現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Deckers Outdoor Corp.、合併現金流量表（季度數據）
以千美元計
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截至 3 個月 |
2023年12月31日 |
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2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
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2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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|
淨收入（虧損） |
389,919) | |
178,547) | |
63,552) | |
91,787) | |
278,662) | |
101,524) | |
44,849) | |
68,819) | |
232,943) | |
102,063) | |
48,124) | |
33,458) | |
255,536) | |
101,554) | |
(7,973) | |
16,090) | |
201,593) | |
77,810) | |
(19,351) | |
23,969) | |
196,374) | |
74,372) | |
(30,407) | |
20,615) | |
86,341) | |
49,559) | |
(42,121) | |
|
|
折舊、攤銷和增值 |
15,763) | |
12,785) | |
12,353) | |
12,769) | |
12,071) | |
11,313) | |
11,705) | |
11,676) | |
11,271) | |
9,960) | |
9,971) | |
9,893) | |
11,138) | |
10,223) | |
9,276) | |
9,475) | |
9,471) | |
9,621) | |
10,345) | |
11,394) | |
11,413) | |
10,729) | |
11,405) | |
11,917) | |
12,202) | |
12,185) | |
12,268) | |
|
|
雲計算安排的攤銷 |
520) | |
573) | |
558) | |
577) | |
571) | |
621) | |
380) | |
398) | |
387) | |
390) | |
377) | |
317) | |
216) | |
120) | |
84) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
清償債務損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
226) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
445) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
壞賬費用（收益） |
(4,693) | |
9,879) | |
(2,974) | |
(1,709) | |
(752) | |
4,232) | |
212) | |
(88) | |
(244) | |
2,444) | |
(2,454) | |
(3,339) | |
(771) | |
4,499) | |
2,664) | |
2,805) | |
(283) | |
1,913) | |
(937) | |
878) | |
(423) | |
1,786) | |
608) | |
519) | |
(1,029) | |
1,663) | |
3,015) | |
|
|
遞延所得稅費用（福利） |
4,116) | |
(1,744) | |
478) | |
(9,376) | |
(1,131) | |
1,432) | |
(644) | |
(23,533) | |
(1,024) | |
763) | |
(4,002) | |
(10,030) | |
356) | |
1,517) | |
(14) | |
3,954) | |
(608) | |
1,234) | |
(1,646) | |
1,845) | |
7,123) | |
(804) | |
(1,225) | |
(4,194) | |
15,781) | |
(517) | |
(2,932) | |
|
|
基於股票的薪酬 |
11,968) | |
9,730) | |
6,989) | |
8,767) | |
7,580) | |
6,716) | |
3,834) | |
8,535) | |
6,489) | |
6,234) | |
5,558) | |
5,142) | |
9,924) | |
3,948) | |
3,687) | |
1,711) | |
4,269) | |
5,024) | |
3,473) | |
3,234) | |
4,088) | |
3,881) | |
3,571) | |
3,711) | |
3,725) | |
4,162) | |
2,704) | |
|
|
處置長期資產的（收益）損失 |
90) | |
145) | |
—) | |
2,673) | |
(6) | |
9) | |
15) | |
70) | |
14) | |
18) | |
5) | |
760) | |
124) | |
157) | |
(22) | |
19) | |
288) | |
