償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
Abbott Laboratories、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在一段時間內的變化趨勢。
- 債務與股東權益比率
- 該比率呈現明顯的下降趨勢。從2022年3月31日的0.48，逐步下降至2025年12月31日的0.25。這表明公司的財務槓桿程度正在降低，股東權益相對於債務的比例增加。
- 債務與總資本比率
- 與債務與股東權益比率類似，該比率也呈現下降趨勢，從2022年3月31日的0.33下降至2025年12月31日的0.2。這進一步印證了公司債務水平相對於總資本的降低。
- 債務資產比率
- 該比率同樣呈現下降趨勢，從2022年3月31日的0.23下降至2025年12月31日的0.15。這意味著公司資產中由債務所佔的比例正在減少，資產的穩定性可能有所提升。
- 財務槓桿比率
- 該比率在2022年相對穩定，約在2.0左右。然而，從2023年開始，該比率呈現緩慢下降趨勢，至2025年12月31日降至1.66。這表明公司利用財務槓桿的程度正在降低。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率在觀察期內呈現波動上升的趨勢。儘管在2022年12月31日出現下降至15.89，但隨後在2025年12月31日回升至18.17。這表明公司支付利息的能力正在增強，財務風險相對降低。
總體而言，數據顯示公司在降低債務水平，並提升了支付利息的能力。這些變化可能反映了公司更為謹慎的財務策略，以及對未來現金流的積極預期。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Abbott Laboratories、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 雅培股東投資總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個長期的財務趨勢。總債務在2022年經歷了小幅波動後，於2023年開始呈現明顯的下降趨勢，並延續至2025年。
- 總債務
- 在2022年，總債務維持在相對穩定的水平，約在16,414百萬美元至17,090百萬美元之間。然而，從2023年開始，總債務逐步減少，到2025年12月31日，已降至12,929百萬美元。這表明債務管理策略的有效性，或公司可能積極進行債務償還。
與此同時，雅培股東投資總額則呈現持續增長的趨勢。
- 雅培股東投資總額
- 股東投資總額從2022年的35,399百萬美元逐步增加至2025年12月31日的52,130百萬美元。這可能反映了公司盈利能力的提升、股東對公司前景的信心增強，以及潛在的股票回購或發行活動。
上述兩項數據的變化直接影響了債務與股東權益比率。
- 債務與股東權益比率
- 該比率從2022年的0.48逐步下降至2025年的0.25。這表明公司的財務槓桿降低，財務風險也隨之減小。股東權益的增長速度快於債務的增長速度，使得公司的資本結構更加穩健。
總體而言，數據顯示公司在財務上呈現出積極的趨勢，債務水平降低，股東權益增加，財務風險降低。這種趨勢可能為公司未來的發展提供更堅實的基礎。
債務與總資本比率
Abbott Laboratories、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一個總體趨勢，即總債務和總資本在一段時間內呈現波動，而債務與總資本比率則呈現下降趨勢。
- 總債務
- 在2022年，總債務從第一季度到第四季度經歷了小幅波動，大致維持在16,700百萬美元至17,100百萬美元之間。進入2023年，總債務持續下降，到第四季度降至14,679百萬美元。2024年，總債務在14,586百萬美元至14,979百萬美元之間波動，並在2025年繼續下降，到第四季度降至12,929百萬美元。
- 總資本
- 總資本在2022年也呈現波動，從第一季度到第四季度大致維持在52,000百萬美元至53,500百萬美元之間。2023年，總資本略有波動，但整體保持穩定。2024年，總資本呈現上升趨勢，到第四季度達到54,775百萬美元。2025年，總資本持續增長，到第四季度達到65,059百萬美元，增長幅度顯著。
- 債務與總資本比率
- 債務與總資本比率在2022年和2023年維持在相對穩定的水平，大致在0.31至0.33之間。2024年，該比率開始下降，並在2025年持續下降，到第四季度降至0.2。這表明隨著時間的推移，公司債務相對於其總資本的比例正在降低。
總體而言，數據顯示公司在降低債務水平的同時，也在增加其總資本。債務與總資本比率的持續下降表明公司的財務風險正在降低，財務結構正在改善。總資本的顯著增長，尤其是在2025年，可能反映了公司在投資或盈利方面的積極表現。
債務資產比率
Abbott Laboratories、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總債務在一段時間內呈現下降趨勢。從2022年3月31日的17090百萬美元，逐步下降至2025年12月31日的12929百萬美元。儘管期間偶有小幅波動，但整體趨勢是顯著的減少。
總資產的變化相對穩定，在2022年至2024年期間維持在72000至74000百萬美元的範圍內。然而，在2024年末和2025年，總資產呈現顯著增長，從2024年12月31日的81414百萬美元增長至2025年12月31日的86713百萬美元。
