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償付能力比率（摘要）
Abbott Laboratories、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
- 債務與股東權益比率
- 該比率呈現逐步下降的趨勢，從2020年3月的0.6逐年降低，於2025年6月達到約0.27。此趨勢顯示公司逐漸降低相對股東權益的負債比例，反映出其財務結構日益偏向於股東權益資金，財務穩健性逐年提升。有助於降低財務風險及改善資金結構的彈性。
- 債務與總資本比率
- 此比率亦持續下降，從2020年3月的0.38降至2025年6月的0.21左右，表明公司負債占總資本的比例逐漸減少，資本結構愈加保守。較低的負債比率可能為公司提供更大彈性應對未來市場變動與資金需求，彰顯出財務策略偏向穩定與長期發展。
- 債務資產比率
- 該比率亦呈下降趨勢，從2020年3月的0.27降至2025年6月的約0.16，意味著公司資產中由負債所構成的比例逐步降低。這進一步反映公司在財務結構上的保守策略，降低負債對資產的依存度，提升資產的穩健性。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率由2020年的2.21逐步下降到2025年約1.66，數值的減少代表公司透過借貸放大財務杠杆的程度逐年降低，進一步彰顯其降低財務風險的策略。低槓桿率有助於公司在經濟波動期間保持穩健運作，並降低財務壓力。
- 利息覆蓋率
- 利息覆蓋率從2020年後的多個季度出現較高數值，顯示公司盈利能力足以支付利息成本，且該比率在2021年後持續提升，最高達18.1，之後略有回落但仍維持較高水準（約11至15範圍）。此趨勢反映出公司獲利能力較為穩定強健，能較好地應付其借款利息支出，降低融資風險。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Abbott Laboratories、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 雅培股東投資總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總債務的趨勢與變化
- 在2020年第一季至2024年第三季，總債務呈現波動性下降的趨勢。特別是在2024年之後，債務減少較為明顯，從2024年3月的14979百萬美元下降至2025年6月的13437百萬美元，顯示公司逐步減少負債規模，可能反映財務策略調整或資金狀況改善。
- 雅培股東投資總額的變化
- 自2020年開始，股東投資總額逐步增加，特別是在2022年後增長較為顯著，從2022年12月的35675百萬美元攀升至2025年6月的50565百萬美元，反映公司資本結構逐漸擴張，可能透過增資或公司淨值提升，增強資本基礎以支援未來的經營擴展或投資方案。
- 債務與股東權益比率的趨勢
- 該比率在整個期間內持續下降，從2020年3月的0.6降低到2025年6月的0.27，表明公司相對於股東權益的負債比例持續降低，資本結構變得更為穩健。這可能是公司改善財務風險、降低融資成本的策略結果，也顯示公司逐步實施負債管理，以達到更穩定的財務狀況。
- 整體分析
- 綜合數據觀察，該公司在過去數年裡逐步增加股東投資，減少總債務，並改善負債比率，顯示其財務策略傾向於資本穩健與負債控制。此一趨勢有助於提升公司長期的財務穩定性與抗風險能力，使其資金結構更為健康，支援未來的營運與擴張需求。
債務與總資本比率
Abbott Laboratories、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資本 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總債務的變化趨勢:
- 從2020年3月到2025年6月期間，總債務呈現出波動性，但整體趨勢略有下降。期間最高點出現在2020年6月，達到約19,679百萬美元，然後逐漸呈現一定程度的 decline，特別在2024年及之後，隨著2024年12月和2025年6月數值分別降至約13,437百萬美元與13,425百萬美元，展現公司有明顯的減債趨勢。
- 總資本的趨勢:
- 總資本在此期間呈現持續上升的趨勢，從2020年3月的約48,490百萬美元逐步增加，直到2025年6月達到約64,002百萬美元。這表明公司在資本規模方面持續擴張，可能反映公司投資或資本積累的增加，亦可能是股東權益的增加所致。
- 債務與總資本比率的變動:
- 該比率有明顯下降的趨勢，從2020年3月的0.38逐步下降到2025年6月的0.21。此一變化暗示公司逐步降低了財務槓桿，意味著公司在資本結構方面變得較為保守，增加自有資本比例，減少依賴債務融資，增強財務穩健性，並降低財務風險。
- 整體分析:
- 根據資料顯示，該公司在期間內的負債規模有所降低，反映出公司在財務策略上可能偏向償還或減少負債。同步來看，資本規模的持續擴大則彰顯公司資本實力的增強。債務比率的明顯下降進一步支持公司正採取減少負債負擔、提升資本結構穩定性之策略。這些變化或許與公司在市場或運營策略的調整，以及整體金融環境的變動有關，但整體來說，公司的財務結構逐步走向較為穩健和保守的狀態。
債務資產比率
Abbott Laboratories、資產負債率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期借款 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務的流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 長期債務，不包括流動部分 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總債務 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 資產規模變化
