償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
Boston Scientific Corp.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
- 整體趨勢概述
-
從資料中可以觀察到，Boston Scientific Corp.的財務比率顯示出較為穩定的債務結構，尤其在債務與股東權益比率、債務與總資本比率以及債務資產比率方面，長期呈現出逐步下降或較為平穩的走勢，反映公司在此期間內逐步降低財務槓桿比例和負債壓力，強化資本結構的穩定性。
具體來說，債務與股東權益比率由2018年第一季的0.82逐步下降至2023年第一季的0.50，顯示公司在進行資本結構調整，努力控制債務負擔。債務與總資本比率也由0.45逐漸降低至0.34，反映出公司相較於整體資本的依賴度降低。債務資產比率保持在較低水平，約在0.27至0.34之間，顯示公司持續維持較低的負債比率以降低財務風險。
- 財務槓桿與利息覆蓋率
-
財務槓桿比率雖在2018年較高（約2.73至2.76），但在之後幾年中呈現逐步下行趨勢，至2023年第一季約為1.84，代表公司借款規模相對較前期有所減少，財務結構逐漸趨於保守。財務槓桿的下降可能反映公司降低負債之餘，也能降低經營風險。
利息覆蓋率則顯示出較大的波動。2018年至2020年間，資料缺失較多，但從2020年開始（尤其在2021年後），利息覆蓋率大幅改善，數值在2至6之間變動，代表公司營運獲利能力能較好地支應利息支出，提供較為強固的財務彈性。尤其在2022年，利息覆蓋率多數超過3，甚至接近6，顯示公司盈利能力逐步改善，更能輕鬆支付利息，降低財務風險。
- 綜合分析
-
整體而言，Boston Scientific Corp.在此期間內逐步降低其財務槓桿與負債比率，反映公司有意加強資本結構的穩定性及降低負債風險。負債比例持續趨於較低水平，有助於強化企業的長期韌性與財務彈性。儘管在2020年前後，利息覆蓋率曾因盈利波動而較低，但自2021年起逐步回升，顯示公司盈利能力得到了改善，有助於支應財務成本，進一步降低財務風險。
整體資料展現公司在控制負債擴張、努力提升財務健康狀況方面取得一定進展，未來若能持續保持盈餘優勢並穩定財務結構，將有助於長期的經營穩健與成長。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Boston Scientific Corp.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料顯示，Boston Scientific Corp.在觀察期間內的總債務數值呈現一定的波動性，從2018年3月底的5,765百萬美元逐步攀升至2020年12月底的10,935百萬美元，之後則呈現出一定程度的下降趨勢，至2023年3月為9,005百萬美元。這表明公司在資金負債方面經歷了擴張與收縮的循環，可能與公司資本運作策略或市場環境變動有關。
股東權益方面，則展現較為穩定的成長趨勢。從2018年3月的7,030百萬美元逐步上升，至2023年第一季達到17,850百萬美元，幾乎翻倍。此一趨勢顯示公司在累積淨資產方面持續增加，有助於提升財務穩健度，並為未來的資本運作提供支撐。
財務比率方面，即債務與股東權益比率從2018年最高的約1.12（2019年9月）逐漸降低，在2023年第一季降至0.50，反映出公司在持續減少負債相較於股東權益的比例。這樣的趨勢可能表明公司正朝向較為保守的財務策略運作，減少財務槓桿，以增強財務安全性，降低風險。
綜合來看，Boston Scientific Corp.在期間內的資本結構經歷了擴張與調整，總債務的高峰期已經過去，並伴隨股東權益的持續增加，顯示公司逐步改善財務結構並朝著更為穩固的方向發展。財務比率的下降進一步驗證了公司朝降低槓桿比例的趨勢，預示著未來可能繼續維持較為保守的負債策略以維持財務穩定。這些變化有助於投資者理解公司在資金管理與長期財務健康方面的改善路徑。
債務與總資本比率
Boston Scientific Corp.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Boston Scientific Corp. 在2018年至2023年期間，總債務呈現逐步上升的趨勢，期間由約5,765百萬美元逐漸增加至約9,005百萬美元，增幅較為明顯。雖然期間內債務數值存在些微波動，但整體趨勢仍偏向成長，特別是在2019年中期至2020年底的幾個季度中，債務水平較為平穩或略有增加，反映公司在該段期間可能有較積極的資金運作與擴張策略。
相較之下，總資本持續增加，且在2020年達到高點：約24,139百萬美元，之後雖有一絲波動，但整體仍呈現長期成長狀態。資本的擴展表明公司在提升資產規模與資本結構方面保持正向調整，或進行資本募集與資產投資，這有助於支撐其運營與擴展需求。
值得注意的是，債務與總資本比率自2018年約0.45逐步降低至2023年約0.34，顯示公司債務相對於資本的比例逐年下降，財務結構趨於穩健。此比率的下降可能代表公司在進行債務管理，減少財務槓桿風險，並加強資本安全性。特別是在疫情影響較大的2020年之後，比率有所下降，彰顯公司將強化財務穩定性作為重要策略之一。
整體而言，Boston Scientific Corp. 在此期間持續擴張資本基礎，同時擴充債務，但其債務比率顯著降低，反映公司在追求增長的同時，逐步調整財務結構以降低潛在風險。資產與負債的長期成長，加上比率的穩定或下降，合乎一般穩健財務管理的趨勢，有助於提升公司整體的財務穩定性與抗風險能力。
債務資產比率
