商譽和無形資產分析
商譽和無形資產披露
Roper Technologies Inc.、資產負債表：商譽和無形資產
以千美元計
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 善意 | |||||||||||
| 與客戶相關的無形資產 | |||||||||||
| 非專利技術 | |||||||||||
| 軟體 | |||||||||||
| 專利和其他保護權利 | |||||||||||
| 商品名稱 | |||||||||||
| 需要攤銷的資產、成本 | |||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 攤銷資產，帳面凈值 | |||||||||||
| 商品名稱 | |||||||||||
| 無需攤銷的資產 | |||||||||||
| 其他無形資產 | |||||||||||
| 商譽和其他無形資產 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
從提供的數據來看，無形資產總額在觀察期間呈現增長趨勢。商譽佔據了無形資產總額的很大一部分，並且是推動總體增長的主要因素。
- 商譽
- 商譽的數值從2018年的934.68百萬美元增長到2022年的1594.61百萬美元，雖然2020年增長顯著，但2021年略有下降，隨後在2022年再次增長。這表明公司可能持續進行收購活動，並產生了大量的商譽。
- 與客戶相關的無形資產
- 與客戶相關的無形資產也呈現增長趨勢，從2018年的392.68百萬美元增長到2022年的930.07百萬美元。這可能反映了公司在建立和維護客戶關係方面的投資。
- 需要攤銷的資產、成本
- 需要攤銷的資產成本從2018年的461.98百萬美元增長到2022年的1042.43百萬美元，增長幅度較大。
- 累計攤銷
- 累計攤銷金額持續增加，從2018年的-138.66百萬美元增加到2022年的-308.29百萬美元。負數表示累計攤銷減少了資產的帳面價值。
- 攤銷資產，帳面凈值
- 攤銷資產的帳面凈值從2018年的323.32百萬美元增長到2022年的734.14百萬美元，雖然增長，但增長速度慢於需要攤銷的資產成本的增長速度，這與累計攤銷的增加有關。
- 無需攤銷的資產
- 無需攤銷的資產相對穩定，在2018年至2022年間從608.9百萬美元增長到689.3百萬美元，增長幅度較小。
- 其他無形資產
- 其他無形資產的數值也呈現增長趨勢，從2018年的384.21百萬美元增長到2022年的803.07百萬美元。
- 商譽和其他無形資產
- 商譽和其他無形資產的總和從2018年的1318.89百萬美元增長到2022年的2397.68百萬美元，反映了公司無形資產規模的整體擴大。
總體而言，數據顯示公司在無形資產方面進行了大量投資，其中商譽是主要組成部分。需要攤銷的資產成本的增加以及累計攤銷的增加表明公司正在積極利用其無形資產，並將其價值分配到相關期間。
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Roper Technologies Inc.、財務報表調整
以千美元計
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 股東權益調整 | ||||||
| 股東權益（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 股東權益（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
以下是對年度財務資料的分析摘要。
- 總資產
- 總資產在分析期間呈現增長趨勢。從2018年的1524.95百萬美元增長至2022年的2698.08百萬美元。雖然2021年相較於2020年略有下降，但整體而言，總資產規模持續擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產也顯示出增長趨勢，但增長幅度較總資產更為顯著。從2018年的590.27百萬美元增長至2022年的1103.47百萬美元。這表明調整后資產的構成發生了變化，可能與資產的重估或處置有關。
- 股東權益
- 股東權益在2018年至2022年間持續增長，從773.85百萬美元增長至1603.78百萬美元。這反映了公司盈利能力和股權增長的結果。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益呈現波動較大的趨勢，且在2018年至2020年間為負值。2022年轉為正值，達到9.17百萬美元。負值的存在可能與累計虧損、股利分配或其他股權調整有關。2022年的轉正可能表明公司已採取措施改善股權狀況。
總體而言，資料顯示公司資產和股東權益規模在分析期間均有所增長。然而，調整后股東權益的負值和波動性值得進一步關注，需要更深入的分析以了解其根本原因和潛在影響。
Roper Technologies Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Roper Technologies Inc.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
以下是對所提供財務資料的分析摘要。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在觀察期間呈現下降趨勢。從2018年的0.34下降至2022年的0.2。這表示公司利用其資產產生銷售額的能力逐漸減弱。經調整後的總資產周轉率也顯示類似的下降趨勢，從2018年的0.88下降至2022年的0.49，但初始值較高，可能反映了不同的計算方法或資產定義。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2018年至2020年期間有所上升，從1.97增加到2.29，隨後在2021年和2022年下降至1.68。這表明公司最初增加了其負債水平，然後又降低了負債。需要注意的是，2022年出現了一個極高的調整後財務槓桿比率（120.33），這可能需要進一步調查以確定其原因和影響。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在觀察期間波動較大。從2018年的12.2%上升至2019年的18.63%，然後下降至2020年的9.06%，在2021年略有回升至9.97%，最後在2022年大幅上升至28.34%。同樣，調整後的股東權益回報率在2022年呈現極高數值（4956.05），需要進一步分析。
- 資產回報率
- 資產回報率呈現上升趨勢，從2018年的6.19%增加到2022年的16.84%。這表明公司利用其資產產生利潤的能力有所提高。調整後的資產回報率也顯示類似的上升趨勢，從2018年的16%增加到2022年的41.19%。
總體而言，資料顯示公司在資產利用效率方面有所下降，但盈利能力有所提高。需要注意的是，2022年調整後財務比率的異常高值，可能需要更深入的分析才能理解其背後的原因。
