償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
Abbott Laboratories、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在一段時間內的變化趨勢。這些比率主要反映了實體的財務結構、償債能力和財務槓桿水平。
- 債務與股東權益比率
- 該比率呈現持續下降的趨勢。從2021年3月的0.55逐步下降至2025年6月的0.25。這表明實體的債務相對於股東權益的比例正在降低，財務風險可能隨之減輕。在2024年9月至2025年6月期間，下降速度有所加快。
- 債務與總資本比率
- 與債務與股東權益比率類似，該比率也呈現下降趨勢，從2021年3月的0.35降至2025年6月的0.2。雖然下降幅度較小，但整體趨勢一致，表明實體對債務的依賴程度降低。
- 債務資產比率
- 該比率同樣呈現下降趨勢，從2021年3月的0.25降至2025年6月的0.15。這意味著實體的資產中，債務所佔比例正在減少，資產的質量可能有所提升。2024年9月之後，下降速度明顯加快。
- 財務槓桿比率
- 該比率在2021年至2023年間相對穩定，在2.03至2.17之間波動。然而，從2023年12月開始，該比率呈現下降趨勢，降至2025年6月的1.65。這表明實體利用財務槓桿的程度正在降低，可能反映了更為保守的財務策略。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率在2021年至2022年期間呈現上升趨勢，從12.77上升至20.07。之後，該比率有所波動，但整體維持在較高的水平。從2023年3月開始，比率略有下降，但仍保持在10.79以上。整體而言，該比率表明實體有足夠的盈利能力來支付利息費用。2025年6月達到最高值16.99。
總體而言，數據顯示實體的財務狀況在逐步改善，債務水平降低，償債能力增強，財務槓桿水平降低。這些變化可能反映了實體有效的財務管理策略和良好的盈利能力。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Abbott Laboratories、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 雅培股東投資總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個總體趨勢，即總債務與股東投資總額的比率呈現下降趨勢。
- 總債務
- 在觀察期內，總債務呈現波動性下降的趨勢。從2021年3月31日的18444百萬美元，經歷短暫的增長後，逐步下降至2025年3月31日的12941百萬美元。雖然期間有小幅反彈，但整體而言，債務規模呈現明顯的收縮。
- 股東投資總額
- 股東投資總額在2021年至2023年期間保持相對穩定的增長，從33562百萬美元增長至38810百萬美元。然而，在2024年，股東投資總額出現顯著增長，從38810百萬美元大幅增加至48811百萬美元，並在2025年繼續增長至50954百萬美元。
- 債務與股東權益比率
- 該比率從2021年3月31日的0.55逐步下降至2025年3月31日的0.25。這種下降趨勢表明，相對於股東權益，債務的比例持續降低。尤其值得注意的是，在2024年股東權益大幅增長後，該比率的下降速度加快，從0.38下降至0.30，並在2025年進一步下降至0.25。
總體而言，數據顯示，在觀察期內，財務結構發生了顯著變化，債務規模的收縮以及股東權益的擴張，共同導致了債務與股東權益比率的持續下降。這可能反映了公司在財務管理策略上的調整，例如更傾向於利用股東資金而非債務融資，或者積極進行債務重組。
債務與總資本比率
Abbott Laboratories、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個總體趨勢，即總債務和總資本在報告期內呈現波動，但總體而言，債務與總資本比率呈現下降趨勢。
- 總債務
- 在2021年，總債務數值在18,397百萬美元至18,501百萬美元之間波動。2022年，總債務持續下降，從17,090百萬美元降至16,414百萬美元，並在年底略有回升至16,773百萬美元。2023年，總債務進一步下降，至年底為14,754百萬美元。2024年，總債務在14,125百萬美元至14,979百萬美元之間波動。進入2025年，總債務持續下降，至2025年3月31日為13,437百萬美元，並在9月30日降至12,941百萬美元。
- 總資本
- 總資本在報告期內也呈現波動，但整體趨勢是增長。從2021年的52,006百萬美元增長至2024年的54,072百萬美元，並在2025年大幅增長至64,002百萬美元。2024年6月30日到2025年9月30日期間，總資本的增長尤為顯著。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率在2021年維持在0.35左右。2022年，該比率開始下降，從0.33降至0.31。2023年，比率持續下降至0.27。2024年，比率維持在0.27左右。進入2025年，比率進一步下降，至2025年3月31日為0.21，並在9月30日降至0.2。
總體而言，數據顯示，雖然總債務和總資本都經歷了波動，但債務與總資本比率的持續下降表明，報告期內，該實體的財務槓桿水平降低。總資本的增長速度快於總債務，進一步支持了這一觀點。
債務資產比率
Abbott Laboratories、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務指標的變化趨勢。
- 總債務
