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經濟效益
Becton, Dickinson & Co.、經濟效益計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | 2016年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稅後營業淨利潤 （NOPAT）1 | |||||||
| 資本成本2 | |||||||
| 投資資本3 | |||||||
| 經濟效益4 | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30), 10-K (報告日期： 2016-09-30).
稅後營業淨利潤 （NOPAT）
Becton, Dickinson & Co., NOPAT計算
百萬美元
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30), 10-K (報告日期： 2016-09-30).
1 消除遞延所得稅費用. 查看詳情 »
2 增加（減少）呆賬準備金.
3 重組負債增加（減少）項.
4 淨收入中權益等價物的增加（減少）.
5 2021 計算
資本化經營租賃的利息支出 = 經營租賃負債 × 貼現率
= × =
6 2021 計算
利息支出的稅收優惠 = 調整后的利息支出 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
7 稅後利息支出計入凈收入.
8 2021 計算
投資收益的稅費（收益） = 稅前投資收益 × 法定所得稅稅率
= × 21.00% =
9 抵銷稅後投資收益。
從2016年至2021年間，Becton, Dickinson & Co.的淨收入呈現出明顯的成長趨勢。尤其值得注意的是，淨收入由2018年的較低水平（約311百萬美元）大幅回升，至2021年達到2092百萬美元，展現公司營運規模的擴張與盈利能力的提升。期間內，2020年由於受到特殊經濟條件或其他外部因素的影響，淨收入有所下滑（874百萬美元），但隨後又迅速反彈，反映出公司具備較強的復甦能力與彈性。
另一方面，稅後營業淨利潤（NOPAT）在同期內亦持續成長，從2016年的約717百萬美元逐步增加至2021年的2,155百萬美元。特別是2020年，雖然由於外部因素，營業淨利潤有所波動，但整體來看，盈利水平仍顯著高於2016年度，且增長幅度接近三倍，顯示公司在成本控制或營運效率方面取得了良好的改善。
綜合分析，Becton, Dickinson & Co.的財務表現展現出穩定且強勁的成長軌跡。其淨收入的顯著提升伴隨著稅後營業淨利潤的同步增長，顯示公司在營收擴張的同時也有效維持盈利能力。儘管存在短期內的波動，但整體趨勢指向公司在市場中的競爭力與盈利能力持續增強，預示未來具備持續成長的潛力。
現金營業稅
Becton, Dickinson & Co.、現金營業稅計算
百萬美元
| 已結束 12 個月 | 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | 2016年9月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得稅準備金（優惠） | |||||||
| 少： 遞延所得稅費用（福利） | |||||||
| 更多： 從利息支出中節省稅款 | |||||||
| 少： 對投資收益徵收的稅款 | |||||||
| 現金營業稅 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30), 10-K (報告日期： 2016-09-30).
分析Becton, Dickinson & Co.的財務資料顯示出一定的變動趨勢與異常波動，需特別注意幾個關鍵面向。首先，在所得稅準備金方面，數據呈現較大幅度的波動。2016年，該數值為97百萬美元，接著在2017年出現大幅負值(-124百萬美元)，但隨後在2018年迅速回升至862百萬美元，並在2019年再次出現負值(-57百萬美元)，其後在2020年和2021年分別顯示為111百萬美元及150百萬美元。這種正負交替的趨勢暗示公司在所得稅準備金的計算或會計策略上可能經歷了較大的調整或變動，亦可能反映稅務規劃或預算變動的影響。
在現金營業稅方面，數值則表現較為穩定但亦呈現一定的波動趨勢。2016年至2018年期間，數據逐步從748百萬美元攀升至1285百萬美元，顯示公司當期的現金營業稅負有所增加。此後在2019年出現明顯下降，降至711百萬美元，而2020年略有下滑至508百萬美元，但在2021年又回升至537百萬美元。整體而言，現金營業稅的變動較所得稅準備金平緩，但仍反映出公司在稅務費用方面可能受到經營狀況、稅率變化或稅務策略調整的影響。
綜合分析，該公司在2016至2021年間的財務數據顯示稅務相關的項目經歷了較大的調整與波動，反映出公司可能在稅務規劃、會計政策或經營策略上進行了不同程度的調整。這些變動提示投資者或分析師在評估公司財務狀況時，應特別考量稅務策略的變動可能對公司盈利能力與資產負債結構造成的影響。此外，雖然現金營業稅較為穩定，但所得稅準備金的高波動則提醒需密切監控公司稅務規劃的持續性與變化。
投資資本
Becton, Dickinson & Co.， 投資資本計算 (融資方式)
百萬美元
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | 2016年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期債務 | |||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||
| 經營租賃負債1 | |||||||
| 報告的債務和租賃總額 | |||||||
| 股東權益 | |||||||
| 遞延所得稅（資產）負債淨額2 | |||||||
| 可疑帳戶備抵3 | |||||||
| 重組負債4 | |||||||
| 股權等價物5 | |||||||
| 累計其他綜合（收益）虧損（不含稅項）6 | |||||||
| 調整后股東權益 | |||||||
| 短期投資7 | |||||||
| 投資資本 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30), 10-K (報告日期： 2016-09-30).
