短期活動比率分析
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短期活動比率（摘要）
Procter & Gamble Co.、短期活動比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
整體而言，資料呈現出多個財務比率在不同期間的波動情況。以下將針對各項比率的趨勢進行分析。
- 存貨周轉率
- 存貨周轉率在觀察期間內呈現相對穩定的狀態，大致在5.3至6.25之間波動。初期（2020年9月至2021年12月）略高，隨後趨於下降，並在2022年及2023年維持在較低水平。2024年上半年略有回升，但下半年再次下降，並在2025年持續低迷。此趨勢可能反映出庫存管理策略的調整，或市場需求變化對庫存水平的影響。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率在2020年9月至2021年6月期間呈現上升趨勢，隨後有所回落。整體而言，該比率在13.25至16.11之間波動。2023年及2024年，比率相對穩定，但2025年略有下降。此變化可能與信用政策的調整、客戶付款行為的改變，或銷售額的增長有關。
- 應付賬款周轉率
- 應付賬款周轉率在觀察期間內相對穩定，多數時間在2.7至3.11之間。雖然有小幅波動，但整體趨勢不明顯。此比率的穩定性可能反映出供應商信用政策的相對一致性，以及公司在應付賬款管理方面的策略。
- 庫存周轉天數
- 庫存周轉天數與存貨周轉率呈現反向關係。在2020年9月至2021年12月期間，庫存周轉天數相對較低，在58至61天之間。隨後，庫存周轉天數逐漸增加，並在2025年達到69天。此趨勢與存貨周轉率的下降趨勢相符，表明庫存積壓的可能性增加。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數在觀察期間內相對穩定，多數時間在23至28天之間。雖然有小幅波動，但整體趨勢不明顯。此比率的穩定性可能反映出公司在收款方面的效率維持不變。
- 作週期
- 作週期在觀察期間內呈現上升趨勢，從2020年9月的83天增加到2025年12月的97天。此趨勢表明生產和交付產品所需的時間正在增加，可能與供應鏈問題、生產效率降低或產品複雜性增加有關。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數在觀察期間內呈現波動，但整體趨勢略有下降。從2020年9月的122天下降到2025年12月的132天。此趨勢可能反映出公司與供應商的議價能力有所提升，或供應商的付款條件有所放寬。
- 現金換算週期
- 現金換算週期在觀察期間內呈現波動，但整體趨勢略有改善。從2020年9月的-39天變化到2025年12月的-37天。負值表示公司在將庫存轉換為現金方面效率較高。雖然波動存在，但整體趨勢表明公司在現金流管理方面保持相對穩定的表現。
總體而言，資料顯示公司在營運資金管理方面存在一些值得關注的趨勢，例如庫存周轉天數的增加和作週期的延長。這些趨勢可能需要進一步的分析，以確定其根本原因並制定相應的改善措施。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
Procter & Gamble Co.、存貨周轉率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
存貨周轉率 = (銷售產品成本Q2 2026
+ 銷售產品成本Q1 2026
+ 銷售產品成本Q4 2025
+ 銷售產品成本Q3 2025)
÷ 庫存
= ( + + + )
÷ =
從提供的數據中，可以觀察到銷售產品成本在一段時間內呈現波動趨勢。從2020年9月30日的9142百萬美元開始，經歷了增長，在2021年9月30日達到10365百萬美元的峰值，隨後在2023年12月31日降至10144百萬美元，並在2024年6月30日回升至10421百萬美元，最後在2025年12月31日達到10834百萬美元。
- 庫存
- 庫存水平也呈現波動的趨勢。從2020年9月30日的5707百萬美元開始，逐步增加到2022年3月31日的7101百萬美元，之後經歷了下降，在2023年3月31日降至7073百萬美元，並在2025年12月31日達到7817百萬美元的峰值。
