財務報表
損益表
損益表(損益表)報告了 Cigna Group的業績,即其經營活動的結果。
綜合收益表
綜合收益是指 Cigna Group 在某一期間內因非擁有者來源的交易和其他事件和情況而產生的權益(凈資產)變化。它包括一個時期內的所有權益變化,但擁有者投資和向擁有者分配產生的權益變化除外。
資產負債表:資產
這些資產報告了信諾集團擁有或控制的主要類別和數量的資源。
資產負債表:負債和股東權益
負債和股東權益報告了對資產和擁有者出資以及其他內部產生的資本來源的主要類別和外部債權金額。
現金流量表
現金流量表提供有關會計期間 Cigna Group 的現金收入和現金支付的信息,顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與 Cigna Group資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
財務報表的結構
損益表的結構
損益表組成部分(收入和支出)顯示為佔總銷售額的百分比。
資產負債表結構:資產
資產組成部分顯示為佔總資產的百分比。
資產負債表結構:負債和股東權益
負債和股東權益成分以佔總負債和股東權益的百分比表示。
財務比率分析
盈利能力分析
衡量 Cigna Group 的收入相對於其收入和投資資本。
償付能力比率分析
根據融資來源的組合以及公司履行其長期債務和投資義務的能力來研究 Cigna Group 的資本結構。
長期活性比率分析
衡量信諾集團從固定資產或總資產投資中產生收入的效率。
杜邦分析: ROE、ROA和凈獲利率的分解
將股本回報率、資產回報率和凈利率分解為 Cigna Group 其他財務比率乘積的方法。
分析可報告的市場區隔
Cigna Group 分 3 個部門運營:Evernorth Health Services;信諾醫療保健;和其他操作。
相對估值
普通股估值比率
相對估值技術通過將其與類似實體(如行業或部門)進行比較來確定 Cigna Group 的價值,該比率基於幾個相對比率,將其股價與影響股票價值的相關變數(如收益、賬麵價值和銷售額)進行比較。
企業價值與 EBITDA 比率 (EV/EBITDA)
要計算EBITDA分析師,請從凈收益開始。在該收益數位中,添加了利息、稅款、折舊和攤銷。息稅折舊攤銷前利潤(EBITDA)作為利息前數位是流向所有資本提供者的流量。
企業價值與 FCFF 比率 (EV/FCFF)
公司的自由現金流是在支付了所有運營費用並對營運資本和固定資本進行了必要的投資后, Cigna Group 資本提供者可用的現金流。
價格與 FCFE 比 (P/FCFE)
自由現金流與權益比是 Cigna Group 權益持有人在支付所有運營費用、利息和本金以及對營運資本和固定資本進行必要投資后可獲得的現金流。
貼現現金流估值 (DCF)
資本資產定價模型 (CAPM)
CAPM 是一種理論,專注於根據資產的系統風險水準推匯出風險資產的預期回報率。系統性風險是由於影響所有風險資產的宏觀經濟因素而導致的回報變化。它不能通過多樣化來消除。
股息貼現模型 (DDM)
股息貼現模型 (DDM) 是一種將 Cigna Group 年發行的普通股的價值估計為所有未來股息的現值的技術。
自由現金流轉權益的現值 (FCFE)
FCFE估值方法將權益價值估計為未來FCFE的現值,按所需的股本回報率貼現。
長期趨勢
部分財務數據
自2005年以來
Cigna Group的主要財務報表。
淨獲利率
自2005年以來
Cigna Group的盈利能力比率計算為凈收入除以收入。
營業獲利率
自2005年以來
Cigna Group的盈利率計算為營業收入除以收入。
股東權益比率回報率 (ROE)
自2005年以來
Cigna Group的盈利比率按凈收入除以股東權益計算。
資產收益率 (ROA)
自2005年以來
Cigna Group的盈利能力比率計算為凈收入除以總資產。
流動資金比率
自2005年以來
Cigna Group的流動比率計算為流動資產除以流動負債。
債務與股東權益比率
自2005年以來
Cigna Group償付能力比率計算為總債務除以股東權益總額。
總資產周轉率
自2005年以來
Cigna Group活動比率計算為總收入除以總資產。
市淨收入比 (P/E)
自2005年以來
價格與凈收入的比率告訴分析師 Cigna Group 普通股的投資者每美元當前收益支付多少費用。
營業收入價格比 (P/OP)
自2005年以來
由於價格與凈收入的比率是使用凈收入計算的,因此該比率可能對非經常性收益和資本結構敏感,因此分析師可能會使用價格與營業收入比率。
市淨率 (P/BV)
自2005年以來
市凈率被解釋為市場判斷 Cigna Group 所需回報率與其實際回報率之間關係的指標。
本益比 (P/S)
自2005年以來
市盈率的一個基本原理是,銷售額作為損益表的頂線,通常比每股收益或賬麵價值等其他基本面指標更不容易受到扭曲或操縱。銷售額也比收益更穩定,從不為負。
對財務報表組成部分的分析
財務報告品質
應計總額
財務報告品質與信諾集團報告的財務報表反映其經營業績的準確性及其對預測未來現金流量的有用性有關。
計量 Cigna Group 收益的權責發生制部分的應計專案。