現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Abiomed Inc.、合併現金流量表（季度數據）
以千美元計
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截至 3 個月 |
2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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2016年12月31日 |
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2016年9月30日 |
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2016年6月30日 |
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|
淨收入（虧損） |
106,133) | |
54,554) | |
60,325) | |
45,752) | |
56,953) | |
(26,525) | |
56,856) | |
61,868) | |
62,213) | |
44,588) | |
31,798) | |
69,217) | |
13,071) | |
88,923) | |
73,960) | |
44,863) | |
50,127) | |
90,066) | |
36,847) | |
13,446) | |
24,503) | |
37,374) | |
14,899) | |
15,432) | |
8,875) | |
12,910) | |
|
|
折舊和攤銷 |
6,724) | |
6,620) | |
7,290) | |
6,926) | |
6,966) | |
6,907) | |
6,826) | |
6,134) | |
5,657) | |
5,480) | |
6,003) | |
5,375) | |
4,687) | |
4,365) | |
4,185) | |
3,589) | |
3,388) | |
2,959) | |
2,905) | |
2,780) | |
2,857) | |
2,463) | |
1,714) | |
1,530) | |
1,552) | |
1,406) | |
|
|
收購了正在進行的研發 |
—) | |
—) | |
—) | |
496) | |
—) | |
115,490) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
壞賬費用（回收） |
74) | |
11) | |
65) | |
8) | |
32) | |
(59) | |
66) | |
181) | |
(96) | |
(277) | |
246) | |
89) | |
173) | |
(21) | |
142) | |
111) | |
279) | |
188) | |
46) | |
46) | |
(12) | |
(42) | |
171) | |
1) | |
18) | |
(31) | |
|
|
基於股票的薪酬 |
16,014) | |
13,362) | |
11,989) | |
12,383) | |
15,749) | |
12,608) | |
13,287) | |
12,856) | |
11,565) | |
9,298) | |
2,762) | |
10,574) | |
13,324) | |
13,121) | |
10,737) | |
15,578) | |
15,934) | |
12,245) | |
11,183) | |
11,232) | |
9,282) | |
8,656) | |
8,345) | |
6,474) | |
9,650) | |
8,397) | |
|
|
庫存和其他的減記 |
4,540) | |
2,570) | |
9,094) | |
2,704) | |
2,687) | |
3,508) | |
3,440) | |
1,956) | |
1,405) | |
1,717) | |
265) | |
1,827) | |
898) | |
1,259) | |
1,100) | |
1,419) | |
836) | |
897) | |
734) | |
684) | |
2,018) | |
510) | |
1,026) | |
705) | |
646) | |
708) | |
|
|
有價證券的增值 |
(268) | |
587) | |
954) | |
933) | |
850) | |
918) | |
794) | |
710) | |
379) | |
94) | |
(53) | |
(402) | |
(970) | |
(1,306) | |
(1,100) | |
(796) | |
(485) | |
(363) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他投資的公允價值變動 |
(77,095) | |
(278) | |
(8,608) | |
8,175) | |
(4,792) | |
(17,648) | |
(7,876) | |
(9,235) | |
(10,049) | |
(23,823) | |
22,591) | |
(23,350) | |
45,597) | |
(39,654) | |
(30,161) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
先前持有的 preCARDIA 權益的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(20,980) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股票獎勵的超額稅收優惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(7,443) | |
(964) | |
(2,590) | |
(1,041) | |
|
|
遞延所得稅準備金 |
(1,043) | |
(6,373) | |
(4,636) | |
(1,144) | |
