現金流量表
季度數據

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

Abbott Laboratories、合併現金流量表（季度數據）

百萬美元

截至 3 個月	2025年9月30日	2025年6月30日	2025年3月31日	2024年12月31日	2024年9月30日	2024年6月30日	2024年3月31日	2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年6月30日	2022年3月31日	2021年12月31日	2021年9月30日	2021年6月30日	2021年3月31日	2020年12月31日	2020年9月30日	2020年6月30日	2020年3月31日
淨收益	1,644)	1,779)	1,325)	9,229)	1,646)	1,302)	1,225)	1,594)	1,436)	1,375)	1,318)	1,033)	1,435)	2,018)	2,447)	1,989)	2,100)	1,189)	1,793)	2,162)	1,232)	537)	564)
折舊	371)	357)	336)	342)	331)	334)	333)	332)	328)	302)	315)	311)	317)	315)	311)	369)	327)	370)	425)	358)	298)	272)	267)
無形資產攤銷	420)	420)	420)	465)	470)	471)	472)	481)	496)	498)	491)	496)	498)	507)	512)	514)	520)	504)	509)	508)	510)	553)	561)
基於股份的薪酬	120)	142)	289)	111)	117)	141)	304)	114)	117)	132)	281)	115)	123)	142)	305)	106)	114)	132)	288)	98)	100)	115)	233)
應收賬款	(202)	(410)	(262)	(158)	(57)	(325)	(151)	68)	(461)	(196)	233)	341)	530)	(188)	(751)	(189)	(394)	35)	165)	(581)	(470)	231)	(104)
庫存	213)	3)	(255)	235)	220)	(103)	(410)	295)	140)	(248)	(419)	(189)	(194)	(476)	(554)	15)	71)	(5)	(537)	345)	149)	(550)	(437)
其他，淨	221)	(244)	(436)	(7,356)	(22)	140)	(748)	154)	(179)	(660)	(1,076)	219)	71)	92)	(205)	263)	(37)	(97)	(6)	908)	247)	164)	(369)
為使凈收益與經營活動產生的現金凈額進行調整	1,143)	268)	92)	(6,361)	1,059)	658)	(200)	1,444)	441)	(172)	(175)	1,293)	1,345)	392)	(382)	1,078)	601)	939)	844)	1,636)	834)	785)	151)
經營活動產生的現金凈額	2,787)	2,047)	1,417)	2,868)	2,705)	1,960)	1,025)	3,038)	1,877)	1,203)	1,143)	2,326)	2,780)	2,410)	2,065)	3,067)	2,701)	2,128)	2,637)	3,798)	2,066)	1,322)	715)
購置財產和設備	(496)	(502)	(484)	(720)	(556)	(533)	(398)	(755)	(560)	(507)	(380)	(610)	(467)	(379)	(321)	(614)	(461)	(413)	(397)	(679)	(496)	(642)	(360)
收購業務和技術，扣除收購的現金	(55)	(30)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(51)	(826)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(172)	—)	(15)	(10)	—)	(32)	—)
業務處置所得款項	—)	—)	—)	—)	—)	1)	—)	—)	—)	40)	—)	—)	—)	48)	—)	—)	86)	48)	—)	10)	—)	48)	—)
（購買）出售其他投資證券，凈額	90)	(52)	8)	(150)	(40)	77)	(28)	(71)	(38)	79)	(86)	(30)	(21)	59)	(41)	(69)	(108)	95)	(14)	(58)	17)	4)	(36)
其他	4)	2)	6)	4)	2)	2)	1)	2)	15)	1)	4)	8)	4)	8)	2)	12)	4)	6)	4)	6)	7)	3)	3)
投資活動中使用的現金凈額	(457)	(582)	(470)	(866)	(594)	(453)	(425)	(824)	(634)	(1,213)	(462)	(632)	(484)	(264)	(360)	(671)	(651)	(264)	(422)	(731)	(472)	(619)	(393)
短期債務和其他的凈借款（償還）	8)	(16)	(36)	26)	44)	(43)	(127)	111)	(61)	13)	(42)	10)	24)	5)	8)	(197)	(27)	(4)	24)	(1)	(28)	(20)	51)
發行長期債券所得款項	—)	2)	1)	1)	1)	221)	—)	1)	—)	1)	—)	—)	1)	6)	—)	4)	—)	—)	—)	1)	1)	1,279)	—)
償還長期債務	(501)	(1)	(1,001)	(640)	(2)	(18)	—)	(1,051)	(1,445)	(2)	—)	—)	(1)	(1)	(751)	(3)	(40)	(3)	(2)	(1)	(1,330)	(1)	(1)
購買普通股	(305)	(6)	(280)	(315)	(751)	(3)	(226)	(259)	(2)	(426)	(540)	(685)	(798)	(5)	(2,307)	(974)	(579)	(471)	(275)	(161)	(2)	(4)	(236)
行使股票期權所得款項	69)	35)	287)	25)	92)	13)	134)	34)	56)	15)	62)	41)	57)	10)	59)	82)	70)	17)	86)	16)	83)	57)	89)
已支付的股息	(1,031)	(1,029)	(1,026)	(958)	(960)	(961)	(957)	(888)	(888)	(890)	(890)	(823)	(826)	(828)	(832)	(798)	(801)	(803)	(800)	(641)	(639)	(642)	(638)
其他	—)	(82)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(11)	—)
籌資活動中使用的現金凈額	(1,760)	(1,097)	(2,055)	(1,861)	(1,576)	(791)	(1,176)	(2,052)	(2,340)	(1,289)	(1,410)	(1,457)	(1,543)	(813)	(3,823)	(1,886)	(1,377)	(1,264)	(967)	(787)	(1,915)	658)	(735)
匯率變動對現金和現金等價物的影響	(10)	51)	24)	(83)	36)	(13)	(36)	25)	(29)	(27)	8)	51)	(96)	(71)	(6)	(13)	(29)	4)	(32)	78)	38)	25)	(70)
現金及現金等價物淨增加（減少）	560)	419)	(1,084)	58)	571)	703)	(612)	187)	(1,126)	(1,326)	(721)	288)	657)	1,262)	(2,124)	497)	644)	604)	1,216)	2,358)	(283)	1,386)	(483)