Roper Technologies Inc.、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 總資產周轉率 = 淨收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 淨收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從資料中可觀察到，總資產在2018年至2022年間呈現增長趨勢。2018年12月31日的總資產為1524.95百萬美元，至2022年12月31日增長至2698.08百萬美元。雖然2020年和2021年之間略有下降，但整體而言，總資產規模持續擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產也顯示出類似的增長模式。從2018年的590.27百萬美元增長至2022年的1103.47百萬美元。與總資產相比，調整后總資產的增長幅度較為穩定，且增長速度相對較快。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在觀察期內呈現下降趨勢。2018年的總資產周轉率為0.34，而2022年則降至0.2。這表示公司利用其總資產產生銷售額的能力有所減弱。周轉率的下降可能源於多種因素，例如銷售額增長速度慢於資產增長速度，或資產利用效率降低。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后總資產周轉率也呈現下降趨勢，但下降幅度較為明顯。從2018年的0.88降至2022年的0.49。與總資產周轉率相比，調整后周轉率的下降幅度更大，這可能表明在扣除特定資產後，公司利用剩餘資產產生銷售額的能力下降更為顯著。調整后周轉率的下降可能與公司資產結構的變化有關。
總體而言，資料顯示公司資產規模持續擴大，但資產利用效率卻在下降。這可能需要進一步分析，以確定下降趨勢的原因，並評估其對公司財務表現的潛在影響。
財務槓桿比率（調整后）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的股東權益
= ÷ =
從提供的數據來看，總資產在觀察期間呈現增長趨勢。從2018年的1524.95百萬美元增長至2022年的2698.08百萬美元，顯示出資產規模的擴大。然而，2021年相較於2020年，總資產略有下降，但在2022年又恢復增長。
- 調整后總資產
- 調整后的總資產也呈現增長趨勢，從2018年的590.27百萬美元增長至2022年的1103.47百萬美元。此項目的增長幅度雖然不如總資產，但仍顯示出公司資產結構的變化。
股東權益在觀察期間也持續增長，從2018年的773.85百萬美元增長至2022年的1603.78百萬美元。這表明公司在增強其所有者權益方面取得了進展。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益則呈現負值，且在2018年至2021年期間持續擴大負值，至2022年才轉為正值。這可能反映了某些特定的會計處理或資產負債表調整，需要進一步分析以了解其具體原因。
財務槓桿比率在2018年至2021年期間波動，從2018年的1.97降至2019年的1.91，然後上升至2020年的2.29，並在2021年降至2.05。2022年則顯著下降至1.68，表明公司降低了其財務風險。
- 財務槓桿比率（調整后）
- 調整后的財務槓桿比率僅在2022年提供數據，數值為120.33。由於缺乏歷史數據，難以評估此數值的意義，但其較高的數值可能表明調整后的負債水平相對較高。
總體而言，數據顯示公司資產和股東權益在觀察期間呈現增長趨勢，財務槓桿比率在2022年有所降低。調整后的股東權益和財務槓桿比率的變化則需要更深入的分析才能得出明確的結論。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收益 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收益 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × 淨收益 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 淨收益 ÷ 調整后的股東權益
= 100 × ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 股東權益
- 從資料顯示，股東權益在2018年至2022年間呈現顯著增長趨勢。從2018年的773.85億美元增長至2022年的1603.78億美元，增長幅度顯著。這表明公司在擴大其所有者投資方面取得了進展。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益的數值在2018年至2020年期間為負值，且絕對值逐漸增大，表明存在一些需要調整的負債或權益項目。2021年和2022年則轉為正值，且2022年達到9.17億美元。這可能反映了公司在財務結構上的改善或特定會計處理的變化。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2018年至2022年間波動較大。2019年達到最高點18.63%，隨後在2020年下降至9.06%，2021年略有回升至9.97%，並在2022年大幅增長至28.34%。這表明公司盈利能力與股東權益之間的關係在不同年份有所變化，2022年的增長尤其顯著。
- 股東權益回報率（調整后）
- 調整后的股東權益回報率僅在2022年提供數據，數值為4956.05%。這個極高的回報率可能與調整后股東權益的基數較小有關，需要進一步分析以確定其真實意義和潛在影響。
總體而言，資料顯示公司股東權益持續增長，盈利能力在不同年份呈現波動，且2022年股東權益回報率顯著提升。調整后的股東權益和回報率的變化值得進一步關注和分析。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收益 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收益 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × 淨收益 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 淨收益 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期內呈現增長趨勢。從2018年的1524.95億美元增長至2022年的2698.08億美元。雖然2021年略有下降，但2022年又恢復增長，顯示資產規模持續擴大。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的增長趨勢與總資產相似，從2018年的59.03億美元增長至2022年的1103.47億美元。調整后資產的增長幅度較總資產更為顯著，可能反映了資產結構的變化或會計處理的調整。
- 資產回報率
- 資產回報率在報告期內波動較大。2018年為6.19%，2019年大幅提升至9.76%，2020年則降至3.95%。2021年回升至4.86%，而2022年則顯著增長至16.84%。這種波動可能受到多種因素影響，包括營收變化、成本控制以及資產利用效率等。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的變化趨勢與資產回報率相似，但數值更高。2018年為16%，2019年大幅提升至24.24%，2020年降至9.86%，2021年回升至11.98%，2022年則大幅增長至41.19%。調整后資產回報率的顯著增長，可能與調整后資產的增長以及盈利能力的提升有關。調整后回報率遠高於未調整回報率，表明調整后的資產基礎更能反映公司的盈利能力。
總體而言，資料顯示資產規模持續擴大，且調整后資產回報率的顯著提升，表明公司在提升盈利能力方面取得了一定的成效。然而，資產回報率的波動性也值得關注，需要進一步分析其背後的原因。