1,894) | |
6,299) | |
6,460) | |
8,733) | |
1,241) | |
12,946) | |
2,402) | |
20,356) | |
(581) | |
10,776) | |
18,247) | |
19,684) | |
(1,213) | |
(44,463) | |
7,884) | |
31,667) | |
6,903) | |
(3,830) | |
6,986) | |
9,040) | |
2,777) | |
7,000) | |
|
|
或有對價公允價值變動 |
(3,156) | |
(3,359) | |
(29) | |
(941) | |
(763) | |
871) | |
(610) | |
899) | |
1,316) | |
801) | |
(1,440) | |
204) | |
305) | |
356) | |
(1,008) | |
90) | |
162) | |
(159) | |
67) | |
588) | |
417) | |
265) | |
978) | |
426) | |
10) | |
176) | |
|
|
其他非現金經營活動 |
476) | |
1,080) | |
554) | |
778) | |
802) | |
751) | |
970) | |
1,186) | |
1,038) | |
970) | |
941) | |
990) | |
1,174) | |
1,003) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
應收帳款 |
(4,521) | |
(1,881) | |
(2,327) | |
218) | |
(1,319) | |
8,763) | |
(5,134) | |
(11,692) | |
1,753) | |
3,014) | |
15,884) | |
(6,505) | |
(8,629) | |
4,801) | |
(2,755) | |
(14,137) | |
(7,061) | |
1,930) | |
(4,947) | |
(7,518) | |
(3,619) | |
795) | |
(3,995) | |
(3,748) | |
(5,324) | |
1,517) | |
|
|
庫存 |
(11,836) | |
(6,510) | |
(9,754) | |
(7,896) | |
(5,903) | |
(5,770) | |
(4,061) | |
525) | |
6,282) | |
(211) | |
24) | |
(1,057) | |
(4,965) | |
(7,239) | |
(10,659) | |
(9,772) | |
(8,956) | |
(7,794) | |
(3,712) | |
(6,611) | |
(4,061) | |
(1,302) | |
(3,669) | |
(2,331) | |
(2,891) | |
(3,393) | |
|
|
預付費用和其他資產 |
(16,266) | |
3,117) | |
3,468) | |
8,426) | |
(11,603) | |
(8,697) | |
6,029) | |
(8,805) | |
1,259) | |
485) | |
(1,083) | |
(173) | |
(660) | |
(3,417) | |
(3,205) | |
2,665) | |
144) | |
(2,131) | |
(3,433) | |
(164) | |
46) | |
(915) | |
1,557) | |
(1,894) | |
(2,036) | |
7) | |
|
|
應付帳款 |
132) | |
1,438) | |
3,122) | |
3,785) | |
(1,504) | |
(4,762) | |
10,776) | |
1,981) | |
(5,670) | |
(4,458) | |
1,740) | |
60) | |
2,244) | |
(1,463) | |
3,067) | |
4,148) | |
(1,923) | |
2,684) | |
1,817) | |
2,296) | |
4,690) | |
(4,391) | |
4,023) | |
1,636) | |
2,051) | |
(145) | |
|
|
應計費用和其他負債 |
(8,991) | |
5,583) | |
5,829) | |
9,001) | |
447) | |
(16,037) | |
(4,632) | |
11,988) | |
(2,404) | |
(19,584) | |
4,483) | |
12,461) | |
5,375) | |
(6,643) | |
6,497) | |
6,083) | |
7,402) | |
(6,576) | |
3,848) | |
7,048) | |
(738) | |
(2,436) | |
11,183) | |
7,883) | |
4,109) | |
(952) | |
|
|
遞延收入 |
2,504) | |
(2,418) | |
1,636) | |
883) | |
76) | |
(278) | |
3,284) | |
(150) | |
1,320) | |
719) | |
30) | |
(226) | |
3,216) | |
(233) | |
1,344) | |
1,090) | |
1,926) | |
(2,852) | |
3,160) | |
1,202) | |
871) | |
(853) | |
1,480) | |
(65) | |
509) | |
(179) | |
|
|
資產和負債變動 |
(38,978) |
|
(671) |
|
1,974) |
|
14,417) |
|
(19,806) |
|
(26,781) |
|
6,262) |
|
(6,153) |
|
2,540) |
|
(20,035) |
|
21,078) |
|
4,560) |
|
(3,419) |
|
(14,194) |
|
(5,711) |
|
(9,923) |
|
(8,468) |
|
(14,739) |
|
(3,267) |
|
(3,747) |
|
(2,811) |
|
(9,102) |
|
10,579) |
