Pioneer Natural Resources Co.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）
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2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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應付賬款、貿易 |
6.59% | |
7.09% | |
6.47% | |
6.27% | |
6.96% | |
6.51% | |
6.83% | |
7.08% | |
6.47% | |
5.93% | |
6.23% | |
5.59% | |
4.83% | |
4.59% | |
4.40% | |
5.11% | |
6.40% | |
6.65% | |
7.31% | |
8.37% | |
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|
應付賬款，應付給關聯公司 |
0.10% | |
0.26% | |
0.23% | |
0.22% | |
0.42% | |
0.42% | |
0.38% | |
0.31% | |
0.49% | |
0.45% | |
0.43% | |
0.31% | |
0.53% | |
0.72% | |
0.36% | |
0.52% | |
1.00% | |
1.19% | |
1.37% | |
0.99% | |
|
|
應付利息 |
0.13% | |
0.04% | |
0.14% | |
0.05% | |
0.09% | |
0.06% | |
0.11% | |
0.06% | |
0.14% | |
0.08% | |
0.14% | |
0.09% | |
0.18% | |
0.09% | |
0.15% | |
0.09% | |
0.28% | |
0.14% | |
0.29% | |
0.14% | |
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|
應交所得稅 |
0.11% | |
0.12% | |
0.07% | |
0.79% | |
0.18% | |
0.13% | |
0.10% | |
0.17% | |
0.12% | |
0.08% | |
0.05% | |
0.04% | |
0.02% | |
0.01% | |
0.02% | |
0.02% | |
0.02% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.01% | |
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|
流動債務部分 |
0.08% | |
0.12% | |
0.88% | |
2.25% | |
2.18% | |
2.76% | |
2.99% | |
0.66% | |
0.66% | |
0.65% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.73% | |
0.74% | |
0.78% | |
2.62% | |
2.36% | |
2.49% | |
2.48% | |
2.45% | |
|
|
衍生物 |
0.14% | |
0.43% | |
0.20% | |
0.22% | |
0.12% | |
0.85% | |
1.38% | |
1.51% | |
1.46% | |
3.13% | |
3.18% | |
2.87% | |
1.22% | |
0.27% | |
0.49% | |
0.02% | |
0.06% | |
0.03% | |
0.08% | |
0.12% | |
|
|
經營租賃負債，流動 |
0.48% | |
0.43% | |
0.41% | |
0.38% | |
0.35% | |
0.36% | |
0.33% | |
0.31% | |
0.33% | |
0.31% | |
0.33% | |
0.41% | |
0.52% | |
0.52% | |
0.61% | |
0.67% | |
0.71% | |
0.77% | |
0.78% | |
0.79% | |
|
|
其他 |
0.49% | |
0.54% | |
0.61% | |
0.71% | |
0.58% | |
0.58% | |
0.61% | |
0.91% | |
1.39% | |
1.45% | |
1.25% | |
1.37% | |
1.89% | |
1.95% | |
2.04% | |
1.87% | |
2.26% | |
2.34% | |
1.63% | |
0.94% | |
|
|
流動負債 |
8.12% |
|
9.03% |
|
9.01% |
|
10.90% |
|
10.88% |
|
11.67% |
|
12.73% |
|
11.00% |
|
11.06% |
|
12.08% |
|
11.62% |
|
10.68% |
|
9.91% |
|
8.89% |
|
8.85% |
|
10.92% |
|
13.09% |
|
13.61% |
|
13.95% |
|
13.79% |
|
|
|
長期債務，不包括流動部分 |
13.13% | |
13.42% | |
14.12% | |
14.11% | |
11.54% | |
11.83% | |
12.27% | |
14.77% | |
18.17% | |
17.80% | |
18.83% | |
20.35% | |
16.43% | |
16.59% | |
11.47% | |
11.23% | |
9.64% | |
10.17% | |
10.15% | |
10.00% | |
|
|
衍生物 |
0.21% | |
0.42% | |
0.24% | |
0.27% | |
0.27% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.07% | |
0.40% | |
0.42% | |
0.37% | |
0.34% | |
0.07% | |
0.15% | |
0.02% | |
0.04% | |
0.00% | |
0.00% | |
0.00% | |
|
|
遞延所得稅 |
12.02% | |
11.64% | |
11.56% | |
11.03% | |
10.82% | |
9.23% | |
8.28% | |
6.98% | |
5.54% | |
4.88% | |
4.19% | |
4.73% | |
7.10% | |
7.41% | |
7.84% | |
7.69% | |
