資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
Procter & Gamble Co.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
百萬美元
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2025年6月30日 |
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2025年3月31日 |
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2024年12月31日 |
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2024年9月30日 |
|
2024年6月30日 |
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
2023年9月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
|
2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
|
2020年9月30日 |
|
2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
|
2019年9月30日 |
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|
|
應付帳款 |
15,227) | |
14,512) | |
14,495) | |
15,350) | |
15,364) | |
13,691) | |
14,234) | |
14,435) | |
14,598) | |
13,790) | |
14,153) | |
14,845) | |
14,882) | |
14,175) | |
14,154) | |
14,223) | |
13,720) | |
12,134) | |
12,027) | |
11,935) | |
12,071) | |
10,464) | |
10,781) | |
10,951) | |
|
|
應計負債和其他負債 |
11,318) | |
9,847) | |
9,878) | |
10,661) | |
11,072) | |
10,920) | |
11,100) | |
10,912) | |
10,929) | |
10,523) | |
10,293) | |
10,056) | |
9,554) | |
10,324) | |
10,542) | |
10,377) | |
10,523) | |
11,109) | |
11,131) | |
10,366) | |
9,722) | |
9,731) | |
10,230) | |
9,950) | |
|
|
一年內到期的債務 |
9,513) | |
9,889) | |
9,424) | |
10,409) | |
7,191) | |
7,729) | |
10,616) | |
11,811) | |
10,229) | |
13,717) | |
14,300) | |
11,717) | |
8,645) | |
9,902) | |
13,331) | |
11,989) | |
8,889) | |
8,773) | |
8,586) | |
7,707) | |
11,183) | |
12,701) | |
9,153) | |
9,352) | |
|
|
流動負債 |
36,058) |
|
34,248) |
|
33,797) |
|
36,420) |
|
33,627) |
|
32,340) |
|
35,950) |
|
37,158) |
|
35,756) |
|
38,030) |
|
38,746) |
|
36,618) |
|
33,081) |
|
34,401) |
|
38,027) |
|
36,589) |
|
33,132) |
|
32,016) |
|
31,744) |
|
30,008) |
|
32,976) |
|
32,896) |
|
30,164) |
|
30,253) |
|
|
|
長期債務，不包括一年內到期的債務 |
24,995) | |
24,252) | |
25,263) | |
25,744) | |
25,269) | |
24,253) | |
23,096) | |
24,069) | |
24,378) | |
22,874) | |
20,582) | |
21,286) | |
22,848) | |
23,767) | |
22,322) | |
20,558) | |
23,099) | |
21,053) | |
22,514) | |
23,948) | |
23,537) | |
23,310) | |
18,985) | |
20,161) | |
|
|
遞延所得稅 |
5,774) | |
6,481) | |
6,725) | |
6,420) | |
6,516) | |
6,284) | |
6,219) | |
6,814) | |
6,478) | |
6,422) | |
6,462) | |
6,986) | |
6,809) | |
6,543) | |
6,506) | |
6,323) | |
6,153) | |
5,977) | |
6,073) | |
6,294) | |
6,199) | |
6,309) | |
6,242) | |
6,325) | |
|
|
其他非流動負債 |
6,119) | |
5,458) | |
5,410) | |
5,757) | |
6,399) | |
6,387) | |
6,615) | |
6,476) | |
7,152) | |
7,104) | |
7,200) | |