整體而言，資料顯示在觀察期間內，淨收益呈現波動趨勢。2020年上半年相對較低，但在2020年第三季度大幅增長，隨後在2020年末和2021年初有所回落。2021年下半年再次增長，並在2022年初達到峰值，之後經歷了顯著下降，並在2023年和2024年初持續低迷。2024年下半年和2025年上半年呈現顯著增長。

淨收益: 淨收益的波動可能反映了市場條件、產品銷售情況或成本結構的變化。值得注意的是，2022年和2023年初的下降趨勢，以及2024年下半年的強勁反彈。
折舊: 折舊費用在整個期間內保持相對穩定，並呈現緩慢上升的趨勢。這表明公司持續投資於固定資產，但其影響對淨收益的影響相對可控。
無形資產攤銷: 無形資產攤銷費用也相對穩定，並略有下降趨勢。這可能表明公司過去的無形資產投資逐漸減少，或攤銷期限接近尾聲。
基於股份的薪酬: 基於股份的薪酬費用在觀察期間內波動較大，但整體水平相對較低。這可能與公司股票期權計劃的實施和員工績效有關。
應收賬款: 應收賬款的變化幅度較大，且呈現負值和正值交替出現的模式。這可能反映了公司信用政策、客戶付款行為或銷售額的波動。值得注意的是，在某些期間內出現的較大負值，可能需要進一步分析以評估信用風險。
庫存: 庫存水平也呈現波動，且在某些期間內出現負值。負值庫存可能表示庫存計價方式或會計處理上的特殊情況。庫存的變化可能反映了生產計劃、銷售預測或供應鏈管理的效率。
其他，淨: 其他，淨項目的數值波動較大，且在某些期間內出現較大正值或負值。這表明該項目包含多種不同的收入和支出，需要進一步分析以了解其具體組成和影響。
經營活動產生的現金凈額: 經營活動產生的現金凈額在觀察期間內呈現波動，但整體保持正值。這表明公司具有較強的現金產生能力，能夠支持其運營和投資活動。2022年和2023年初的現金流有所下降，但隨後有所恢復。
投資活動中使用的現金凈額: 投資活動中使用的現金凈額通常為負值，表明公司持續投資於固定資產和業務擴張。投資金額在不同期間有所波動，可能反映了公司戰略投資計劃的變化。
籌資活動中使用的現金凈額: 籌資活動中使用的現金凈額呈現波動，且在某些期間內為負值。這表明公司可能通過發行債券或股票來籌集資金，或通過償還債務和支付股息來減少現金流出。值得注意的是，在某些期間內出現的較大負值，可能表明公司需要大量外部資金來支持其運營和投資活動。

總體而言，資料顯示公司在經營活動中具有較強的現金產生能力，但其投資和籌資活動對現金流產生了顯著影響。淨收益的波動需要進一步分析，以了解其背後的驅動因素和潛在風險。應收賬款和庫存的變化也需要密切關注，以評估公司的信用風險和供應鏈管理效率。

Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

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