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流動性比率（摘要）
Procter & Gamble Co.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
流動性比率在分析期間呈現明顯的先下降後回升之趨勢，整體數值持續維持在 1.0 以下。
- 當前流動性比率
- 該比率從 2020 年 9 月的 0.87 起步，隨後呈現持續下降趨勢，於 2022 年 12 月跌至最低點 0.56。進入 2023 年後開始逐步回升，並在 2024 年 12 月達到 0.76 的峰值，最終於 2026 年 3 月穩定在 0.73。
- 快速流動性比率
- 走勢與當前流動性比率高度同步，由 2020 年 9 月的 0.61 逐步下滑至 2022 年 12 月的 0.33。隨後該比率緩慢恢復，在 2024 年至 2026 年間於 0.44 至 0.51 的區間內波動，顯示排除存貨後的短期償債能力已從低谷回升。
- 現金流動性比率
- 此指標的變動幅度最為顯著，從 2020 年 9 月的 0.45 降至 2022 年 9 月及 12 月的最低值 0.18。此後該比率進入恢復期，於 2024 年 6 月回升至 0.33，並在分析期間末端維持在 0.32 左右。
綜合分析顯示，三項流動性指標均在 2022 年底觸底，隨後在 2023 年至 2026 年間呈現同步修復的態勢。儘管所有流動性比率均低於 1.0，顯示流動資產不足以完全覆蓋流動負債，但近期趨勢顯示其短期財務彈性已較 2022 年顯著改善。
當前流動性比率
Procter & Gamble Co.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
流動性分析報告如下：
- 流動資產走勢
- 流動資產在分析期間內呈現波動且整體緩步回升的趨勢。數值從2020年9月的260.26億美元起，在2022年6月觸及216.53億美元的低點，隨後逐步成長，至2026年3月達到279.87億美元的最高水位。
- 流動負債變動
- 流動負債呈現先升後穩的模式。從2020年9月的300.08億美元持續增加，於2022年12月達到387.46億美元的峰值。此後，負債規模維持在323.40億美元至382.35億美元之間震盪，未見顯著的下降趨勢。
- 當前流動性比率分析
- 流動性比率在所有觀察季度均低於1.0，顯示流動負債始終高於流動資產。該比率從2020年9月的0.87持續下滑，於2022年12月跌至最低點0.56。自2023年起，比率開始逐步回升，並在2024年至2026年期間穩定在0.69至0.76的區間內。
- 綜合洞見
- 短期償債能力在2020年至2022年底之間顯著弱化，主因為流動資產減少與流動負債增加的雙重影響。然而，從2023年起，流動資產的恢復速度快於負債的增長，使流動性比率逐步改善並趨於穩定，儘管整體資產結構仍處於流動負債高於流動資產的狀態。
快速流動性比率
Procter & Gamble Co.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
分析期間內，流動性指標呈現先下降後緩慢回升的趨勢。快速流動性比率自2020年第三季的0.61持續下滑，至2022年第四季觸底至0.33，隨後逐步回升，至2026年第一季達到0.49。
- 速動資產變動趨勢
- 速動資產在2020年至2022年期間呈現遞減態勢，最低點出現在2022年第二季（12,357百萬美元）。隨後該項資產進入波動回升期，於2024年第三季與2026年第一季分別達到較高水準，其中最高值為18,628百萬美元。
- 流動負債變動趨勢
- 流動負債整體維持在高位且波動幅度相對較小。數值從2020年第三季的30,008百萬美元逐步攀升，於2022年第四季達到峰值38,746百萬美元，其後在32,000至38,000百萬美元之間區間震盪。
綜合分析顯示，快速流動性比率的低迷主要受到流動負債增加以及前期速動資產縮減的共同影響。儘管近期速動資產有所增加，但由於流動負債仍維持在較高水平，導致流動性比率未能恢復至分析期初的水準，且始終低於1.0，顯示短期內速動資產不足以完全覆蓋流動負債。
現金流動性比率
Procter & Gamble Co.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2026-03-31), 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q3 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
分析顯示，該企業的現金流動性在觀察期間內呈現先下降後緩慢回升的趨勢。現金流動性比率從 2020 年 9 月的 0.45 逐步下滑，至 2022 年第三季與第四季觸底，達到 0.18 的最低水平，隨後在 2023 年至 2026 年初之間逐步回升至 0.32。
- 現金資產趨勢
- 現金資產總額在 2020 年 9 月處於 133.92 億美元的高點，隨後進入下降通道，於 2022 年 9 月跌至 67.10 億美元的最低點。自 2023 年起，現金水位開始回升並伴隨波動，最終於 2026 年 3 月達到 123.06 億美元。
- 流動負債變動
- 流動負債在整體期間內呈現緩慢增長的態勢。數值由 2020 年 9 月的 300.08 億美元增加至 2026 年 3 月的 382.35 億美元，期間雖有小幅波動，但整體維持在 320 億至 380 億美元的區間內。
- 流動性比率分析
- 現金流動性比率的變動主要受現金資產大幅波動的影響。在 2020 年至 2022 年間，由於現金資產減半且流動負債增加，導致比率顯著下降，顯示短期償債壓力增加或現金持有策略調整。2023 年後，隨著現金資產的重新積累，該比率逐步恢復，顯示流動性狀況有所改善。
綜合觀察，該企業在 2022 年經歷了流動性的低谷，但隨後透過增加現金儲備，在流動負債維持高位的情況下，逐步恢復了短期資產對負債的覆蓋能力。