- 債務資產比率
- 債務資產比率在2022年和2023年初維持在0.23左右。隨後，該比率開始下降，在2023年12月31日降至0.2，並持續下降至2025年12月31日的0.15。這表明資產相對於債務的比例不斷增加，財務槓桿降低。
總體而言，數據顯示債務水平持續下降，而資產水平在後期呈現增長趨勢。債務資產比率的下降表明財務風險降低，公司財務狀況逐步改善。資產的增長可能反映了業務擴張、投資回報或資產重估等因素。
值得注意的是，數據中存在一些時間點的缺失值，這可能會影響對某些趨勢的精確判斷。然而，從現有數據來看，可以得出上述結論。
財務槓桿比率
Abbott Laboratories、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 雅培股東投資總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到總資產在報告期內呈現波動趨勢。在2022年，總資產經歷了先增後減的變化，從2022年3月的74007百萬美元，先上升至2022年12月的74438百萬美元，然後在2023年略有下降。
然而，從2023年下半年開始，總資產呈現明顯的增長趨勢，並在2024年持續上升，至2024年12月達到73214百萬美元。此增長趨勢在2025年加速，在2025年12月達到86713百萬美元，顯示資產規模的擴大。
- 雅培股東投資總額
- 雅培股東投資總額也呈現增長趨勢，與總資產的變化趨勢相似。從2022年3月的35399百萬美元，逐步增加至2025年12月的52130百萬美元。股東投資的持續增加，可能反映了投資者對公司未來發展的信心。
值得注意的是，股東投資總額的增長速度在2024年和2025年顯著加快，這可能與公司業務的擴張或盈利能力的提升有關。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在報告期內呈現穩定的下降趨勢。從2022年3月的2.09，逐步降低至2025年12月的1.66。
- 財務槓桿比率的下降，意味著公司對債務的依賴程度降低，財務風險也隨之降低。這可能表明公司在財務管理方面更加謹慎，並積極尋求降低債務水平。
總體而言，數據顯示公司資產規模和股東投資總額在報告期內呈現增長趨勢，而財務槓桿比率則呈現下降趨勢。這些變化表明公司在擴大業務規模的同時，也在積極改善財務結構，降低財務風險。
利息覆蓋率
Abbott Laboratories、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2025年12月31日 | 2025年9月30日 | 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | ||||||
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| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||
| 淨收益 | |||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | |||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||
| 息稅前盈利 （EBIT） | |||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | |||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31).
1 Q4 2025 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ4 2025
+ EBITQ3 2025
+ EBITQ2 2025
+ EBITQ1 2025)
÷ (利息支出Q4 2025
+ 利息支出Q3 2025
+ 利息支出Q2 2025
+ 利息支出Q1 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到息稅前盈利（EBIT）在一段時間內呈現波動趨勢。在2022年，EBIT從3007百萬美元逐步下降至1474百萬美元。進入2023年，EBIT呈現回升趨勢，從1715百萬美元增長至1954百萬美元。此後，EBIT在2024年經歷了波動，先下降至1577百萬美元，然後回升至2166百萬美元。2025年上半年，EBIT持續增長，達到2271百萬美元和2301百萬美元，並在下半年進一步提升至2478百萬美元。
- 利息支出
- 利息支出在整個觀察期內相對穩定，從2022年的131百萬美元到2025年的120百萬美元，呈現輕微下降的趨勢。雖然存在季度波動，但整體變化幅度不大。
利息覆蓋率反映了企業支付利息的能力。數據顯示，利息覆蓋率與EBIT的變化趨勢密切相關。在EBIT下降期間（2022年），利息覆蓋率也隨之下降，從18.1降至15.89。隨著EBIT的回升（2023年和2024年初），利息覆蓋率也相應提高。2024年下半年和2025年，EBIT的持續增長帶動利息覆蓋率進一步提升，從2024年3月的11.46提高到2025年12月的18.17。
總體而言，數據表明息稅前盈利的波動對利息覆蓋率產生顯著影響。儘管利息支出相對穩定，但EBIT的變化直接影響了企業支付利息的能力。在觀察期末，利息覆蓋率呈現上升趨勢，表明企業的盈利能力增強，支付利息的能力也隨之提高。