332) | |
59) | |
190) | |
181) | |
(152) | |
58) | |
55) | |
59) | |
147) | |
126) | |
|
|
無形資產減值 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,522) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
經營租賃和其他長期資產減值 |
336) | |
793) | |
—) | |
732) | |
1,017) | |
—) | |
1,068) | |
—) | |
3,186) | |
—) | |
—) | |
10,024) | |
1,380) | |
—) | |
2,680) | |
(17) | |
1,259) | |
123) | |
—) | |
—) | |
180) | |
—) | |
—) | |
517) | |
1,507) | |
262) | |
131) | |
|
|
重組費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
295) | |
—) | |
—) | |
149) | |
—) | |
1,518) | |
|
|
資產報廢義務清償收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
10) | |
(10) | |
—) | |
(42) | |
(127) | |
(38) | |
(705) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
貿易應收賬款淨額 |
160,692) | |
(226,353) | |
33,282) | |
26,539) | |
109,085) | |
(116,910) | |
(19,520) | |
31,941) | |
36,065) | |
(154,000) | |
(633) | |
100,535) | |
14,124) | |
(195,541) | |
47,709) | |
98,489) | |
47,993) | |
(176,835) | |
19,860) | |
99,481) | |
43,245) | |
(170,823) | |
11,940) | |
88,370) | |
75,007) | |
(199,340) | |
46,733) | |
|
|
庫存 |
187,369) | |
14,221) | |
(207,701) | |
190,513) | |
201,678) | |
(85,534) | |
(332,713) | |
43,954) | |
85,520) | |
(178,565) | |
(179,463) | |
27,057) | |
178,839) | |
(49,163) | |
(123,355) | |
54,327) | |
192,928) | |
(85,480) | |
(194,552) | |
63,200) | |
172,884) | |
(90,616) | |
(136,641) | |
96,707) | |
159,251) | |
(113,912) | |
(142,797) | |
|
|
預付費用和其他流動資產 |
12,771) | |
(26,797) | |
(8,472) | |
42,173) | |
(24,991) | |
(30,424) | |
7,633) | |
14,841) | |
(22,994) | |
14,433) | |
(25,375) | |
10,259) | |
(20,375) | |
(9,117) | |
(2,895) | |
22,447) | |
(4,921) | |
(7,877) | |
(7,172) | |
19,293) | |
(14,843) | |
4,330) | |
(9,295) | |
20,199) | |
(6,979) | |
(12,208) | |
10,112) | |
|
|
應收所得稅 |
(2,097) | |
5,041) | |
(13,529) | |
(253) | |
19,846) | |
(5,785) | |
(349) | |
(4,190) | |
(238) | |
(9,977) | |
2,472) | |
4,147) | |
900) | |
3,647) | |
(6,852) | |
(30) | |
(2,629) | |
(1,653) | |
(1,499) | |
192) | |
(802) | |
674) | |
(229) | |
6,202) | |
3,798) | |
25,217) | |
(8,218) | |
|
|
經營租賃資產和租賃負債淨額 |
(721) | |
1,252) | |
7,657) | |
(1,969) | |
(2,282) | |
843) | |
(4,900) | |
546) | |
(3,304) | |
(698) | |
6,645) | |
(1,402) | |
5,037) | |
(2,334) | |
(1,051) | |
(1,572) | |
(875) | |
216) | |
(1,033) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他資產 |
(4,709) | |
47) | |
(1,933) | |
(1,401) | |
12,333) | |
462) | |
1,846) | |
(965) | |
1,056) | |
(1,936) | |
(26,451) | |
(80) | |
(606) | |
(1,060) | |
(1,357) | |
(634) | |