7.28% | |
7.07% | |
6.67% | |
6.84% | |
|
|
經營租賃負債，非流動 |
0.68% | |
0.67% | |
0.68% | |
0.70% | |
0.66% | |
0.69% | |
0.60% | |
0.60% | |
0.66% | |
0.59% | |
0.65% | |
0.85% | |
0.57% | |
0.60% | |
0.69% | |
0.77% | |
0.89% | |
1.01% | |
1.08% | |
1.18% | |
|
|
其他負債 |
2.55% | |
2.34% | |
2.41% | |
2.51% | |
2.76% | |
2.38% | |
2.35% | |
2.43% | |
2.46% | |
2.48% | |
2.75% | |
3.23% | |
5.47% | |
5.03% | |
5.44% | |
5.28% | |
5.49% | |
2.56% | |
2.57% | |
1.67% | |
|
|
非流動負債 |
28.59% |
|
28.49% |
|
29.00% |
|
28.62% |
|
26.05% |
|
24.13% |
|
23.49% |
|
24.79% |
|
26.90% |
|
26.16% |
|
26.84% |
|
29.53% |
|
29.92% |
|
29.69% |
|
25.59% |
|
24.99% |
|
23.35% |
|
20.81% |
|
20.46% |
|
19.69% |
|
|
|
總負債 |
36.71% |
|
37.52% |
|
38.02% |
|
39.52% |
|
36.93% |
|
35.80% |
|
36.22% |
|
35.79% |
|
37.96% |
|
38.23% |
|
38.46% |
|
40.21% |
|
39.84% |
|
38.59% |
|
34.44% |
|
35.90% |
|
36.44% |
|
34.42% |
|
34.41% |
|
33.48% |
|
|
|
普通股，面值0.01美元 |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
0.01% | |
|
|
額外實收資本 |
50.54% | |
50.90% | |
52.57% | |
51.75% | |
52.54% | |
52.90% | |
51.42% | |
51.93% | |
51.95% | |
50.88% | |
51.89% | |
48.88% | |
48.48% | |
49.03% | |
51.85% | |
48.17% | |
48.05% | |
50.57% | |
50.39% | |
49.50% | |
|
|
庫存股，按成本計算 |
-7.15% | |
-7.07% | |
-7.24% | |
-6.77% | |
-5.39% | |
-4.27% | |
-2.74% | |
-1.42% | |
-0.67% | |
0.00% | |
-0.01% | |
0.00% | |
-6.42% | |
-6.51% | |
-6.93% | |
-6.25% | |
-5.61% | |
-5.77% | |
-4.68% | |
-3.51% | |
|
|
留存收益 |
19.88% | |
18.66% | |
16.65% | |
15.49% | |
15.91% | |
15.56% | |
15.09% | |
13.69% | |
10.76% | |
10.88% | |
9.65% | |
10.90% | |
18.09% | |
18.88% | |
20.62% | |
22.17% | |
21.11% | |
20.77% | |
19.87% | |
20.52% | |
|
|
公平 |
63.29% |
|
62.48% |
|
61.98% |
|
60.48% |
|
63.07% |
|
64.20% |
|
63.78% |
|
64.21% |
|
62.04% |
|
61.77% |
|
61.54% |
|
59.79% |
|
60.16% |
|
61.41% |
|
65.56% |
|
64.10% |
|
63.56% |
|
65.58% |
|
65.59% |
|
66.52% |
|
|
|
負債和權益合計 |
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
100.00% |
|
根據報告：
10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).
從資料中可以觀察到，Pioneer Natural Resources Co.於所呈現的期間中，其負債結構呈現出一定的變化與穩定性。特別是長期負債（不包括流動部分）的比例，呈現出逐步增加的趨勢，從2019年3月的約10%逐年上升至2023年9月的約14.1%。這表明公司逐步增加長期融資比例，可能旨在支持長期投資或償還較短期的負債。
另一方面，流動負債的比例較為波動，雖在2020年左右短暫下降，但整體維持在10%至13%的區間。這可能反映公司在流動資金管理上的調整，或因短期負債結構較為穩定；同時，流動比重的降低亦可能暗示企業將部分短期負債進行長期化，降低短期償付壓力。
在資本結構方面，額外實收資本比例約持續在48%至52%之間浮動，顯示公司主要靠股東權益資金支撐營運。留存收益的比例逐步上升，並在2023年末達到約19.88%，反映公司獲利留存策略逐步累積，強化內部資金來源以進行再投資或償債。
庫存股比例長期處於負數，且逐步惡化，顯示公司期間內進行庫藏股操作，並持續回購股份，反映公司對股價的信心或資本管理策略。同期，股東權益（公平部分）也相較初期有所提升，顯示公司資本結構趨於穩健且股東權益有所累積。
在負債比例中，應付賬款（貿易及應付關聯公司）與應付利息的比例均維持較低水準，且呈現微幅波動，說明此類負債構成在整體負債中占比較小，短期資金壓力較為穩定。遞延所得稅及經營租賃負債在整體結構中的比例逐年增加，特別是遞延所得稅佔比由2019年約6.84%漸增至2023年約12.02%，顯示公司在稅務策略或租賃會計處理上有新的調整或增加相關負債。
總負債佔比在整體資本結構中的佔比有微幅變動，約在33%至40%之間波動，反映公司借款水準較為穩定，且整體財務杠桿在一定範圍內。此外，非流動負債（包含長期負債與非流動負債合計）逐步上升，於2023年末約28.6%，顯示公司逐漸利用長期負債進行資金運作，可能與擴張或投資策略有關。
整體而言，公司財務結構趨向於逐步增加長期負債並強化股東權益，反映出穩健的資金配置策略，並可能為維持或提升長期競爭力進行適度的負債管理與資本運用。同時，在短期負債保持穩定的情況下，公司亦有逐步調整負債結構以適應經營環境的變化。
