現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

Intuitive Surgical Inc.、合併現金流量表（季度數據）

以千美元計

截至 3 個月	2025年9月30日	2025年6月30日	2025年3月31日	2024年12月31日	2024年9月30日	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日
淨收入	709,200)	664,200)	703,700)	688,000)	570,600)	531,500)	547,400)	610,700)	419,800)	426,000)	360,800)	336,700)	324,700)	313,600)	369,400)	382,700)	387,200)	523,000)	435,200)	363,600)	316,800)	70,200)	316,200)
處置不動產、廠房和設備的折舊和損失	156,700)	152,100)	137,500)	121,600)	112,700)	106,800)	104,200)	118,100)	103,500)	92,300)	87,700)	98,600)	81,900)	79,800)	77,700)	74,300)	75,700)	68,000)	64,800)	67,300)	56,600)	51,400)	51,100)
無形資產攤銷	3,300)	3,200)	3,400)	3,100)	3,500)	5,000)	5,100)	5,100)	5,100)	5,000)	5,000)	7,600)	7,900)	6,200)	6,100)	6,600)	6,300)	7,600)	6,900)	12,500)	12,600)	12,400)	12,300)
出售業務收益	—)	—)	—)	(1,100)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(3,800)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
（收益）投資損失、折扣增加和投資溢價攤銷，凈額	(14,900)	(9,700)	(17,700)	(5,100)	(12,300)	(20,000)	(5,900)	(7,400)	300)	9,500)	4,900)	5,600)	9,600)	7,800)	26,000)	12,700)	2,200)	8,300)	(12,600)	9,100)	(61,800)	(2,600)	200)
遞延所得稅	88,000)	(29,500)	100)	(30,800)	(64,700)	(32,600)	(7,200)	(219,800)	(43,300)	(27,000)	9,300)	(83,300)	(61,900)	(25,700)	(14,400)	(22,000)	(16,600)	(68,700)	44,700)	(14,300)	19,400)	(12,000)	64,500)
基於股份的薪酬費用	203,500)	196,200)	185,200)	177,000)	172,900)	173,600)	153,300)	150,400)	156,100)	146,500)	139,800)	127,600)	138,100)	126,700)	120,800)	117,800)	120,100)	108,100)	103,200)	103,100)	105,800)	95,900)	90,600)
合同購置資產攤銷	9,600)	9,100)	8,700)	10,700)	9,400)	9,100)	8,500)	10,400)	7,700)	7,500)	7,400)	5,900)	7,100)	7,000)	6,600)	6,500)	5,500)	5,100)	4,900)	4,700)	4,200)	4,100)	4,100)
應收帳款	9,900)	(47,700)	3,600)	(74,100)	(42,800)	18,800)	2,200)	(166,600)	(59,000)	22,400)	16,900)	(92,100)	(11,200)	67,400)	(123,400)	(87,600)	4,900)	(45,300)	(14,300)	(51,500)	(79,700)	18,700)	118,200)
庫存	(316,200)	(283,100)	(211,100)	(179,100)	(261,500)	(209,800)	(179,600)	(184,300)	(239,600)	(161,500)	(127,100)	(127,500)	(173,600)	(125,400)	(120,100)	(66,800)	(96,800)	(51,200)	(41,200)	6,900)	(56,900)	(54,900)	(65,200)
預付款項和其他資產	(107,100)	(134,000)	(7,800)	(152,200)	32,100)	(107,600)	(4,100)	(13,300)	51,300)	13,500)	(27,300)	(32,400)	(6,700)	(68,400)	(21,700)	11,800)	(39,700)	(103,800)	(73,200)	7,000)	(23,300)	36,400)	(131,900)
應付帳款	24,600)	(10,700)	83,100)	(21,600)	22,800)	5,900)	(7,500)	14,000)	(8,800)	19,600)	16,900)	(5,000)	13,900)	14,300)	(1,900)	200)	(2,400)	14,500)	23,700)	(28,400)	(300)	(25,500)	21,900)
應計薪酬和員工福利	34,700)	111,100)	(226,000)	158,200)	56,200)	156,100)	(271,200)	61,600)	28,200)	85,600)	(140,600)	93,400)	29,600)	58,800)	(130,300)	84,800)	11,300)	59,200)	(40,200)	59,800)	6,600)	12,200)	(95,200)
遞延收入	(1,200)	11,800)	37,000)	37,300)	8,200)	(10,300)	(4,000)	54,400)	(13,200)	(12,000)	24,200)	42,700)	(18,100)	(14,500)	11,400)	30,300)	(8,300)	3,800)	6,800)	24,200)	(13,300)	3,300)	800)
其他負債	40,900)	82,400)	(118,100)	90,700)	99,400)	(6,000)	(75,800)	(205,000)	140,300)	38,300)	(6,500)	60,100)	41,900)	(900)	20,600)	16,400)	52,000)	14,100)	(31,100)	63,500)	(12,100)	20,300)	(34,800)
經營資產和負債的變化，不計收購的影響	(314,400)	(270,200)	(439,300)	(140,800)	(85,600)	(152,900)	(540,000)	(439,200)	(100,800)	5,900)	(243,500)	(60,800)	(124,200)	(68,700)	(365,400)	(10,900)	(79,000)	(108,700)	(169,500)	81,500)	(179,000)	10,500)	(186,200)
