現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
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截至12個月 |
2021年12月31日 |
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2020年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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2018年12月31日 |
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2017年12月31日 |
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淨收入 |
493,507) | |
349,246) | |
95,894) | |
77,491) | |
81,800) | |
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基於股票的薪酬費用 |
139,910) | |
65,114) | |
44,395) | |
38,231) | |
26,559) | |
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|
折舊和攤銷費用 |
74,267) | |
58,189) | |
48,031) | |
26,742) | |
27,197) | |
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|
預期信貸損失準備金 |
16,031) | |
15,033) | |
10,963) | |
4,124) | |
2,497) | |
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|
匯（損）失 |
(14,071) | |
7,349) | |
(5,708) | |
5,997) | |
(29,105) | |
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債務發行成本攤銷 |
3,719) | |
2,751) | |
2,006) | |
1,191) | |
463) | |
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|
非現金利息支出 |
578) | |
36,086) | |
19,108) | |
10,968) | |
3,117) | |
|
|
有價證券的利息（收入）費用 |
3,154) | |
2,729) | |
(4,182) | |
(2,887) | |
426) | |
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資產減值準備 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,162) | |
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|
所得稅的遞延準備金（福利） |
(88,952) | |
2,202) | |
(15,248) | |
(22,414) | |
(47,972) | |
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清償債務損失 |
—) | |
16,855) | |
—) | |
—) | |
—) | |
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|
其他非現金（收入）費用，凈額 |
(475) | |
(795) | |
1,667) | |
136) | |
520) | |
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應收帳款 |
(19,256) | |
(22,540) | |
(12,656) | |
17,215) | |
(8,826) | |
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|
應收資金和賣家帳戶 |
(83,941) | |
(90,141) | |
(23,177) | |
23,436) | |
(13,477) | |
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|
預付費用和其他流動資產 |
(44,186) | |
(16,963) | |
(14,156) | |
(4,785) | |
(4,429) | |
|
|
其他資產 |
(25,159) | |
4,816) | |
4,045) | |
43) | |
(28) | |
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|
應付帳款 |
(14,169) | |
14,550) | |
(953) | |
13,364) | |
2,837) | |
|
|
應計負債和其他流動負債 |
84,789) | |
146,634) | |
37,410) | |
23,079) | |
3,207) | |
|
|
應付款項和應付給賣家的金額 |
83,941) | |
90,141) | |
23,177) | |
(23,436) | |
13,477) | |
|
|
遞延收入 |
1,441) | |
3,312) | |
191) | |
1,331) | |
434) | |
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|
其他責任 |
40,423) | |
(5,612) | |
(3,887) | |
9,099) | |
5,561) | |
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|
經營資產和負債變動，扣除收購后 |
23,883) |
|
124,197) |
|
9,994) |
|
59,346) |
|
(1,244) |
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|
為使凈收入與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整 |
158,044) |
|
329,710) |
|
111,026) |
|
121,434) |
|
(14,380) |
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經營活動產生的現金凈額 |
651,551) |
|
678,956) |
|
206,920) |
|
198,925) |
|
67,420) |
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收購業務，扣除收購的現金 |
(1,699,974) | |
—) | |
(270,409) | |
—) | |
—) | |
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|
為資產收購和無形資產支付的現金 |
(1,937) | |
(880) | |
(1,963) | |
(35,494) | |
—) | |
|
|
購買財產和設備 |
(11,248) | |
(1,445) | |
(7,528) | |
(1,019) | |
(3,948) | |
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|
開發內部使用軟體 |
(16,922) | |
(5,665) | |
(7,750) | |
(19,537) | |
(9,208) | |
|
|
購買有價證券 |
(418,518) | |
(499,237) | |
(661,821) | |
(514,286) | |
(62,348) | |
|
|
有價證券的銷售和到期日 |
590,630) | |
495,848) | |
461,098) | |
284,943) | |
137,340) | |
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|
投資活動產生的現金凈額（用於） |
(1,557,969) |
|
(11,379) |
|
(488,373) |
|
(285,393) |
|
61,836) |
|
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|
支付既得股權獎勵的納稅義務 |
(118,167) | |
(47,716) | |
(32,547) | |
(24,065) | |
(6,417) | |
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|
回購股票 |
(302,774) | |
(268,653) | |
(176,985) | |
(134,647) | |
(10,301) | |
|
|
行使股票期權所得款項 |
22,706) | |
25,319) | |
9,791) | |
18,253) | |
33,838) | |
|
|
發行可換股優先票據所得款項 |
1,000,000) | |
650,000) | |
650,000) | |
345,000) | |
—) | |
|
|
支付債券發行費用 |
(13,300) | |
(10,531) | |
(11,904) | |
(9,962) | |
—) | |
|
|
購買封頂看漲期權 |
(85,000) | |
(74,685) | |
(76,180) | |
(34,224) | |
—) | |
|
|
可轉換優先票據的結算 |
(43,900) | |
(137,168) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付融資租賃債務 |
(8,864) | |
(9,211) | |
(10,833) | |
(6,057) | |
(7,798) | |
|
|
支付貸款融資義務 |
—) | |
—) | |
—) | |
(10,164) | |
(5,883) | |
|
|
其他融資淨額 |
2,048) | |
(8,073) | |
8,265) | |
(128) | |
—) | |
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籌資活動產生的現金凈額 |
452,749) |
|
119,282) |
|
359,607) |
|
144,006) |
|
3,439) |
|
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|
匯率變動對現金的影響 |
(10,234) | |
13,947) | |
(1,846) | |
(5,995) | |
1,155) | |
|
|
現金、現金等價物和限制性現金的凈增（減）額 |
(463,903) |
|
800,806) |
|
76,308) |
|
51,543) |
|
133,850) |
|
|
|
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
1,249,440) | |
448,634) | |
372,326) | |
320,783) | |
181,592) | |
|
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
785,537) |
|
1,249,440) |
|
448,634) |
|
372,326) |
|
315,442) |
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根據報告：
10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2017-12-31).
| 現金流量表組成部分 |
描述 |
公司 |
| 經營活動產生的現金凈額 |
經營活動現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。經營活動現金流量包括未定義為投資或融資活動的交易、調整和價值變化。 |
Etsy Inc.經營活動提供的現金凈額在 2019 年至 2020 年期間有所增加，但在 2020 年至 2021 年期間略有下降。 |
| 投資活動產生的現金凈額（用於） |
投資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。投資活動現金流量包括發放和收取貸款以及收購和處置債務或權益工具以及財產、廠房、設備和其他生產性資產。 |
2019 年至 2020 年， Etsy Inc. 投資活動提供的凈現金（用於）有所增加，但隨後在 2020 年至 2021 年期間大幅下降。 |
| 籌資活動產生的現金凈額 |
融資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。融資活動現金流量包括從擁有者那裡獲得資源，並向他們提供投資回報和投資回報;借款、償還借款或者清償債務的;以及以長期信用方式從債權人處取得的其他資源的取得和支付。 |
2019 年至 2020 年， Etsy Inc. 融資活動提供的凈現金有所下降，但從 2020 年到 2021 年有所增加，超過了 2019 年的水準。 |
