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Cigna Group (NYSE:CI)

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所得稅分析

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所得稅費用

Cigna Group、所得稅費用、持續經營業務

百萬美元

Microsoft Excel
截至12個月 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
美國所得稅
外國所得稅
州所得稅
當前稅項
美國所得稅優惠
外國所得稅(稅收優惠)
國家所得稅優惠
遞延稅收優惠
所得稅

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
當前稅項 與持續經營的應稅收入有關的當前所得稅費用金額。 2021 年至 2022 年, Cigna Group 的當期稅收有所增加,但隨後從 2022 年到 2023 年略有下降,未達到 2021 年的水準。
遞延稅收優惠 與持續經營業務收入有關的遞延所得稅費用金額。 2021年至2022年以及2022年至2023年, Cigna Group 的遞延稅收優惠有所下降。
所得稅 與持續經營有關的當前所得稅費用和遞延所得稅費用金額。 Cigna Group的所得稅從 2021 年到 2022 年有所增加,但從 2022 年到 2023 年大幅下降。

有效所得稅率 (EITR)

Cigna Group、有效所得稅率 (EITR) 對賬

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
名義聯邦所得稅稅率
出售業務的影響
持有待售業務的影響
外國收入的影響
健康保險行業稅
州所得稅(福利),扣除聯邦所得稅福利
瑞士的稅收屬性
其他外國稅收屬性
估值備抵的變化
其他
有效所得稅率

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
有效所得稅率 與持續經營有關的當前所得稅費用和遞延所得稅費用的百分比。 2021-2022年和2022-2023年, Cigna Group 的有效所得稅稅率有所下降。

遞延所得稅資產和負債的組成部分

Cigna Group、遞延所得稅資產和負債的組成部分

百萬美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
雇員和退休人員福利計劃
其他保險和合同人責任
虧損結轉
遞延虧損、業務出售
其他應計負債
保單獲取費用
投資和外幣折算的未實現折舊
外國稅收屬性
其他
扣除估值備抵前的遞延所得稅資產
遞延所得稅資產估值準備
遞延所得稅資產,扣除估值備抵
折舊和攤銷
收購相關基差
保單獲取費用
投資和外幣折算的未實現增值
其他
遞延所得稅負債
遞延所得稅凈資產(負債)
遞延所得稅資產(負債)凈額分類為持有待售企業負債
每份合併資產負債表的遞延所得稅資產(負債)凈額

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
扣除估值備抵前的遞延所得稅資產 遞延所得稅資產計提前可抵扣暫時性差額和結轉的金額。 2021年至2022年, Cigna Group 計提備抵前的遞延稅項資產有所下降,但隨後在2022年至2023年期間有所增加,超過了2021年的水準。
遞延所得稅資產,扣除估值備抵 可抵扣的暫時性差額和結轉的遞延所得稅資產的估值備抵分配后的金額。 2021年至2022年,扣除估值準備 Cigna Group 金后的遞延稅項資產有所下降,但隨後在2022年至2023年期間有所增加,超過了2021年的水準。
每份合併資產負債表的遞延所得稅資產(負債)凈額 在分配估值準備金和遞延所得稅負債后,可扣除差額和結轉的遞延所得稅資產的金額,不計入管轄權淨額。 2021 年至 2022 年以及 2022 年至 2023 年, Cigna Group 合併資產負債表的遞延所得稅資產(負債)淨額有所增加。

遞延所得稅資產和負債,分類

Cigna Group、遞延所得稅資產和負債、分類

百萬美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
遞延所得稅資產(列於其他資產中)
遞延所得稅負債

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

元件 描述 公司簡介
遞延所得稅資產(列於其他資產中) 在分配估值準備金和遞延所得稅負債后,可歸因於可扣除差額和結轉的遞延所得稅資產的金額,具有管轄權凈額並歸類為非流動資產。
遞延所得稅負債 扣除遞延所得稅資產後,可歸因於應納稅差額的遞延所得稅負債的金額,具有管轄權凈額並歸類為非流動資產。 2021年至2022年及2022年至2023年, Cigna Group 的遞延稅負債有所減少。

財務報表調整: 取消遞延稅

Cigna Group、財務報表調整

百萬美元

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整總資產
總資產(調整前)
少: 非流動遞延所得稅資產,凈值
總資產(調整后)
負債總額調整
總負債(調整前)
少: 非流動遞延所得稅負債,凈值
總負債(調整后)
調整股東權益
股東權益(調整前)
少: 遞延所得稅資產(負債)凈額
股東權益(調整后)
股東凈收益調整
股東凈收益(調整前)
更多: 遞延所得稅費用
股東凈收益(調整后)

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).