1 增加資本化經營租賃。
2 從資產和負債中消除遞延所得稅. 查看詳情 »
3 增加可疑應收賬款準備金。
4 增加重組負債.
5 在股東權益中增加股權等價物.
6 計入累計的其他綜合收益。
7 短期投資的減去法.
從2016年至2021年的財務資料中，可以觀察到該公司在不同財務項目上的變化趨勢。
- 負債與租賃總額
-
該指標顯示出明顯的上升趨勢，從2016年的11,801百萬美元逐步攀升至2020年的18,373百萬美元，之後略微下降至2021年的18,080百萬美元。
此一趨勢暗示公司在此段期間內進行了較多的資金融資或租賃安排，可能與擴張或資本支出的增加有關。但值得注意的是，2020年之後負債略有下降，或許受到經濟變動或公司策略調整所影響。
- 股東權益
-
股東權益呈現持續增長的趨勢，從2016年的7,633百萬美元提升至2021年的23,677百萬美元。
此一顯著成長反映公司在期間內的盈利能力改善、資本積累或股利政策，使得股東持有的淨資產大幅提升，增強了整體的財務穩健度。
- 投資資本
-
投資資本亦出現穩定成長的趨勢，從2016年的22,258百萬美元增加至2021年的45,278百萬美元。
儘管投資資本在2017年達到高點（34,655百萬美元）後，略有波動，但整體仍展現出持續擴張的趨勢，指示公司在資本配置和投資方面相對積極。這可能反映出對未來成長的預期或持續的資本投入。
總結來看，該公司在這五年期間內，財務結構逐步向資產增加、股東權益擴大的方向發展。負債的增長表明公司積極運用外部資金進行投資和擴張，然而伴隨著負債的增加，也需要關注負債結構的可持續性和償債能力。整體來看，公司展現出穩健的價值增長，但亦須持續監測財務風險與市場變數的影響。
資本成本
Becton, Dickinson & Co.、資本成本計算
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125% 累積優先股，A 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00% 強制性可轉換優先股，B 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125% 累積優先股，A 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00% 強制性可轉換優先股，B 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2020-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125% 累積優先股，A 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00% 強制性可轉換優先股，B 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2019-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125% 累積優先股，A 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00% 強制性可轉換優先股，B 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2018-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125% 累積優先股，A 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00% 強制性可轉換優先股，B 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2017-09-30).
| 資本（公允價值）1 | 權重 | 資本成本 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東權益2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125% 累積優先股，A 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00% 強制性可轉換優先股，B 系列 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 債務3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 經營租賃負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| 總: | |||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2016-09-30).
經濟傳播率
Becton, Dickinson & Co.、經濟傳播率計算、與基準測試的比較
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | 2016年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 投資資本2 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟傳播率3 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟傳播率競爭 對手4 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30), 10-K (報告日期： 2016-09-30).
經濟獲利率
Becton, Dickinson & Co.、經濟獲利率計算、與基準測試的比較
| 2021年9月30日 | 2020年9月30日 | 2019年9月30日 | 2018年9月30日 | 2017年9月30日 | 2016年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||
| 經濟效益1 | |||||||
| 收入 | |||||||
| 性能比 | |||||||
| 經濟獲利率2 | |||||||
| 基準 | |||||||
| 經濟獲利率競爭 對手3 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-K (報告日期： 2017-09-30), 10-K (報告日期： 2016-09-30).