- 從2020年第一季度到2025年第三季度，Abbott Laboratories的總資產顯示出逐步上升的趨勢。2020年3月的總資產為66,777百萬美元，經歷了一些波動後，於2022年達到峰值74,407百萬美元，隨後略有回落，至2025年約81,448百萬美元。整體而言，資產規模呈現穩定增長的狀況，顯示公司在此期間擴張規模或積累資產能力有所提升。
- 債務變動與結構
- 總債務水準在整個期間內經歷了循環性變化，2020年3月為18,272百萬美元，並在2022年達到約16,414百萬美元的較低點，之後又逐步回升至約14,125百萬美元。雖然總債務有一定的起伏，但整體趨勢顯示公司在這段時間內降低了債務總額，反映出償債壓力得到一定程度的緩解或負債結構調整。如進一步觀察，可發現在2024年前後，債務有顯著的下降，可能代表公司進行了調整或財務策略改善。
- 負債比率
- 債務資產比率逐步下降，從2020年第一季度的0.27降至2025年第三季度的0.16，表示公司負債相較資產逐漸減少，財務風險有一定改善。該比率的逐步下降反映出公司在償還債務或資產增長的同時，負債的增長速度較慢，財務結構更趨於穩健。
- 整體趨勢與財務健康
- 綜合來看，Abbott Laboratories在此期間內的資產規模持續擴張，顯示公司在市場中的擴展和資產累積方面持續努力。同期，債務總額減少且債務與資產比例相對降低，展現財務狀況逐步改善和負債管理趨向謹慎的趨勢。這些動向整體表明公司在追求規模擴張的同時，不斷優化財務結構，增強財務穩定性與抗風險能力。
財務槓桿比率
Abbott Laboratories、財務槓桿率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 總資產 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 雅培股東投資總額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 雅培股東投資總額
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可觀察到，2020年至2025年期間，阿博特實驗室的總資產呈現穩定成長的趨勢。起始於約66,777百萬美元，並在2025年末增加至約83,999百萬美元，顯示公司在資產規模上持續擴張。同期，雅培股東投資總額亦顯著增加，從約30,218百萬美元逐步攀升至約50,565百萬美元，反映股東持股資本大幅增加，支持公司資產擴張的資金來源。 另一方面，財務槓桿比率展現出逐步下降的趨勢，從2020年的約2.21降至2025年的約1.66。此下降趨勢表示公司在逐步降低負債比例，提升資本結構的穩健性，可能代表公司在資金配置上的保守策略或負債結構的優化。 綜合來看，該公司在此期間內的資產規模擴大主要由股東投資推動，且隨著財務槓桿比率下降，公司可能在追求更為穩健的財務結構，降低財務風險，同時保持穩健的成長動能。
利息覆蓋率
Abbott Laboratories、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
| 2025年6月30日 | 2025年3月31日 | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收益 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 少： 來自非持續經營業務的凈收益，不含稅 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 更多： 所得稅費用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 更多： 利息支出 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 息稅前利潤 (EBIT) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 償付能力比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | |||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-K (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ2 2025
+ EBITQ1 2025
+ EBITQ4 2024
+ EBITQ3 2024)
÷ (利息支出Q2 2025
+ 利息支出Q1 2025
+ 利息支出Q4 2024
+ 利息支出Q3 2024)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 息稅前利潤(EBIT)趨勢
- 從2020年第一季到2024年第三季，ABBOTT LABORATORIES的息稅前利潤呈現較為穩定的上升趨勢。特別是在2020年第4季（12月31日）之後，EBIT顯著增加，從2524百萬美元提升至2024年第3季的2166百萬美元，顯示公司在此期間的營收能力有所增強。儘管在2022年第4季出現一絲下降，整體而言，該公司息稅前利潤展現出持續成長的趨勢，反映公司的盈利能力逐步提升。
- 利息支出變化
- 利息支出在每個季度基本保持在134至154百萬美元之間，波動較為有限，整體表現穩定。2022年之後，利息支出略有下降，2025年第三季的數值較早期有所降低，可能呈現公司在資金成本控制或負債水準的改善。此外，利息支出的穩定有助於維持財務結構的穩定狀態。
- 利息覆蓋率分析
- 利息覆蓋率在2020年3月至2021年初尚無數據，但自2021年第2季起逐步上升，並在2021年階段持續改善，從10.1增至20.07，此期間顯示公司盈利能力增强，能更有效地覆蓋利息支出。隨後，覆蓋率有所波動，至2023年末仍保持較高水準（12.65至13.55），表明公司經營盈利足以支持其利息負擔。整體而言，利息覆蓋率的上升反映公司財務狀況逐步改善，財務穩健性有所提升。