Boston Scientific Corp.、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Boston Scientific Corp. 的總資產在2018年到2023年期間持續呈現上升趨勢，從約19,202百萬美元逐步增加至約32,892百萬美元，顯示公司在此期間的資產規模有明顯擴張。伴隨資產的成長，總債務也呈現逐步攀升的趨勢，從約5,765百萬美元增至約9,005百萬美元，反映公司可能進行了資本運作和借貸來支持擴張策略或研發投入。
儘管總債務有所增加，但由於總資產的增長速度較債務來得更快，導致債務資產比率（借款佔資產的比例）逐漸下降，並在2023年達到約0.27，較2018年的0.3有著明顯改善。這表示公司在借貸結構上趨向較為審慎，有效降低了財務風險，並可能增強了資金運作的彈性和財務穩健度。
整體而言，該公司展現出穩健的資產擴張和財務結構優化趨勢，資產規模持續擴大，同時財務槓桿比率逐步下降，顯示公司有意控制負債水平，以維持較為健康的財務狀況與未來成長潛力。
財務槓桿比率
Boston Scientific Corp.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可觀察到，Boston Scientific Corp. 在2018年至2023年期間，其總資產持續呈現上升趨勢，從19202百萬美元逐步增加至接近32892百萬美元，顯示公司在此期間累積了相當的資產規模，可能透過營運盈餘或資產擴張策略來支持此一成長趨勢。
股東權益亦呈現穩健增長，從7030百萬美元上升至17850百萬美元，表明公司資產增長的同時，權益部分也同步增加，且在2019年第4季及之後的季度中，股東權益有較明顯的提升，反映出公司在資產創造價值及獲利能力上有正向的表現(儘管資料未提供淨利潤，但權益的增加為正面指標)。
財務槓桿比率方面，數值大多維持在2.0至2.7之間，並顯示出逐步走低的趨勢。特別是從2019年起，數值降低至約1.8-2.2範圍，表示公司透過資本結構調整或降低資本杠桿，風險較之前範圍略有降低。這也可能意味著公司在加強財務穩健，降低財務風險或改善資金成本的策略實施成效。
整體而言，資料反映了公司在過去六年間持續追求資產擴展與資本積累，並逐步降低財務槓桿，以促進長期的財務穩定與增長。儘管資料未包含盈利數據，但從資產及股東權益的穩步成長及槓桿比率的下降趨勢中，可以判斷公司在管理資產結構及風險控制方面展現出積極的策略取向。
利息覆蓋率
Boston Scientific Corp.、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | 2019年3月31日 | 2018年12月31日 | 2018年9月30日 | 2018年6月30日 | 2018年3月31日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入（虧損） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
1 Q1 2023 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ1 2023
+ EBITQ4 2022
+ EBITQ3 2022
+ EBITQ2 2022)
÷ (利息支出Q1 2023
+ 利息支出Q4 2022
+ 利息支出Q3 2022
+ 利息支出Q2 2022)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從數據中可以觀察到，Boston Scientific Corp.在2018年至2023年期間的息稅前盈利（EBIT）表現具有一定的波動性。2018年，公司的EBIT呈逐步上升趨勢，最高達到2018年9月的514百萬美元，然後在2018年12月有所回落。2019年初，EBIT進一步攀升至2019年3月的566百萬美元，但在2019年下半年和2020年初出現明顯的下降，甚至在2020年3月出現負值（-90百萬美元），顯示公司當期經營遇到挑戰或支出增加。
進入2020年下半年至2021年，EBIT逐步回復正值並呈現上升趨勢，尤其在2021年3月達到569百萬美元，顯示公司在經營效率或市場表現方面有所改善。2022年之後，EBIT相較前一年度波動較為明顯，最高在2022年9月的509百萬美元，之後數值仍保持在較高水準，顯示公司於此期間有較佳的盈利表現。
利息支出的變化亦值得注意。2018年至2019年初，利息支出相對平穩，但在2019年12月大幅上升至180百萬美元，此後在2020年逐步回落，尤其在2020年12月僅為96百萬美元，2021年又呈現較低的水平。這可能反映公司在此期間調整其融資策略或借款狀況。
利息覆蓋率（EBIT與利息支出的比率），作為衡量公司償付利息能力的重要指標，顯示在2018年和2019年前期較高，分別在6.9和6.38之間，代表公司在此期間有較佳的償付能力。然而，進入2020年，利息覆蓋率急劇下降至1.56，進一步跌至幾乎無法償付利息的水平（0.12），反映出當期盈利的顯著疲弱或利息支出的增加。隨後在2021年，利息覆蓋率逐步改善，達到4.61，顯示公司在經營績效回升後恢復了一部分償付能力，2022年則維持較佳水平，顯示公司財務狀況有所改善。
綜合來看，該公司在過去五年內經歷了營收和盈利的顯著波動，特別是在2020年受到某些外在因素或經營困難的影響而出現負利潤，但隨後在2021年恢復成長態勢。利息支出和覆蓋率的變動提示公司在借款和資金運作方面進行了調整，並且公司在不同時期面臨營運和財務挑戰。未來，持續關注公司盈利的穩定性及其應對策略將是評估其長期財務健康的重要因素。