償付能力比率分析
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償付能力比率（摘要）
Procter & Gamble Co.、償付能力比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
資本結構在分析期間呈現波動後趨於穩定的模式。債務與股東權益比率在2020年第三季起由0.66上升，至2023年第一季達到0.81的峰值，隨後逐步回落並於2024年第一季降至0.64，近期維持在0.65至0.69之間。債務與總資本比率以及債務資產比率的走勢與此同步，前者在2023年第一季達到0.45的高點，後者則在同一時期達到0.31的最高值，隨後均回歸至較低的穩定區間。
- 槓桿風險分析
- 財務槓桿比率在2021年第四季達到2.72的峰值，反映出該期間資產規模相對於股東權益的擴張。隨後該比率呈現緩慢下降趨勢，至2025年第一季觸底於2.35，近期則穩定在2.36至2.44之間。整體而言，槓桿水準在經歷一段上升期後已回調至較為保守的水平。
- 利息支付能力分析
- 利息覆蓋率呈現顯著的下降趨勢後企穩。該比率在2022年第二季達到41.99的高峰，顯示當時具有極強的利息支付能力。然而，從2022年第三季起開始明顯下滑，至2023年第四季跌至21.13的低點。自2024年起，該比率逐步回升，至2026年第一季回升至25.61。儘管支付能力較峰值有所下降，但仍維持在足以應對利息支出的安全水平。
綜合數據顯示，財務結構在2021年至2023年初期間經歷了債務水平與槓桿比率的上升，同時伴隨利息覆蓋率的下降。進入2024年後，債務比率回落且利息覆蓋率逐步回升，顯示資本結構已重新調整至較穩健的狀態。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
Procter & Gamble Co.、債務與股東權益比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 歸屬於寶潔公司的股東權益
= ÷ =
本分析旨在評估該實體在 2020 年第三季至 2026 年第一季期間的資本結構與財務槓桿趨勢。
- 總債務變動趨勢
- 總債務在觀察期間內呈現波動上升的態勢。數值從 2020 年 9 月的 316.55 億美元起步，儘管在 2021 年第一季及 2024 年第一季出現短暫回落，但整體規模逐漸擴大，最終於 2026 年 3 月達到 370.26 億美元的最高點。
- 股東權益增長模式
- 股東權益在 2020 年至 2022 年間經歷了一段下滑期，最低值出現在 2022 年 9 月的 440.75 億美元。然而，自 2023 年起，權益規模進入持續且穩定的增長階段，至 2026 年 3 月增至 545.05 億美元，顯示其自有資本基礎在近期顯著強化。
- 債務與股東權益比率分析
- 債務與股東權益比率在 0.64 至 0.81 之間波動。該比率在 2023 年 3 月達到 0.81 的峰值，主因是當時總債務處於高位而股東權益相對較低。隨後，隨著權益規模的擴張，該比率逐步回落並在 2024 年至 2026 年間穩定在 0.65 至 0.69 的區間內。
綜合分析顯示，儘管總債務絕對金額有所增加，但股東權益的增長速度在後期超過了債務的增長幅度。這種趨勢有效地抵消了債務擴張帶來的槓桿風險，使財務槓桿比率在經歷短期上升後回歸至較低且穩定的水平，反映出資本結構的韌性有所提升。
債務與總資本比率
Procter & Gamble Co.、債務與總資本比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
本分析旨在評估該公司在 2020 年 9 月至 2026 年 3 月期間的資本結構與債務水平趨勢。
- 總債務變動分析
- 總債務在觀測期間內呈現波動上升的態勢。數值在 2021 年 3 月 31 日觸及最低點 29,826 百萬美元，隨後逐步回升，並於 2023 年 3 月 31 日達到 36,591 百萬美元的局部高點。至 2026 年 3 月 31 日，總債務達到 37,026 百萬美元，顯示長期債務規模相較於分析期初有所增加。
- 總資本成長趨勢
- 總資本表現出持續且穩健的成長模式。從 2021 年 3 月 31 日的 76,422 百萬美元起步，總資本逐步攀升。特別是在 2024 年之後，資本規模增長加速，最終於 2026 年 3 月 31 日達到 91,531 百萬美元，反映出公司整體資產規模的擴張。
- 債務與總資本比率評估
- 債務與總資本比率在 0.39 至 0.45 之間窄幅波動，顯示其資本結構維持高度穩定。比率最高值出現在 2023 年 3 月 31 日（0.45），最低值則出現在 2020 年 12 月及 2021 年 3 月（0.39）。在分析期的末端，該比率穩定維持在 0.40 左右，表明公司在擴大總資本的過程中，有效地將債務佔比控制在恆定水平，維持一致的財務槓桿政策。