存貨周轉率的數據顯示，其數值在一段時間內相對穩定，但存在一定的波動。從2020年9月30日的6.25開始，經歷了小幅下降，在2020年12月31日降至6.05，隨後在2021年3月31日降至6.04，並在2021年6月30日回升至6.2。在2022年9月30日降至5.62，之後在2023年6月30日回升至6.05，並在2025年12月31日降至5.38。
- 趨勢分析
- 銷售產品成本和庫存水平的變化趨勢似乎並未完全同步。儘管銷售產品成本在某些時期有所增加，但庫存水平也隨之增加，這可能表明公司在應對需求變化時，採取了增加庫存的策略。
- 周轉率影響
- 存貨周轉率的波動可能受到銷售產品成本和庫存水平共同影響。周轉率的下降可能表明庫存積壓或銷售速度減緩，而周轉率的上升則可能表明銷售良好或庫存管理效率提高。
總體而言，數據顯示公司在銷售產品成本、庫存管理和存貨周轉率方面都經歷了動態變化。這些變化可能受到多種因素的影響，包括市場需求、供應鏈狀況和公司內部策略。
應收賬款周轉率
Procter & Gamble Co.、應收賬款周轉率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
應收賬款周轉率 = (淨銷售額Q2 2026
+ 淨銷售額Q1 2026
+ 淨銷售額Q4 2025
+ 淨銷售額Q3 2025)
÷ 應收帳款
= ( + + + )
÷ =
從提供的數據中，可以觀察到淨銷售額在一段時間內呈現波動趨勢。在2020年9月30日到2021年9月30日期間，淨銷售額呈現增長趨勢，隨後在2021年12月31日達到峰值。
2022年初，淨銷售額出現下降，但在2022年9月30日和2022年12月31日有所回升。2023年，淨銷售額繼續增長，並在2023年9月30日達到相對較高的水平，但隨後在2023年12月31日略有下降。
進入2024年，淨銷售額再次呈現增長趨勢，並在2024年6月30日達到一個新的峰值。然而，在2024年9月30日和2024年12月31日，淨銷售額出現了明顯的下降。
2025年，淨銷售額在2025年3月31日略有回升，但在2025年6月30日和2025年9月30日再次下降，並在2025年12月31日略有回升。整體而言，淨銷售額的變化幅度較大，呈現出週期性波動的特徵。
- 應收帳款
- 應收帳款的數值在整個期間內持續增加，從2020年9月30日的5043百萬美元增長到2025年12月31日的6279百萬美元。雖然有小幅波動，但總體趨勢是上升的。
- 應收賬款周轉率
- 應收賬款周轉率在整個期間內相對穩定，大致在13到16之間波動。在2020年和2021年初，周轉率較高，隨後有所下降。2022年和2023年，周轉率維持在相對較低的水平，並在2024年和2025年略有波動。
值得注意的是，應收帳款的增加與應收賬款周轉率的相對穩定形成對比。這可能表明，儘管銷售額有所波動，但公司在收款方面保持了一定的效率，或者公司採取了更積極的信用政策，導致應收帳款總額增加。
應付賬款周轉率
Procter & Gamble Co.、應付賬款周轉率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
應付賬款周轉率 = (銷售產品成本Q2 2026
+ 銷售產品成本Q1 2026
+ 銷售產品成本Q4 2025
+ 銷售產品成本Q3 2025)
÷ 應付帳款
= ( + + + )
÷ =
從提供的數據中，可以觀察到銷售產品成本在一段時間內呈現波動趨勢。在2020年9月30日至2021年9月30日期間，該數值呈現上升趨勢，從9142百萬美元增長至10365百萬美元。隨後，在2021年9月30日至2022年12月31日期間，該數值繼續增長，但增長幅度有所放緩，最終達到10897百萬美元。2023年3月31日，銷售產品成本略有下降至10404百萬美元，但在之後的幾個月內再次回升，並在2023年12月31日達到10144百萬美元。2024年，該數值先下降後上升，在2024年6月30日達到10349百萬美元。2024年9月30日略有下降，2024年12月31日回升至10418百萬美元。2025年3月31日，銷售產品成本下降至9694百萬美元，隨後在2025年6月30日和2025年9月30日回升，並在2025年12月31日達到10834百萬美元。