Cigna Group,財務數據:報告與調整后


調整后的財務比率: 取消遞延稅(摘要)

Cigna Group,調整后的財務比率

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
淨獲利率
淨利率比率(未經調整)
淨利率比率(調整后)
總資產周轉率
總資產周轉率(未經調整)
總資產周轉率(調整后)
財務槓桿率
財務槓桿比率(未經調整)
財務槓桿比率(調整后)
股東權益比率回報率 (ROE)
股東權益回報率(未經調整)
股東權益回報率(調整后)
資產收益率 (ROA)
資產回報率(未經調整)
資產回報率(調整后)

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

財務比率 描述 公司簡介
淨利率比率(調整后) 盈利能力指標,計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 2021年至2022年, Cigna Group 的凈獲利率(經調整)有所改善,但隨後在2022年至2023年期間明顯惡化。
總資產周轉率(調整后) 活動比率的計算方式為總收入除以調整后的總資產。 2021年至2022年及2022年至2023年, Cigna Group 的總資產周轉率(經調整)有所改善。
財務槓桿比率(調整后) 財務槓桿的衡量標準,計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。
財務槓桿是公司通過使用債務可以實現普通股回報率比例變化的程度,該變化大於營業收入的給定比例變化。
2021年至2022年, Cigna Group 的財務槓桿率(調整后)有所下降,但隨後從2022年至2023年有所上升,超過了2021年的水準。
股東權益回報率(調整后) 盈利能力比率的計算方法是調整后凈收入除以調整后股東權益。 2021年至2022年, Cigna Group 的股東權益回報率(經調整)有所改善,但隨後在2022年至2023年期間顯著惡化。
資產回報率(調整后) 調整后凈收入除以調整后總資產計算的盈利能力比率。 2021年至2022年, Cigna Group 的資產回報率(經調整)有所改善,但隨後在2022年至2023年期間顯著惡化。

Cigna Group,財務比率:報告與調整后


淨利率比率(調整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
股東凈收益
來自外部客戶的收入
盈利能力比率
淨獲利率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
調整后股東凈利潤
來自外部客戶的收入
盈利能力比率
淨利率比率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 淨獲利率 = 100 × 股東凈收益 ÷ 來自外部客戶的收入
= 100 × ÷ =

2 淨利率比率(調整后) = 100 × 調整后股東凈利潤 ÷ 來自外部客戶的收入
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司簡介
淨利率比率(調整后) 盈利能力指標,計算方式為調整后的凈收入除以總收入。 2021年至2022年, Cigna Group 的凈獲利率(經調整)有所改善,但隨後在2022年至2023年期間明顯惡化。

總資產周轉率(調整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
來自外部客戶的收入
總資產
活動比率
總資產周轉率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
來自外部客戶的收入
調整后總資產
活動比率
總資產周轉率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 總資產周轉率 = 來自外部客戶的收入 ÷ 總資產
= ÷ =

2 總資產周轉率(調整后) = 來自外部客戶的收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =

活動比率 描述 公司簡介
總資產周轉率(調整后) 活動比率的計算方式為總收入除以調整后的總資產。 2021年至2022年及2022年至2023年, Cigna Group 的總資產周轉率(經調整)有所改善。

財務槓桿比率(調整后)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
總資產
股東權益
償付能力比率
財務槓桿率1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
調整后總資產
調整后股東權益
償付能力比率
財務槓桿比率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 財務槓桿率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =

2 財務槓桿比率(調整后) = 調整后總資產 ÷ 調整后股東權益
= ÷ =

償付能力比率 描述 公司簡介
財務槓桿比率(調整后) 財務槓桿的衡量標準,計算方式為調整后的總資產除以調整后的總權益。
財務槓桿是公司通過使用債務可以實現普通股回報率比例變化的程度,該變化大於營業收入的給定比例變化。
2021年至2022年, Cigna Group 的財務槓桿率(調整后)有所下降,但隨後從2022年至2023年有所上升,超過了2021年的水準。

股東權益回報率 (ROE) (調整後)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
股東凈收益
股東權益
盈利能力比率
ROE1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
調整后股東凈利潤
調整后股東權益
盈利能力比率
股東權益回報率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 ROE = 100 × 股東凈收益 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =

2 股東權益回報率(調整后) = 100 × 調整后股東凈利潤 ÷ 調整后股東權益
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司簡介
股東權益回報率(調整后) 盈利能力比率的計算方法是調整后凈收入除以調整后股東權益。 2021年至2022年, Cigna Group 的股東權益回報率(經調整)有所改善,但隨後在2022年至2023年期間顯著惡化。

資產回報率 (ROA) (調整後)

Microsoft Excel
2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日 2019年12月31日
調整前
部分財務數據 (百萬美元)
股東凈收益
總資產
盈利能力比率
ROA1
遞延所得稅調整後
部分財務數據 (百萬美元)
調整后股東凈利潤
調整后總資產
盈利能力比率
資產回報率(調整后)2

根據報告: 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31).

2023 計算

1 ROA = 100 × 股東凈收益 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =

2 資產回報率(調整后) = 100 × 調整后股東凈利潤 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =

盈利能力比率 描述 公司簡介
資產回報率(調整后) 調整后凈收入除以調整后總資產計算的盈利能力比率。 2021年至2022年, Cigna Group 的資產回報率(經調整)有所改善,但隨後在2022年至2023年期間顯著惡化。