債務資產比率
Procter & Gamble Co.、資產負債率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
財務結構分析顯示，資產規模與債務水平在觀察期間內呈現緩慢增長趨勢，且整體資本結構保持相對穩定。
- 總債務變動趨勢
- 總債務在觀察期間內呈現波動上升趨勢。債務規模在 2021 年 3 月達到最低點 298 億美元，隨後逐步攀升，並在 2023 年 3 月達到 366 億美元的局部高點。近期數據顯示債務水準持續維持在較高位置，至 2026 年 3 月達到 370 億美元的最高值。
- 總資產增長模式
- 總資產表現出穩定的成長態勢。資產規模從 2021 年 3 月的 1,168 億美元低點起，逐步擴增至 2026 年 3 月的 1,284 億美元。資產的增加趨勢較為平緩且具持續性。
- 債務資產比率分析
- 債務資產比率在 0.26 至 0.31 之間窄幅波動。該比率在 2023 年 3 月達到最高值 0.31，隨後回落並在 0.28 至 0.29 的區間內維持穩定。這顯示儘管總債務絕對值有所增加，但資產規模的同步增長有效抵消了槓桿風險，使整體財務風險保持在受控範圍內。
綜合分析指出，債務增加與資產增長呈現正相關，且財務槓桿率在長期觀察中未出現顯著偏移，顯示資本結構維持在穩定的平衡狀態。
財務槓桿比率
Procter & Gamble Co.、財務槓桿率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 歸屬於寶潔公司的股東權益
= ÷ =
分析期間內，總資產與股東權益呈現波動後逐步增長的趨勢，而財務槓桿比率在經歷短期上升後趨於下降並穩定。
- 總資產趨勢
- 總資產在2020年第三季至2023年第一季之間維持在116,282百萬美元至121,416百萬美元的區間內，波動幅度相對較小。自2023年第二季起，資產規模進入緩慢增長通道，至2026年第一季達到128,378百萬美元，顯示資產規模在分析期間末端有所擴張。
- 股東權益變動
- 股東權益在2020年至2022年期間出現下滑趨勢，由48,182百萬美元下降至2022年第三季的最低點44,075百萬美元。然而，自2023年第一季起，權益金額呈現持續且穩定的增長，至2026年第一季增至54,505百萬美元，顯示資本儲備能力顯著提升。
- 財務槓桿比率分析
- 財務槓桿比率與權益變動呈現反向相關。該比率在2020年起逐步攀升，於2021年12月達到峰值2.72。隨著2023年起股東權益的持續增加，槓桿比率隨之下降，近期維持在2.35至2.44之間，於2026年第一季回落至2.36。這表明公司在擴大資產規模的同時，透過增加自有資本降低了財務風險。
綜合數據顯示，資本結構在經歷一段時期的槓桿率上升後，已轉向以增加權益為主的穩健發展模式，整體財務槓桿程度較分析初期有所降低。
利息覆蓋率
Procter & Gamble Co.、利息覆蓋率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
利息覆蓋率 = (EBITQ3 2026
+ EBITQ2 2026
+ EBITQ1 2026
+ EBITQ4 2025)
÷ (利息支出Q3 2026
+ 利息支出Q2 2026
+ 利息支出Q1 2026
+ 利息支出Q4 2025)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
財務表現分析摘要
- 息稅前盈利 (EBIT) 趨勢
- 息稅前盈利呈現明顯的季度波動模式。在 2020 年至 2022 年間，數值主要在 3,600 百萬美元至 5,400 百萬美元之間擺動。進入 2023 年後，盈利峰值有所提升，多次突破 6,000 百萬美元，其中 2025 年 9 月 30 日達到 6,231 百萬美元的最高點。儘管存在季度起伏，但整體盈利能力在觀察期間內保持穩定且在後期呈現緩步增長的趨勢。
- 利息支出變化
- 利息支出在 2022 年第三季之前維持在較低且穩定的水平，約在 106 百萬美元至 143 百萬美元之間。然而，自 2022 年第四季起，利息支出顯著增加，從 171 百萬美元快速攀升，並在 2023 年至 2026 年間維持在 197 百萬美元至 248 百萬美元的高位區間。這顯示該期間的財務成本大幅上升，支出規模較前期增加近一倍。
- 利息覆蓋率分析
- 利息覆蓋率受利息支出增加的影響而呈現下降趨勢。在 2020 年至 2022 年中期，該比率處於高位，最高曾達 41.99，顯示極強的債務償還能力。隨後，由於利息成本上升，比率開始下滑，在 2024 年 9 月 30 日觸及 20.3 的低點。近期該比率呈現緩慢回升跡象，至 2026 年 3 月 31 日回升至 25.61。雖然覆蓋率較前期下降，但即便在最低點仍維持在 20 倍以上，顯示其財務風險依然受控。