7,058) | |
7,616) | |
9,760) | |
9,668) | |
9,791) | |
10,269) | |
10,813) | |
11,241) | |
11,073) | |
11,110) | |
10,104) | |
10,424) | |
10,335) | |
|
|
非流動負債 |
36,888) |
|
36,191) |
|
37,398) |
|
37,921) |
|
38,184) |
|
36,924) |
|
35,930) |
|
37,359) |
|
38,008) |
|
36,400) |
|
34,244) |
|
35,330) |
|
37,273) |
|
40,070) |
|
38,496) |
|
36,672) |
|
39,521) |
|
37,843) |
|
39,828) |
|
41,315) |
|
40,846) |
|
39,723) |
|
35,651) |
|
36,821) |
|
|
|
總負債 |
72,946) |
|
70,439) |
|
71,195) |
|
74,341) |
|
71,811) |
|
69,264) |
|
71,880) |
|
74,517) |
|
73,764) |
|
74,430) |
|
72,990) |
|
71,948) |
|
70,354) |
|
74,471) |
|
76,523) |
|
73,261) |
|
72,653) |
|
69,859) |
|
71,572) |
|
71,323) |
|
73,822) |
|
72,619) |
|
65,815) |
|
67,074) |
|
|
|
優先股 |
777) | |
781) | |
788) | |
791) | |
798) | |
801) | |
809) | |
812) | |
819) | |
822) | |
831) | |
834) | |
843) | |
846) | |
856) | |
859) | |
870) | |
873) | |
885) | |
888) | |
897) | |
900) | |
911) | |
915) | |
|
|
普通股 |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
4,009) | |
|
|
額外實收資本 |
68,770) | |
68,615) | |
68,283) | |
68,102) | |
67,684) | |
67,395) | |
66,935) | |
66,822) | |
66,556) | |
66,316) | |
66,145) | |
65,955) | |
65,795) | |
65,614) | |
65,432) | |
65,148) | |
64,848) | |
64,682) | |
64,672) | |
64,467) | |
64,194) | |
63,976) | |
64,019) | |
63,949) | |
|
|
員工持股計劃（ESOP）債務償還準備金 |
(672) | |
(672) | |
(707) | |
(707) | |
(737) | |
(737) | |
(782) | |
(782) | |
(821) | |
(821) | |
(870) | |
(870) | |
(916) | |
(916) | |
(965) | |
(964) | |
(1,006) | |
(1,006) | |
(1,072) | |
(1,046) | |
(1,080) | |
(1,080) | |
(1,112) | |
(1,112) | |
|
|
累計其他綜合損失 |
(12,143) | |
(11,307) | |
(11,637) | |
(10,893) | |
(11,900) | |
(12,370) | |
(12,167) | |
(12,583) | |
(12,220) | |
(12,266) | |
(12,506) | |
(12,811) | |
(12,189) | |
(13,448) | |
(13,564) | |
(14,062) | |
(13,744) | |
(15,489) | |
(15,091) | |
(15,881) | |
(16,165) | |
(15,916) | |
(14,942) | |
(15,298) | |
|
|
庫存股 |
(138,702) | |
(138,073) | |
(137,112) | |
(134,823) | |
(133,378) | |
(132,172) | |
(131,886) | |
(131,028) | |
(129,736) | |
(130,002) | |
(129,012) | |
(127,205) | |
(123,382) | |
(122,272) | |
(121,543) | |
(117,240) | |
(114,973) | |
(112,147) | |
(109,583) | |
(106,794) | |
(105,573) | |
(105,823) | |
(105,761) | |
(102,510) | |
|
|
留存收益 |
129,973) | |
128,919) | |
127,544) | |
125,361) | |
123,811) | |
123,132) | |
121,617) | |
120,443) | |
118,170) | |
117,082) | |
115,858) | |
114,163) | |
112,429) | |
111,645) | |
110,393) | |
108,361) | |
106,374) | |
105,674) | |
104,361) | |
102,539) | |
100,239) | |
99,474) | |
98,414) | |
96,625) | |
|
|
歸屬於寶潔公司的股東權益 |