|
1,481) |
|
(3,582) |
|
(3,145) |
|
|
|
將凈收入（虧損）與經營活動提供的現金凈額進行調整 |
(92,712) |
|
13,549) |
|
18,647) |
|
44,735) |
|
3,619) |
|
81,884) |
|
29,619) |
|
17,267) |
|
14,996) |
|
(12,829) |
|
54,795) |
|
20,223) |
|
61,188) |
|
(24,295) |
|
(3,569) |
|
29,752) |
|
10,433) |
|
(43,435) |
|
19,552) |
|
43,250) |
|
18,654) |
|
(1,080) |
|
22,356) |
|
18,693) |
|
8,481) |
|
13,470) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
13,421) |
|
68,103) |
|
78,972) |
|
90,487) |
|
60,572) |
|
55,359) |
|
86,475) |
|
79,135) |
|
77,209) |
|
31,759) |
|
86,593) |
|
89,440) |
|
74,259) |
|
64,628) |
|
70,391) |
|
74,615) |
|
60,560) |
|
46,631) |
|
56,399) |
|
56,696) |
|
43,157) |
|
36,294) |
|
37,255) |
|
34,125) |
|
17,356) |
|
26,380) |
|
|
|
購買有價證券 |
(150,721) | |
(121,897) | |
(205,301) | |
(248,017) | |
(194,811) | |
(139,021) | |
(68,446) | |
(193,195) | |
(232,492) | |
(62,066) | |
(119,767) | |
(223,028) | |
(144,418) | |
(124,067) | |
(119,857) | |
(128,789) | |
(88,254) | |
(24,702) | |
(115,574) | |
(77,900) | |
(58,308) | |
(73,626) | |
(100,910) | |
(43,356) | |
(66,917) | |
(67,318) | |
|
|
有價證券和其他的出售和到期收益 |
218,286) | |
141,385) | |
139,320) | |
77,675) | |
202,695) | |
123,823) | |
58,312) | |
118,134) | |
80,384) | |
139,813) | |
140,332) | |
147,575) | |
169,701) | |
93,180) | |
104,937) | |
90,105) | |
61,062) | |
75,782) | |
58,814) | |
52,679) | |
28,794) | |
66,622) | |
60,812) | |
27,985) | |
69,595) | |
47,090) | |
|
|
購買其他投資 |
(384) | |
(4,591) | |
(11,702) | |
(3,201) | |
—) | |
(3,866) | |
—) | |
(23,004) | |
(1,100) | |
(2,000) | |
(58) | |
(13,099) | |
(5,000) | |
(2,800) | |
(12,299) | |
(19,010) | |
(10,260) | |
(1,166) | |
—) | |
—) | |
(6,000) | |
(400) | |
(2,750) | |
(149) | |
—) | |
—) | |
|
|
收購 preCARDIA，扣除收購的現金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(82,821) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
收購 Breethe，扣除所購現金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(236) | |
(51,947) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售 Shockwave Medical 證券的收益 |
39,995) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
67,882) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
購買財產和設備 |
(5,609) | |
(6,783) | |
(14,891) | |
(6,478) | |
(7,224) | |
(7,170) | |
(26,109) | |
(7,722) | |
(9,508) | |
(10,044) | |
(10,546) | |
(8,853) | |
(12,357) | |
(12,250) | |
(8,535) | |
(8,124) | |
(12,198) | |
(15,147) | |
(11,695) | |
(26,493) | |
(7,871) | |
(9,804) | |
(26,376) | |
(13,586) | |
(5,354) | |
(5,099) | |
|
|
投資活動提供的現金凈額（用於） |
101,567) |
|
8,114) |
|
(92,574) |
|
(180,021) |
|
660) |
|
(109,055) |
|
(36,243) |
|
(105,787) |
|
(95,070) |
|
13,756) |
|
9,961) |
|
(97,405) |
|
7,926) |
|
(45,937) |
|
(35,754) |
|
(65,818) |
|
(49,650) |
|
34,767) |
|
(68,455) |
|
(51,714) |
|
(43,385) |
|
(17,208) |
|