(5,785) | |
408) | |
(547) | |
(1,084) | |
1,992) | |
304) | |
1,418) | |
(447) | |
(600) | |
(549) | |
(118) | |
|
|
貿易應付賬款 |
27,122) | |
(38,689) | |
254,063) | |
(235,759) | |
4,357) | |
(122,635) | |
279,790) | |
(157,780) | |
(9,064) | |
103,884) | |
152,144) | |
(73,621) | |
(9,492) | |
56,086) | |
106,203) | |
(96,482) | |
(68,619) | |
13,284) | |
175,129) | |
(103,460) | |
(49,143) | |
15,069) | |
168,569) | |
(105,494) | |
(45,584) | |
16,786) | |
132,108) | |
|
|
其他應計費用 |
93,521) | |
31,768) | |
(33,247) | |
(31,153) | |
57,369) | |
15,892) | |
(30,580) | |
(31,152) | |
48,455) | |
(3,255) | |
(34,418) | |
(21,873) | |
64,224) | |
23,525) | |
(12,091) | |
(32,616) | |
52,560) | |
(22,458) | |
(8,598) | |
(22,615) | |
43,575) | |
(26,325) | |
(1,795) | |
(33,399) | |
50,894) | |
24,370) | |
(13,238) | |
|
|
應交所得稅 |
47,857) | |
33,480) | |
10,691) | |
(59,039) | |
37,021) | |
20,476) | |
6,439) | |
(14,343) | |
9,578) | |
(23,777) | |
4,048) | |
(20,026) | |
25,236) | |
19,049) | |
1,558) | |
(29,969) | |
27,125) | |
13,870) | |
(19,205) | |
(20,245) | |
23,258) | |
6,390) | |
(5,594) | |
(32,323) | |
25,346) | |
12,487) | |
(7,203) | |
|
|
其他長期負債 |
506) | |
(8,412) | |
3,495) | |
23,668) | |
2,075) | |
(10,157) | |
2,014) | |
(3,746) | |
1,948) | |
(4,333) | |
7,130) | |
(788) | |
2,475) | |
(4,113) | |
2,956) | |
317) | |
1,115) | |
941) | |
(955) | |
3,493) | |
1,373) | |
1,635) | |
(4,310) | |
1,300) | |
56,018) | |
4,246) | |
564) | |
|
|
經營資產和負債的變化 |
522,311) |
|
(214,442) |
|
44,306) |
|
(46,681) |
|
416,491) |
|
(333,772) |
|
(90,340) |
|
(120,894) |
|
147,022) |
|
(258,224) |
|
(93,901) |
|
24,208) |
|
260,362) |
|
(159,021) |
|
10,825) |
|
14,277) |
|
238,892) |
|
(265,584) |
|
(38,572) |
|
38,255) |
|
221,539) |
|
(259,362) |
|
24,063) |
|
41,115) |
|
317,151) |
|
(242,903) |
|
17,943) |
|
|
|
經營活動提供的凈收入（虧損）與凈現金的調節表 |
550,411) |
|
(182,281) |
|
61,710) |
|
(32,248) |
|
436,067) |
|
(309,449) |
|
(73,770) |
|
(123,836) |
|
167,101) |
|
(238,405) |
|
(84,456) |
|
40,497) |
|
282,687) |
|
(138,684) |
|
29,142) |
|
31,519) |
|
253,288) |
|
(247,337) |
|
(27,278) |
|
55,796) |
|
244,103) |
|
(243,182) |
|
38,480) |
|
53,640) |
|
349,545) |
|
(225,001) |
|
34,773) |
|
|
|
經營活動提供（用於）的現金凈額 |
940,330) |
|
(3,734) |
|
125,262) |
|
59,539) |
|
714,729) |
|
(207,925) |
|
(28,921) |
|
(55,017) |
|
400,044) |
|
(136,342) |
|
(36,332) |
|
73,955) |
|
538,223) |
|
(37,130) |
|
21,169) |
|
47,609) |
|
454,881) |
|
(169,527) |
|
(46,629) |
|
79,765) |
|
440,477) |
|
(168,810) |
|
8,073) |
|
74,255) |
|
435,886) |
|
(175,442) |
|