- 應付帳款
- 應付帳款的數值在整個觀察期內持續增長。從2020年9月30日的11935百萬美元增長至2025年12月31日的15609百萬美元。雖然期間偶有小幅下降，但整體趨勢是上升的。
- 應付賬款周轉率
- 應付賬款周轉率在觀察期內呈現波動，但大致維持在2.66至3.11之間。在2020年9月30日至2021年12月31日期間，該比率先下降後上升，在2021年12月31日達到2.81。2022年，該比率在2.83至3.03之間波動。2023年，該比率略有下降，在2.93至3.11之間波動。2024年，該比率下降至2.66，隨後在2024年9月30日回升至2.83。2025年，該比率在2.7至2.82之間波動。
總體而言，銷售產品成本和應付帳款的數值都呈現增長趨勢，但銷售產品成本的增長幅度相對較小，且波動性較大。應付賬款周轉率的波動表明公司在管理供應商付款方面的靈活性，但需要進一步分析以確定這些波動是否與公司策略或外部因素有關。
營運資金周轉率
Procter & Gamble Co.、營運資金周轉率、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
營運資金周轉率 = (淨銷售額Q2 2026
+ 淨銷售額Q1 2026
+ 淨銷售額Q4 2025
+ 淨銷售額Q3 2025)
÷ 營運資金
= ( + + + )
÷ =
從提供的數據來看，營運資金呈現持續變動的趨勢。在觀察期間內，營運資金從2020年9月30日的負3982百萬美元，經歷了持續下降，至2021年12月31日的負12482百萬美元。
隨後，營運資金在2022年3月31日略有回升至負10985百萬美元，但隨後再次下降，並在2022年12月31日達到負16880百萬美元的最低點。
2023年，營運資金呈現回升趨勢，從2023年3月31日的負15725百萬美元逐步增加至2023年12月31日的負12839百萬美元。
此趨勢延續至2024年，營運資金持續改善，在2024年6月30日達到負9882百萬美元，並在2024年12月31日進一步回升至負8155百萬美元。
進入2025年，營運資金的變化幅度較大，在2025年3月31日為負9813百萬美元，2025年6月30日為負10666百萬美元，2025年9月30日為負10877百萬美元，並在2025年12月31日回升至負10111百萬美元。
另一方面，淨銷售額在觀察期間內呈現波動上升的趨勢。從2020年9月30日的19318百萬美元，經歷了短暫的下降，隨後在2021年9月30日達到20338百萬美元的高點。
2022年，淨銷售額略有下降，但在2023年再次回升，並在2023年9月30日達到21871百萬美元的峰值。
2024年，淨銷售額出現小幅下降，但仍維持在相對較高的水平。進入2025年，淨銷售額在2025年3月31日下降至19776百萬美元，隨後在2025年6月30日回升至20889百萬美元，並在2025年9月30日和2025年12月31日分別達到22386百萬美元和22208百萬美元。
- 營運資金周轉率
- 數據中未提供營運資金周轉率的數值，因此無法進行相關分析。
總體而言，營運資金的變化趨勢與淨銷售額的變化趨勢呈現一定的對比。營運資金的長期趨勢是先下降後回升，而淨銷售額則呈現波動上升的趨勢。
庫存周轉天數
Procter & Gamble Co.、庫存周轉天數、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ =
從提供的數據來看，存貨周轉率在觀察期間內呈現波動趨勢，但整體而言維持在相對穩定的水平。
- 存貨周轉率
- 在2020年9月30日，存貨周轉率為6.25。隨後，該比率在2020年12月31日至2021年9月30日期間略有下降，最低點為5.96。
- 2021年12月31日至2022年6月30日期間，存貨周轉率呈現小幅上升，但隨後在2022年9月30日降至5.62，並在2022年12月31日略微回升至5.69。
- 2023年，存貨周轉率在5.74至6.05之間波動。2024年上半年，該比率維持在5.81至6.05之間，但在2024年9月30日下降至5.59，並在2024年12月31日回升至5.85。