(69,224) |
|
(29,106) |
|
(2,676) |
|
(25,327) |
|
|
|
行使股票期權所得款項 |
468) | |
1,531) | |
602) | |
440) | |
6,262) | |
2,120) | |
1,999) | |
1,521) | |
4,545) | |
1,010) | |
583) | |
459) | |
1,446) | |
1,260) | |
1,906) | |
430) | |
4,815) | |
5,798) | |
1,677) | |
2,369) | |
1,702) | |
3,555) | |
2,395) | |
2,501) | |
2,994) | |
2,770) | |
|
|
股票獎勵的超額稅收優惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7,443) | |
964) | |
2,590) | |
1,041) | |
|
|
與股票獎勵歸屬時的凈股票結算相關的稅款 |
(1,852) | |
(10,950) | |
(130) | |
(4,267) | |
(2,539) | |
(9,590) | |
(135) | |
(242) | |
(1,077) | |
(9,857) | |
(80) | |
(401) | |
(670) | |
(40,536) | |
(563) | |
(1,547) | |
(2,068) | |
(67,598) | |
(457) | |
(623) | |
(1,432) | |
(17,805) | |
(207) | |
(290) | |
(4,575) | |
(15,033) | |
|
|
在收購日支付 Breethe 的或有對價，公允價值 |
—) | |
—) | |
—) | |
(2,334) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回購普通股 |
(112,106) | |
(14,517) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(11,310) | |
(25,003) | |
(25,003) | |
(34,873) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
根據員工股票購買計劃發行股票的收益 |
3,308) | |
—) | |
4,273) | |
—) | |
2,961) | |
—) | |
3,501) | |
—) | |
1,978) | |
—) | |
2,735) | |
—) | |
2,368) | |
—) | |
1,676) | |
1) | |
1,375) | |
—) | |
1,331) | |
—) | |
1,063) | |
—) | |
951) | |
—) | |
769) | |
—) | |
|
|
資本租賃債務的本金支付 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(140) | |
(193) | |
(184) | |
(182) | |
(181) | |
(83) | |
—) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(110,182) |
|
(23,936) |
|
4,745) |
|
(6,161) |
|
6,684) |
|
(7,470) |
|
5,365) |
|
1,279) |
|
5,446) |
|
(20,157) |
|
(21,765) |
|
(24,945) |
|
(31,729) |
|
(39,276) |
|
3,019) |
|
(1,116) |
|
4,122) |
|
(61,800) |
|
2,551) |
|
1,606) |
|
1,140) |
|
(14,434) |
|
10,400) |
|
2,994) |
|
1,695) |
|
(11,222) |
|
|
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(2,963) | |
(4,607) | |
(2,580) | |
(1,932) | |
(1,488) | |
3,910) | |
(3,905) | |
4,150) | |
(171) | |
(2,872) | |
(418) | |
601) | |
(1,225) | |
612) | |
(816) | |
118) | |
62) | |
(1,285) | |
1,978) | |
(622) | |
(346) | |
278) | |
(460) | |
(1,653) | |
60) | |
212) | |
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
1,843) |
|
47,674) |
|
(11,437) |
|
(97,627) |
|
66,428) |
|
(57,256) |
|
51,692) |
|
(21,223) |
|
(12,586) |
|
22,486) |
|
74,371) |
|
(32,309) |
|
49,231) |
|
(19,973) |
|
36,840) |
|
7,799) |
|
15,094) |
|
18,313) |
|
(7,527) |
|
5,966) |
|
566) |
|
4,930) |
|
(22,029) |
|
6,360) |
|
16,435) |
|
(9,957) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-K (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-K (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-Q (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-K (報告日期： 2017-03-31), 10-Q (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30).
