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Freeport-McMoRan Inc. (NYSE:FCX)

資產負債表:負債和股東權益 

資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源(資產)及其資本來源(權益和負債)的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊,以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。

負債代表公司因過去事件而產生的義務,預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。

Freeport-McMoRan Inc.、合併資產負債表:負債和股東權益

百萬美元

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
應付帳款 2,789 2,466 2,701 2,035 1,473
薪金、薪金和其他補償 361 343 329 334 312
應計利息 135 146 218 203 243
養老金、退休后、離職后等員工福利 128 129 143 190 91
短期經營租賃負債 98 84 38 38 38
遞延收入 91 161 76 191 65
應計稅款,所得稅除外 81 88 75 64 76
社區發展計劃 75 58 60
PT-FI 行政罰款 59 55
PT-FI 突發事件 49 67 179 259 196
MIND ID 賠償 49
訴訟應計專案 34 51 99 28 86
其他 108 81 109 153 128
應付賬款和應計負債 4,057 3,729 4,027 3,495 2,708
應計所得稅 859 786 744 1,541 324
當前部分的環境和資產報廢義務 320 316 320 264 351
應付股利 219 218 217 220
流動債務部分 41 766 1,037 372 34
流動負債 5,496 5,815 6,345 5,892 3,417
長期債務,減去流動部分 8,907 8,656 9,583 9,078 9,677
環境和資產報廢義務,減去流動部分 5,404 4,624 4,463 4,116 3,705
遞延所得稅 4,376 4,453 4,269 4,234 4,408
長期經營租賃負債 692 347 294 281 190
養老金、退休后、離職后和其他就業福利 689 704 775 845 1,213
訴訟應計專案 163 163 109 131 110
稅務職位準備金 136 174 161 232 261
社會投資專案 111 79 36
MIND ID的賠償 75 74 78 42
Cerro Verde版稅糾紛 376
其他 96 106 113 116 77
其他負債 1,887 1,648 1,562 1,683 2,269
非流動負債 20,574 19,381 19,877 19,111 20,059
總負債 26,070 25,196 26,222 25,003 23,476
普通股,面值 0.10 美元 162 162 161 160 159
超過面值的資本 23,797 24,637 25,322 25,875 26,037
累計赤字 (170) (2,059) (3,907) (7,375) (11,681)
累計其他綜合損失 (314) (274) (320) (388) (583)
按成本價在國庫持有的普通股 (5,894) (5,773) (5,701) (4,292) (3,758)
股東權益 17,581 16,693 15,555 13,980 10,174
非控制性權益 11,197 10,617 9,316 9,039 8,494
總權益 28,778 27,310 24,871 23,019 18,668
負債和權益合計 54,848 52,506 51,093 48,022 42,144

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).


根據所呈現的財務資料,可觀察到Freeport-McMoRan Inc.在2020年至2024年間顯現出若干顯著的趨勢與變化,值得詳細分析。

資產負債結構變化
公司總負債呈現上升趨勢,從2020年的23,476百萬美元增加至2024年的26,070百萬美元,整體上升約11%。其中,長期負債的增長較為明顯,從9,677百萬美元提升至8,907百萬美元,反映出公司可能在資本結構調整或財務策略方面,偏向長期融資。職工福利、訴訟應計專案以及環境治理相關負債亦有波動,但整體負債結構顯示出穩定上升的態勢。
權益變動
股東權益由2020年的10,174百萬美元逐步增加至2024年的17,581百萬美元,約增長73%。尤其是股東權益成分中,普通股面值幾乎維持不變,而超過面值的資本則逐年下降,顯示出公司可能進行回購股份或其他股本調整策略。此外,非控制性權益亦呈現上升,反映公司控制範圍內的子公司或相關企業的價值有所增加。
營運資金與流動負債
應付帳款與流動負債從2020年的3,417百萬美元,到2024年的5,496百萬美元,整體呈現較為明顯的增加。特別是流動債務部分,於2021年達到高點(3,372百萬美元),之後下降,可能與現金流管理或短期資金調整有關。短期經營租賃負債亦逐步增加,反映出公司在租賃策略或財務杠杆方面的調整。
盈餘與累計損失
雖然未提供淨利數據,但公司累計赤字由2020年的-11,681百萬美元逐步縮小至2024年的-170百萬美元,顯示公司累積虧損已大幅改善,甚至進入正值,代表財務狀況逐步復原。此外,其他綜合損失亦呈略微減少趨勢,但仍存在一定波動。
股東權益與盈利能力
股東權益由2020年的1萬平方百萬美元成長至2024年的17,581百萬美元,且過程中呈現逐年穩健增加。這反映出公司在盈利、資本管理及盈餘再投資方面均呈正向發展,儘管缺乏淨收益資料,整體趨勢仍顯示公司財務狀況持續改善。
特定項目與特殊事件
例如,PT-FI的行政罰款、突發事件以及社會投資專案等特殊項目在不同年份有不同程度的波動,顯示公司在合規、風險管理和企業社會責任方面的動態。此外,MIND ID的賠償金額於2024年出現僅短暫記錄,可能暗示對相關問題的處理趨於結束或穩定。

綜合觀察,Freeport-McMoRan Inc.在2020至2024年間展現出資本結構的調整與財務狀況的逐步改善。負債規模與權益均有顯著增加,反映出公司在資本運作與長期投資策略上持續推進。同時,虧損狀況改善與資產規模擴張共同指向公司營運已逐漸走出低谷,整體財務健康度持續提升。但仍需留意短期負債的波動與特殊事件帶來的潛在風險,並根據未來財務年度的盈餘及現金流狀況進行持續追蹤分析。