- 2025年，存貨周轉率持續下降，從2025年3月31日的5.52降至2025年12月31日的5.38。
與存貨周轉率相對應地，庫存周轉天數呈現相反的趨勢。
- 庫存周轉天數
- 2020年9月30日的庫存周轉天數為58天。在接下來的幾個季度，該天數略有增加，在2020年12月31日至2021年9月30日期間維持在60至61天之間。
- 2021年12月31日至2022年6月30日期間，庫存周轉天數略有下降，但隨後在2022年9月30日增加至65天，並在2022年12月31日降至64天。
- 2023年，庫存周轉天數在60至64天之間波動。2024年上半年，該天數維持在63天左右，但在2024年9月30日增加至65天，並在2024年12月31日降至62天。
- 2025年，庫存周轉天數持續增加，從2025年3月31日的66天增加至2025年12月31日的69天。
總體而言，數據顯示存貨管理效率在觀察期間內略有下降，庫存周轉天數逐漸增加，而存貨周轉率則呈現下降趨勢。這可能表明庫存積壓或需求減緩，需要進一步分析以確定根本原因。
應收賬款周轉天數
Procter & Gamble Co.、應收賬款周轉天數、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
從提供的數據來看，應收賬款周轉率在觀察期間呈現波動的趨勢。從2020年9月30日的14.37，逐步上升至2021年6月30日的16.11，隨後在2021年9月30日下降至13.62。此後，周轉率在13至16之間波動，沒有明顯的長期趨勢。
- 應收賬款周轉率
- 數據顯示，周轉率在2021年6月達到峰值，隨後出現下降，並在後續期間維持相對穩定的波動。2023年9月30日和2023年12月31日出現較低的周轉率，分別為13.4和13.25。2024年6月30日和2024年9月30日周轉率也相對較低，分別為13.74和13.29。
與此同時，應收賬款周轉天數與應收賬款周轉率呈現反向關係。周轉天數從2020年9月30日的25天，下降至2021年6月30日的23天，隨後在2021年9月30日上升至27天。
- 應收賬款周轉天數
- 周轉天數在24至28天之間波動。2021年9月30日、2022年9月30日、2022年12月31日、2023年9月30日、2023年12月31日和2025年3月31日等時間點，周轉天數達到較高的26天或27天。2024年9月30日和2025年3月31日也呈現較高的周轉天數，分別為27天。
總體而言，數據顯示應收賬款的管理效率在觀察期間存在一定的波動性。周轉率和周轉天數的變化可能受到多種因素的影響，例如銷售政策、客戶信用狀況以及收款效率等。需要進一步分析其他財務數據和業務相關信息，才能更深入地了解這些變化的原因和影響。
作週期
Procter & Gamble Co.、作週期、計算 （季度數據）
天數
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= + =
從提供的數據中，可以觀察到幾個關鍵的財務趨勢。
- 庫存周轉天數
- 在觀察期內，庫存周轉天數呈現波動上升的趨勢。從2020年9月30日的58天，逐步上升至2025年12月31日的68天。雖然期間有小幅下降，但整體而言，庫存的銷售速度相對減緩。2024年9月30日達到65天，2025年3月31日進一步上升至66天，顯示庫存積壓可能正在增加。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數相對穩定，在23至28天之間波動。2020年9月30日至2021年12月31日期間，該指標維持在較低的水平。2021年9月30日略有上升至27天，之後又回落。2023年9月30日和2023年12月31日上升至28天，但隨後又回落至27天。整體而言，應收賬款的回收速度保持在可接受的範圍內，但需要持續關注。
- 作週期
- 作週期呈現明顯的上升趨勢。從2020年9月30日的83天，持續增加至2025年12月31日的95天。這意味著從原材料採購到現金回流的時間越來越長。2022年9月30日達到91天，2025年9月30日進一步上升至93天，顯示生產和銷售流程效率可能正在下降。2025年12月31日達到97天，是觀察期內最高的數值。