為使凈收入與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整	131,800)	51,200)	(122,100)	134,600)	135,900)	89,000)	(282,000)	(382,400)	128,600)	239,700)	10,600)	101,200)	58,500)	133,100)	(146,400)	185,000)	114,200)	19,700)	42,400)	263,900)	(42,200)	159,700)	36,600)
經營活動產生的現金凈額	841,000)	715,400)	581,600)	822,600)	706,500)	620,500)	265,400)	228,300)	548,400)	665,700)	371,400)	437,900)	383,200)	446,700)	223,000)	567,700)	501,400)	542,700)	477,600)	627,500)	274,600)	229,900)	352,800)
購買投資	(99,100)	(172,000)	(519,800)	(1,430,000)	(1,920,200)	(883,500)	(905,900)	(1,387,200)	(806,200)	(10,500)	(3,500)	(5,900)	(17,400)	(188,900)	(1,187,300)	(1,238,300)	(1,706,000)	(1,674,600)	(1,833,100)	(1,269,700)	(1,596,400)	(736,800)	(690,000)
出售投資所得款項	—)	249,100)	—)	—)	—)	—)	100,200)	182,600)	10,200)	11,200)	26,300)	1,500)	59,600)	—)	—)	12,500)	300)	100)	72,000)	—)	—)	702,500)	98,200)
投資到期收益	605,500)	340,100)	849,900)	478,800)	755,100)	725,800)	919,100)	597,700)	605,500)	742,500)	744,400)	718,100)	671,200)	797,400)	1,067,700)	735,700)	935,200)	1,365,500)	1,231,400)	997,300)	634,900)	681,000)	617,600)
購買不動產、廠房和設備	(105,400)	(155,300)	(116,600)	(312,000)	(247,900)	(309,400)	(241,900)	(435,500)	(256,300)	(178,300)	(194,100)	(137,700)	(169,100)	(132,000)	(93,600)	(150,900)	(68,300)	(75,700)	(58,600)	(61,900)	(64,400)	(110,000)	(105,200)
收購業務，扣除現金，智慧財產權和其他投資活動	—)	(1,200)	—)	(1,000)	—)	—)	—)	(1,800)	200)	(7,300)	—)	(1,200)	200)	(10,300)	(1,500)	—)	—)	—)	(8,700)	—)	—)	—)	(37,700)
投資活動產生的現金凈額（用於）	401,000)	260,700)	213,500)	(1,264,200)	(1,413,000)	(467,100)	(128,500)	(1,044,200)	(446,600)	557,600)	573,100)	574,800)	544,500)	466,200)	(214,700)	(641,000)	(838,800)	(384,700)	(597,000)	(334,300)	(1,025,900)	536,700)	(117,100)
發行與員工股票計劃相關的普通股所得款項	90,000)	49,400)	134,300)	61,900)	115,600)	71,500)	180,400)	44,100)	77,400)	74,600)	100,200)	45,200)	82,000)	26,600)	80,000)	31,700)	91,100)	69,700)	84,000)	40,900)	113,900)	62,700)	91,300)
與股權獎勵的凈股份結算相關的已支付的稅款	(19,700)	(16,200)	(370,100)	(12,500)	(17,400)	(13,500)	(226,600)	(9,300)	(14,800)	(10,900)	(129,700)	(6,900)	(8,300)	(6,800)	(172,200)	(10,400)	(13,300)	(9,600)	(178,300)	(9,900)	(10,200)	(6,200)	(148,900)
回購普通股	(1,913,300)	(181,000)	—)	—)	—)	—)	—)	(66,300)	—)	—)	(350,000)	(1,000,800)	(1,000,000)	(500,100)	(106,500)	—)	—)	—)	—)	(34,300)	—)	—)	(100,000)
合營企業支付給非控制性權益的現金股利	—)	—)	—)	—)	—)	(8,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支付遞延購買對價	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(500)	—)	(800)	(400)	(1,700)	(1,000)	(500)	(1,800)	(1,200)	(2,700)	(9,500)	(1,800)	(7,900)	(36,500)	(18,500)	(8,900)	(21,100)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	(1,843,000)	(147,800)	(235,800)	49,400)	98,200)	50,000)	(46,700)	(31,500)	61,800)	63,300)	(381,200)	(963,500)	(926,800)	(482,100)	(199,900)	18,600)	68,300)	58,300)	(102,200)	(39,800)	85,200)	47,600)	(178,700)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響	4,000)	1,000)	(4,500)	8,300)	(12,200)	(3,700)	6,800)	(5,400)	1,700)	5,200)	1,800)	(2,500)	1,900)	2,200)	3,800)	(1,100)	300)	(3,400)	800)	(600)	(400)	(800)	(800)
現金、現金等價物和限制性現金的凈增（減）額	(597,000)	829,300)	554,800)	(383,900)	(620,500)	199,700)	97,000)	(852,800)	165,300)	1,291,800)	565,100)	46,700)	2,800)	433,000)	(187,800)	(55,800)	(268,800)	212,900)	(220,800)	252,800)	(666,500)	813,400)	56,200)