(7,348) |
|
|
|
購買財產和設備 |
(16,642) | |
(26,704) | |
(30,732) | |
(24,966) | |
(31,805) | |
(11,787) | |
(12,467) | |
(9,702) | |
(14,596) | |
(11,204) | |
(15,515) | |
(10,918) | |
(7,967) | |
(4,080) | |
(9,253) | |
(8,791) | |
(8,720) | |
(7,551) | |
(7,393) | |
(7,254) | |
(7,741) | |
(6,805) | |
(7,286) | |
(13,404) | |
(11,251) | |
(6,323) | |
(3,835) | |
|
|
出售財產和設備所得款項 |
—) | |
34) | |
—) | |
6) | |
6) | |
—) | |
—) | |
8) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
8) | |
41) | |
225) | |
26) | |
13) | |
227) | |
—) | |
—) | |
21) | |
47) | |
109) | |
—) | |
7) | |
—) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(16,642) |
|
(26,670) |
|
(30,732) |
|
(24,960) |
|
(31,799) |
|
(11,787) |
|
(12,467) |
|
(9,694) |
|
(14,596) |
|
(11,204) |
|
(15,515) |
|
(10,918) |
|
(7,967) |
|
(4,072) |
|
(9,212) |
|
(8,566) |
|
(8,694) |
|
(7,538) |
|
(7,166) |
|
(7,254) |
|
(7,741) |
|
(6,784) |
|
(7,239) |
|
(13,295) |
|
(11,251) |
|
(6,316) |
|
(3,835) |
|
|
|
循環信貸安排的貸款發放成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,537) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
短期借款所得款項 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
9,100) | |
—) | |
—) | |
39,873) | |
29,463) | |
—) | |
—) | |
54,000) | |
108,001) | |
—) | |
—) | |
58,000) | |
156,751) | |
—) | |
|
|
償還短期借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(9,478) | |
—) | |
—) | |
(6,019) | |
(47,178) | |
(16,000) | |
—) | |
—) | |
(124,621) | |
(37,000) | |
—) | |
—) | |
(190,889) | |
(24,000) | |
—) | |
|
|
短期借款的債務發行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5) | |
(16) | |
(1,276) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
發行股票所得 |
—) | |
1,165) | |
—) | |
1,124) | |
—) | |
1,046) | |
—) | |
1,077) | |
—) | |
914) | |
—) | |
804) | |
—) | |
698) | |
—) | |
670) | |
—) | |
618) | |
—) | |
550) | |
—) | |
474) | |
—) | |
412) | |
—) | |
353) | |
—) | |
|
|
行使股票期權所得款項 |
1,444) | |
533) | |
548) | |
2,526) | |
40) | |
1,830) | |
—) | |
—) | |
1,135) | |
—) | |
69) | |
1,192) | |
4,202) | |
1,134) | |
247) | |
470) | |
186) | |
186) | |
2,773) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回購普通股 |
(99,697) | |
(185,469) | |
(25,469) | |
(102,510) | |
(44,622) | |
(50,247) | |
(99,993) | |
(89,969) | |
(130,711) | |
(53,807) | |
(82,166) | |
(99,147) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(155,400) | |
(35,005) | |
—) | |
(26,660) | |
(124,735) | |
(10,000) | |
(125,000) | |
(24,687) | |
—) | |
—) | |
|
|
為預扣稅款的股票支付的現金 |
(696) | |
(7,759) | |
(698) | |
(11,274) | |
(312) | |
(5,059) | |
(43) | |
(248) | |
(4,496) | |