- 淨收入（虧損）
- 從2016年到2022年，Abiomed Inc.的淨收入呈現較大幅度的波動。2016年至2017年期間，淨收入略有增長，尤其在2017年9月和12月達到較高水平，但在2018年底受到較大幅度的下滑。2019年和2020年間，淨收入大幅波動，2021年再次明顯改善，尤其在2021年12月和2022年3月達到高點。然而，2021年9月和2022年9月則出現明顯的虧損，顯示公司在某些季度的盈利能力受到挑戰。總體趨勢顯示公司在盈利方面經歷了多次起伏，受經營環境及特殊項目的影響較大。
- 折舊和攤銷
- 折舊與攤銷金額逐步上升，反映公司在資產運用和設備投資上的持續投入。從2016年至2022年，其數值從約1,400千美元逐步增加至約6,700千美元，顯示資本支出及設備折舊的持續增長，較高的折舊攤銷額也可能對淨收入產生負面影響，需進一步留意資產的長期價值與折舊策略。
- 收購研發支出
- 在2019年末開始出現大規模支出（約11,549千美元），此後於2022年出現具有明顯波動的資金流出，顯示公司在研發創新的策略持續進行，投入高額資金以支持技術或產品的研發，這可能影響短期盈利表現，但對長期成長具有正面推動作用。
- 壞帳費用（回收）
- 該項數據在多個季度內波動較大，有時甚至為負值，代表壞帳的回收狀況不穩定，可能受到應收帳款管理效率變化的影響。整體而言，壞帳費用的高低對資產質量和盈利穩定性具有一定影響。
- 股份相關薪酬與稅務優惠
- 基於股票的薪酬支出逐步增加，特別是在2018年及每個季度，反映公司對員工激勵的持續投入。稅收優惠部分則在2016年至2019年出現較大變動，2020年起數值波動較小且偏向負數，代表稅務策略可能隨著公司政策調整而變化。
- 資產負債變動與資金流動
- 資產和負債變動在多個季度內顯示較大幅度波動，特別是在2020年和2022年，顯示公司在營運、投資及融資活動上有較高的調整和資金流出/流入。經營現金流狀況在2020年後期較為低迷，但2021年顯著改善，展現公司在管理資金運作方面的調整效果。
- 經營活動產生的現金流
- 在2016年至2019年間，經營活動的現金凈額一度較高，尤其在2019年達到約89,459千美元，但2020年因多重因素導致大幅下降。2021年，經營性現金流再度顯著回升，顯示公司營運狀況逐步改善，但整体數據仍較早期階段偏低，反映經營效率和營運資金管理的挑戰。
- 投資活動現金流
- 投資活動普遍以大量現金流出為主，尤其是在購買證券和資產方面，2019-2022年間多次表現出大額投資支出，如在2021年超過200,000千美元。這些投資表明公司積極進行資本配置，並在多方面進行長期投資，但也帶來短期內現金流的巨大壓力。
- 籌資活動現金流
- 公司在經營活動之外的籌資行為呈現較大波動，部分季度有大量融資或股東回購的操作。例如在2022年第三季度，有明顯的籌資活動負數，反映公司進行了大額的股份回購或償還部分負債，可能意在提升每股盈利或調整資本結構。
- 現金及現金等價物變動
- 較早期的季度中，淨現金流有一定波動，但大多數季度出現現金凈增加。2021年後，由於投資活動支出增加，部分季度現金缺口較大，甚至出現降低。2022年多個季度現金淨減少，代表公司在高投資、股東回購及籌資活動下，現金持有面臨較大壓力。總體來看，公司的現金管理策略在不同時期各異，需密切關注其資金鏈健康狀況。