以下是對所提供財務資料的分析摘要。

淨收入: 淨收入在觀察期間呈現波動趨勢。2020年經歷了顯著的季度間變化，從第一季度到第三季度下降，然後在第四季度回升。2021年整體呈現增長趨勢，但第四季度略有下降。2022年上半年呈現下降趨勢，下半年則有所回升。2023年第一季度至第三季度持續增長，但第四季度出現顯著下降，隨後在2024年上半年回升，並在2024年下半年和2025年上半年保持相對穩定的高水平。
處置不動產、廠房和設備的折舊和損失: 此項目的數值在整個期間內持續增加，表明公司可能在不斷投資於其固定資產，或固定資產的折舊費用增加。增長趨勢在2022年和2023年尤為明顯，並延續至2025年。
無形資產攤銷: 無形資產攤銷費用相對穩定，但在2021年第一季度出現顯著下降，隨後在2022年略有回升，並在2023年和2024年保持相對平穩，但在2025年呈現下降趨勢。
出售業務收益: 在大部分期間內，此項目為零或空白。但在2022年第三季度出現負值，表明可能存在出售業務造成的損失，以及在2024年第一季度出現小幅損失。
（收益）投資損失、折扣增加和投資溢價攤銷，凈額: 此項目數值波動較大，且正負號交替出現，表明投資活動的收益和損失不穩定。2020年第三季度出現較大損失，2021年和2022年上半年則相對較小。2022年下半年和2023年上半年出現較大收益，但2023年下半年和2024年則轉為損失，且損失幅度增大。
遞延所得稅: 遞延所得稅的數值變化幅度很大，且正負號交替出現，表明公司應納稅所得額的變化較大。2020年第一季度和2021年第一季度為正值，表明可能存在應納稅所得額。其他季度則多為負值，表明可能存在可抵扣的暫時差異。
基於股份的薪酬費用: 基於股份的薪酬費用在整個期間內持續增加，表明公司可能在不斷擴大其員工規模，或授予員工的股票期權數量增加。
合同購置資產攤銷: 合同購置資產攤銷費用呈現穩定增長趨勢，表明公司可能在不斷增加其合同購置資產。
應收帳款、庫存、預付款項和其他資產: 這些項目數值波動較大，且正負號交替出現，表明公司資產的變化較大。應收帳款在某些季度出現大幅下降，可能與收款有關。庫存則在某些季度出現大幅增加，可能與生產或採購有關。預付款項和其他資產的變化也較大，可能與公司業務活動有關。
應付帳款、應計薪酬和員工福利、遞延收入和其他負債: 這些項目數值波動較大，且正負號交替出現，表明公司負債的變化較大。應付帳款在某些季度出現大幅增加，可能與採購有關。應計薪酬和員工福利的變化也較大，可能與公司員工規模或薪酬政策有關。遞延收入和負債的變化也較大，可能與公司業務活動有關。
經營活動產生的現金凈額: 經營活動產生的現金凈額在整個期間內波動較大，但整體呈現正向趨勢。2020年和2021年上半年為正值，表明公司經營活動產生了現金流入。2022年和2023年則波動較大，但整體仍為正值。2024年和2025年上半年則呈現較高的現金流入。
投資活動產生的現金凈額（用於）: 投資活動產生的現金凈額多為負值，表明公司在進行投資活動，導致現金流出。2021年上半年出現正值，可能與出售投資有關。其他季度則多為負值，且數值較大，表明公司在進行大規模投資。
籌資活動提供（用於）的現金凈額: 籌資活動產生的現金凈額波動較大，且正負號交替出現，表明公司籌資活動的變化較大。2020年第二季度出現正值，可能與發行股票有關。其他季度則多為負值，表明公司在償還債務或回購股票。
現金、現金等價物和限制性現金的凈增（減）額: 現金、現金等價物和限制性現金的凈增（減）額在整個期間內波動較大，但整體呈現增長趨勢。表明公司現金流管理整體良好。

Intuitive Surgical Inc. (NASDAQ:ISRG)

現金流量表 季度數據

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