(9,195) | |
(85) | |
(229) | |
(149) | |
(6,964) | |
(90) | |
(153) | |
(251) | |
(5,370) | |
(374) | |
(428) | |
(311) | |
(4,090) | |
(499) | |
(389) | |
(5,845) | |
(978) | |
(893) | |
|
|
償還按揭本金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(30,431) | |
(161) | |
(155) | |
(154) | |
(155) | |
(154) | |
(148) | |
(146) | |
(153) | |
(146) | |
(140) | |
(139) | |
(146) | |
(139) | |
(132) | |
(133) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(98,949) |
|
(191,530) |
|
(25,619) |
|
(110,134) |
|
(46,431) |
|
(52,430) |
|
(100,036) |
|
(89,140) |
|
(134,072) |
|
(62,088) |
|
(82,182) |
|
(127,811) |
|
(5,586) |
|
3,813) |
|
3) |
|
(5,187) |
|
(7,524) |
|
(146,651) |
|
(32,752) |
|
(36) |
|
(97,754) |
|
(58,766) |
|
(10,638) |
|
(125,123) |
|
(163,560) |
|
131,994) |
|
(1,026) |
|
|
|
外幣匯率對現金和現金等價物的影響 |
3,012) | |
(1,904) | |
(3,817) | |
(493) | |
2,085) | |
(3,829) | |
(6,873) | |
(883) | |
674) | |
(867) | |
1,380) | |
(2,421) | |
5,473) | |
1,861) | |
545) | |
(1,284) | |
528) | |
(1,237) | |
(519) | |
1,279) | |
(1,236) | |
(1,299) | |
(2,315) | |
1,131) | |
1,341) | |
410) | |
385) | |
|
|
現金及現金等價物淨變動 |
827,751) |
|
(223,838) |
|
65,094) |
|
(76,048) |
|
638,584) |
|
(275,971) |
|
(148,297) |
|
(154,734) |
|
252,050) |
|
(210,501) |
|
(132,649) |
|
(67,195) |
|
530,143) |
|
(35,528) |
|
12,505) |
|
32,572) |
|
439,191) |
|
(324,953) |
|
(87,066) |
|
73,754) |
|
333,746) |
|
(235,659) |
|
(12,119) |
|
(63,032) |
|
262,416) |
|
(49,354) |
|
(11,824) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-K (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30).
根據各項財務數據的時間序列變化，Deckers Outdoor Corp. 在此期間展現出若干顯著的趨勢與特徵。淨收入（虧損）於整體呈現較大波動，2017年中期出現淨虧損，隨後逐步回升並在2020年及2021年多個季度顯著增長。然而，2022年末期再度出現淨虧，並於2023年下半年進一步擴大，反映公司盈利狀況本身具有較高的波動性與不確定性。
在營運相關項目中，折舊、攤銷及增值稅費亦展現出些許波動，但在整體範圍內較為穩定，反映公司固定資產折舊規模的變化較為平衡。此外，雲計算安排的攤銷數據逐步增加，顯示公司持續投資於雲端資產與技術資產，反映數位化轉型的持續進行。
資本支出方面，投資於財產與設備的支出較為穩定，但規模較大，且出售財產與設備所得亦多在百萬美元的範圍內波動，顯示公司進行資產重整或擴張的動作頻繁。從資金來源與使用角度來看，短期借款及發行股票均為主要的資金籌措方式，特別是2022年及2023年公司大量發行股票與籌措借款，反映其在資金需求上的活躍操作。
財務結構方面，應付帳款長期以來維持在較高水準，顯示應付供應商貨款為公司主要負債來源之一。另一方面，短期借款的變動顯示公司於不同季度進行了較大規模的流動性調度，尤其在2022年及2023年，借款與償付的活動劇烈，導致淨現金變動波動劇烈。
在現金流方面，營運活動的現金流在多個季度呈現波動，尤其在2022年末至2023年期間，經常出現大量負值，意味著公司在該時期的經營活動中可能面臨較大的資金壓力。而在籌資活動方面，大規模的股票回購行為，特別是在2022年及2023年，顯示公司傾向於回購股份來提升股東價值，伴隨大規模的資金流出。此外，融資活動的凈現金變動亦較為劇烈，說明公司動態調整資本結構以應對經營與市場變化。
外幣匯率的影響在每季度也呈現多變，但整體規模並不顯著改變公司基本的財務狀況，有助於理解匯率波動對公司外幣資產負債表的短期影響。
整體而言，Deckers Outdoor Corp. 經歷了盈利的波動，伴隨著資產投資與資產重組的積極行動。公司在資金運用與籌措上較為激進，特別是在某些季度內進行的大規模股票回購與借款，導致現金及現金等價物的巨大波動。儘管如此，營運面也展現出一定的恢復力與調整能力，未來需關注收入持續性及資金結構的穩定性，以應對市場與經濟的不確定因素。