52,012) |
|
52,272) |
|
51,168) |
|
51,840) |
|
50,287) |
|
50,058) |
|
48,535) |
|
47,693) |
|
46,777) |
|
45,140) |
|
44,455) |
|
44,075) |
|
46,589) |
|
45,478) |
|
44,618) |
|
46,111) |
|
46,378) |
|
46,596) |
|
48,181) |
|
48,182) |
|
46,521) |
|
45,540) |
|
45,538) |
|
46,578) |
|
|
|
非控制性權益 |
272) | |
273) | |
275) | |
301) | |
272) | |
275) | |
294) | |
321) | |
288) | |
281) | |
270) | |
259) | |
265) | |
268) | |
275) | |
297) | |
276) | |
323) | |
359) | |
394) | |
357) | |
401) | |
370) | |
406) | |
|
|
股東權益合計 |
52,284) |
|
52,545) |
|
51,443) |
|
52,141) |
|
50,559) |
|
50,333) |
|
48,829) |
|
48,014) |
|
47,065) |
|
45,421) |
|
44,725) |
|
44,334) |
|
46,854) |
|
45,746) |
|
44,893) |
|
46,408) |
|
46,654) |
|
46,919) |
|
48,540) |
|
48,576) |
|
46,878) |
|
45,941) |
|
45,908) |
|
46,984) |
|
|
|
負債總額和股東權益 |
125,230) |
|
122,984) |
|
122,638) |
|
126,482) |
|
122,370) |
|
119,597) |
|
120,709) |
|
122,531) |
|
120,829) |
|
119,851) |
|
117,715) |
|
116,282) |
|
117,208) |
|
120,217) |
|
121,416) |
|
119,669) |
|
119,307) |
|
116,778) |
|
120,112) |
|
119,899) |
|
120,700) |
|
118,560) |
|
111,723) |
|
114,058) |
|
根據報告：
10-K (報告日期： 2025-06-30), 10-Q (報告日期： 2025-03-31), 10-Q (報告日期： 2024-12-31), 10-Q (報告日期： 2024-09-30), 10-K (報告日期： 2024-06-30), 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-K (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-K (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-K (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-K (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30).
從所提供的財務數據中可觀察到公司整體財務狀況的多方面趨勢。各項資產負債比率、流動性指標及長期負債的變動，反映出公司面對不同經濟周期的調整策略與財務穩健度。
- 應付帳款
- 數據顯示，應付帳款在觀察期間內經歷波動，整體呈現上升趨勢。從2019年9月的10951百萬美元，逐步上升至2025年6月的15227百萬美元，顯示公司在營運資金管理上，可能延長支付期限或增加采購，以維持流動資金需求。
- 應計負債和其他負債
- 此項負債整體經歷起伏，2020年初達到高點，隨後逐步穩定，並於2024年前後呈現較為平穩的水平。負債的變動可能反映公司在不同時期的融資需求與資本結構調整策略。
- 一年內到期的債務
- 數據顯示，短期債務具有較大的波動性，尤其在2020年短期負債出現明顯的高峰（12701百萬美元），可能受到短期融資需求增加或償還壓力減輕的影響。申示該公司在短期融資策略上具有一定的調整空間。
- 流動負債
- 流動負債自2019年起逐步增加，且在2021年達到高點38027百萬美元，之後經過波動調整。流動負債的增加與公司流動資產規模的變動同步，反映出公司在管理營運資金的過程中，負債規模呈現擴張趨勢。
- 長期債務（不包括短期）
- 長期債務顯示逐步上升的趨勢，從2019年約20161百萬美元，持續增長至2025年預估的24995百萬美元。此趨勢代表公司在較長期間內透過債務融資來支援資本投資或資本運作，且在2022年前後達到較高水準，之後稍有平穩。
- 總負債
- 財務槓桿程度維持在較高水準，負債總額由2019年的67074百萬美元，上升至2025年預估的約72946百萬美元，顯示公司持續運用負債進行資金運作或投資擴張。
- 股東權益
- 股東權益逐年增長，尤其在2021年後，取得較明顯的提升，反映淨值的改善。留存收益的持續上升支持這一趨勢，代表公司在盈利能力與留存盈餘分配上具有正向表現。
- 其他指標
- 庫存股數量持續增加，可能暗示公司在股票回購計劃中扮演積極角色，以提升每股價值或調整股本結構。員工持股計劃償還準備金則呈現逐漸縮減，顯示相關承擔的負債逐年下降。此外，非控制性權益變動較小，反映少數股東權益相對穩定。
綜合上述，可以看出該公司在財務結構上逐步加大負債比重以支持擴張策略，同時持續改善股東權益與盈利能力。財務負債管理較為謹慎，儘管負債比例較高，但公司仍維持較為穩定的資產負債結構，反映出其經營策略較為積極，並具有一定的資金操作彈性。未來應密切留意短期負債及資金流動性變化，以確保財務穩定性得以持續維護。
