一步管理其短期負債壓力。
- 現金流動性比率
- 該比率在2020年為0.6，之後在2021年上升至0.78，表明公司在短期償債能力上有所增強。2022年比率回落至0.66，並於2023年進一步下降至0.53，顯示短期償付能力有所減弱。2024年比率微幅回升至0.56，略超過2023年的水平。整體來看，該比率波動較大，反映公司短期流動性受到多重因素影響，且未呈現持續改善趨勢。較低的比率可能指出公司在短期償債方面的壓力，需持續留意其現金流量管理和營運資金管理策略。