- 在觀察期內，總債務呈現先下降後略微上升的趨勢。從2021年3月31日的18444百萬美元開始，經歷了初步的下降，至2022年12月31日的16773百萬美元。隨後，總債務在2023年略有回升，但至2024年9月30日又開始下降，並在2025年6月30日降至12941百萬美元，為觀察期內的最低點。
- 總資產
- 總資產在大部分時間內保持相對穩定，並呈現緩慢增長趨勢。從2021年3月31日的72785百萬美元增長至2024年9月30日的81414百萬美元，增長幅度顯著。在2025年6月30日，總資產達到84181百萬美元，為觀察期內的最高點。
- 債務資產比率
- 債務資產比率整體呈現持續下降的趨勢。從2021年3月31日的0.25開始，逐步下降至2025年6月30日的0.15。這種下降趨勢表明，相對於資產規模，債務的比例正在降低，財務風險可能隨之減輕。
總體而言，數據顯示，在觀察期內，資產規模呈現增長趨勢，而債務規模則相對穩定或略有下降，導致債務資產比率持續降低。這可能意味著財務狀況的改善，以及對財務風險的有效管理。
財務槓桿比率
Abbott Laboratories、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 雅培股東投資總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總資產在整個期間內呈現波動上升的趨勢。從2021年3月31日的72785百萬美元，逐步增加至2025年3月31日的83999百萬美元。儘管期間偶有小幅下降，但整體而言，資產規模呈現擴大趨勢，並在2024年9月30日和2025年3月31日達到較高的水平。
- 總資產
- 總資產在2021年至2023年間的增長幅度相對穩定，但2024年9月30日和2025年3月31日出現顯著增長，顯示可能存在重大投資或收購活動。
雅培股東投資總額也呈現持續增長的趨勢，從2021年3月31日的33562百萬美元增長至2025年3月31日的50954百萬美元。股東權益的增長與總資產的增長趨勢一致。
- 雅培股東投資總額
- 股東權益的增長速度在2024年和2025年顯著加快，這可能與盈利能力的提升或額外發行股票有關。
財務槓桿比率在整個期間內呈現下降趨勢。從2021年3月31日的2.17，逐步下降至2025年3月31日的1.65。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率的持續下降表明，公司對債務的依賴程度降低，財務風險相對減小。這可能反映了公司更穩健的財務狀況和更有效的資本結構管理。
總體而言，數據顯示公司資產和股東權益規模持續擴大，同時財務槓桿比率降低，表明公司財務狀況不斷改善，風險控制能力增強。然而，需要注意的是，這些僅是基於提供數據的觀察，更全面的分析需要考慮更多財務指標和外部因素。
利息覆蓋率
Abbott Laboratories、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 | |||||||||||||||||||||||||
| 少： 來自非持續經營業務的凈收益，不含稅 | |||||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | |||||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | |||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | |||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31).
1 Q3 2025 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025
+ EBITQ1 2025
+ EBITQ4 2024)
÷ (利息支出Q3 2025
+ 利息支出Q2 2025
+ 利息支出Q1 2025
+ 利息支出Q4 2024)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到息稅前盈利（EBIT）在一段時間內呈現波動趨勢。在2021年，EBIT從第一季度的2178百萬美元下降至第二季度的1482百萬美元，隨後在第三季度大幅回升至2626百萬美元，第四季度略有下降至2458百萬美元。
進入2022年，EBIT持續增長，從第一季度的3007百萬美元達到第二季度的2484百萬美元，但第三季度和第四季度分別下降至1899百萬美元和1474百萬美元。
2023年，EBIT呈現先緩慢增長後又略微下降的趨勢。從第一季度的1715百萬美元增長到第四季度的1954百萬美元，但增長幅度相對較小。
2024年，EBIT再次呈現波動，從第一季度的1577百萬美元增長到第二季度的1747百萬美元，第三季度進一步增長至2082百萬美元，第四季度則達到2166百萬美元。
數據顯示，2025年第一季度EBIT為1909百萬美元，第二季度增長至2271百萬美元，第三季度則為2301百萬美元。
- 利息支出
- 利息支出在整個觀察期內相對穩定，大致在130至166百萬美元之間波動。2022年利息支出略有上升，但2023年和2024年又回落至較低水平。2025年利息支出持續下降，顯示出財務成本控制的潛在趨勢。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率與EBIT的變化趨勢密切相關。在EBIT上升時，利息覆蓋率也隨之提高，反之亦然。整體而言，利息覆蓋率在觀察期內保持在10.79至20.07之間，表明公司有足夠的盈利能力來支付利息費用。2021年和2022年利息覆蓋率呈現上升趨勢，但在2023年有所下降，隨後在2024年和2025年再次回升。
總體而言，數據顯示息稅前盈利呈現週期性波動，而利息覆蓋率則反映了公司償還利息的能力。利息支出相對穩定，但需要持續關注其變化趨勢，以評估公司的財務風險。