總體而言，數據顯示庫存周轉速度減緩，作週期延長，可能暗示著營運效率的潛在問題。雖然應收賬款周轉天數相對穩定，但需要結合其他財務指標進行綜合分析，以評估整體財務狀況。
應付賬款周轉天數
Procter & Gamble Co.、應付賬款周轉天數、計算 （季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1 Q2 2026 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ =
從提供的數據來看，應付賬款周轉率在觀察期間呈現波動趨勢。初期，該比率在2.99到3.03之間浮動，隨後在2023年略微下降至2.93，並在2024年再次回升至2.82至3.0之間。在2025年，該比率呈現下降趨勢，從2.82降至2.67，最後在2025年12月31日回升至2.77。
- 應付賬款周轉率
- 數據顯示，應付賬款周轉率的變化幅度相對較小，整體而言維持在2.66到3.11之間。這表明公司在支付供應商帳款方面保持了一定的穩定性。
與應付賬款周轉率相對應，應付賬款周轉天數也呈現出相應的變化。在2020年至2022年期間，該天數主要在120至137天之間波動。2023年，該天數略有下降，但隨後在2024年回升至137天。2025年，應付賬款周轉天數呈現上升趨勢，從129天增加到137天，最後在2025年12月31日降至132天。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數的變化與應付賬款周轉率的變化方向相反，這是預期的結果。天數的波動可能反映了公司與供應商的議價能力、付款政策以及行業慣例的影響。
總體而言，數據顯示公司在應付賬款管理方面保持了一定的靈活性。雖然存在波動，但應付賬款周轉率和周轉天數的變化幅度並未顯著擴大，表明公司在應付賬款管理方面並未發生重大變化。需要注意的是，這些數據僅代表應付賬款管理的一個方面，更全面的分析需要結合其他財務指標和行業背景進行。
現金換算週期
Procter & Gamble Co.、現金轉換週期、計算 （季度數據）
天數
根據報告： 10-Q (報告日期： 2025-12-31), 10-Q (報告日期： 2025-09-30), 10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30).
1
現金換算週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= + – =
從提供的數據中，可以觀察到一系列與營運效率相關的財務比率的變化趨勢。
- 庫存周轉天數
- 在觀察期內，庫存周轉天數呈現波動上升的趨勢。從2020年9月30日的58天，逐步上升至2025年12月31日的68天。雖然期間有小幅下降，但整體而言，庫存積壓的情況有輕微加劇的跡象。這可能意味著庫存管理策略需要進一步評估，以避免過度積壓導致的資金占用和潛在的報廢風險。
- 應收賬款周轉天數
- 應收賬款周轉天數相對穩定，在23至28天之間波動。2021年9月30日出現一個較高的峰值，但隨後又回落。整體而言，應收賬款的回收速度維持在合理水平，但需要持續監控，以確保不會出現壞賬風險。
- 應付賬款周轉天數
- 應付賬款周轉天數呈現較大的波動。從2020年9月30日的122天，先維持一段時間，然後在2021年6月30日達到135天的峰值，之後有所下降，但在2024年6月30日再次上升至137天。這種波動可能反映了供應商的議價能力變化，以及公司現金流管理策略的調整。
- 現金換算週期
- 現金換算週期在觀察期內呈現波動的趨勢，但整體而言，數值為負，表明公司在現金流方面具有一定的優勢。從2020年9月30日的-39天，經歷了波動，在2023年6月30日達到-41天，之後又有所回升至-37天。現金換算週期數值的波動與應收、應付賬款周轉天數以及庫存周轉天數的變化密切相關。
總體而言，數據顯示公司在營運效率方面存在一些需要關注的點。庫存周轉天數的上升可能需要引起重視，而應付賬款周轉天數的波動則需要結合公司的供應鏈管理策略進行分析。現金換算週期維持負值，顯示公司在現金流管理方面具有一定的優勢。