流動性比率分析
季度數據
流動性比率（摘要）
Reynolds American Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-Q (報告日期： 2015-03-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-Q (報告日期： 2014-03-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-Q (報告日期： 2013-03-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列流動性比率在一段時間內的變化趨勢。這些比率包括當前流動性比率、快速流動性比率以及現金流動性比率。
- 當前流動性比率
- 在2013年，該比率呈現波動，從1.21開始，經歷上升至1.29，隨後回落至1.21和1.19。2014年，該比率持續下降，從1.09降至0.94。2015年上半年出現反彈，達到1.16，但隨後趨於穩定在1.13至1.17之間。2016年，該比率再次下降，並在0.85至1.03之間波動。2017年3月31日，該比率為0.87。整體而言，該比率呈現一個先下降後略微反彈，最終再次下降的趨勢。
- 快速流動性比率
- 該比率在整個觀察期內呈現明顯的下降趨勢。從2013年的0.72開始，持續下降至2014年的0.32。2015年上半年有所回升，達到0.71，但隨後再次下降至0.54。2016年，該比率維持在較低水平，介於0.42至0.6之間。2017年3月31日，該比率為0.55。整體而言，該比率的下降幅度較大，表明短期償債能力可能受到影響。
- 現金流動性比率
- 該比率的變化趨勢與快速流動性比率相似，也呈現一個整體下降的趨勢。從2013年的0.67開始，下降至2014年的0.27。2015年上半年有所回升，達到0.68，但隨後再次下降至0.51。2016年，該比率維持在較低水平，介於0.39至0.59之間。2017年3月31日，該比率為0.54。整體而言，該比率的下降幅度也較大，表明現金償債能力可能受到影響。
總體而言，數據顯示在觀察期內，各項流動性比率均呈現下降趨勢。雖然在某些時期出現了短暫的反彈，但整體趨勢表明流動性狀況可能正在惡化。快速流動性比率和現金流動性比率的下降幅度尤其值得關注，可能需要進一步分析以確定潛在的風險。
當前流動性比率
Reynolds American Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | 2013年12月31日 | 2013年9月30日 | 2013年6月30日 | 2013年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | 5,103) | 4,238) | 4,962) | 4,905) | 7,529) | 6,187) | 6,423) | 7,451) | 3,989) | 3,323) | 3,456) | 3,458) | 4,005) | 3,655) | 4,839) | 3,824) | 5,029) | ||||||
| 流動負債 | 5,891) | 4,985) | 5,069) | 4,778) | 7,604) | 5,291) | 5,678) | 6,442) | 4,225) | 3,544) | 3,286) | 3,323) | 3,680) | 3,076) | 4,010) | 2,953) | 4,145) | ||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | 0.87 | 0.85 | 0.98 | 1.03 | 0.99 | 1.17 | 1.13 | 1.16 | 0.94 | 0.94 | 1.05 | 1.04 | 1.09 | 1.19 | 1.21 | 1.29 | 1.21 | ||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-Q (報告日期： 2015-03-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-Q (報告日期： 2014-03-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-Q (報告日期： 2013-03-31).
1 Q1 2017 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= 5,103 ÷ 5,891 = 0.87
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列關於資產負債狀況的趨勢。
- 流動資產
- 在觀察期間，流動資產的數值呈現波動。從2013年3月31日的5029百萬美元開始，經歷了下降，隨後在2013年9月30日回升至4839百萬美元。此後，數值再次下降，並在2014年6月30日達到3458百萬美元的低點。2015年6月30日出現顯著增長，達到7451百萬美元的高峰，但隨後在2016年12月31日回落至4238百萬美元。最後，在2017年3月31日，數值回升至5103百萬美元。
- 流動負債
- 流動負債的變化趨勢與流動資產類似，也呈現波動。從2013年3月31日的4145百萬美元開始，經歷了下降，並在2013年6月30日達到2953百萬美元。此後，數值有所回升，但在2014年6月30日再次下降。2015年6月30日，流動負債大幅增加至6442百萬美元，隨後在2016年12月31日回落至4985百萬美元。最後，在2017年3月31日，數值上升至5891百萬美元。
- 當前流動性比率
- 當前流動性比率的數值在觀察期間內相對穩定，但仍存在一定的波動。從2013年3月31日的1.21開始，在2013年6月30日略有上升至1.29。此後，數值在1.04至1.21之間波動。2015年6月30日，比率上升至1.16，但隨後在2016年9月30日下降至0.98。最後，在2017年3月31日，比率回升至0.87。整體而言，比率在1.0以上的情況較多，表明短期償債能力相對較強，但部分期間的比率低於1.0，可能需要關注短期流動性風險。
總體而言，數據顯示流動資產和流動負債的變化相互關聯，而當前流動性比率則反映了兩者之間的關係。需要注意的是，這些數據僅代表特定時間點的狀況，更全面的分析需要結合其他財務數據和行業背景。
快速流動性比率
Reynolds American Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | 2013年12月31日 | 2013年9月30日 | 2013年6月30日 | 2013年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 3,154) | 2,051) | 1,898) | 1,918) | 4,441) | 2,567) | 2,920) | 4,013) | 1,615) | 966) | 1,289) | 1,313) | 1,826) | 1,500) | 2,694) | 1,664) | 2,778) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | 61) | 26) | 14) | 149) | 265) | 347) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | ||||||
| 應收帳款 | 55) | 66) | 37) | 89) | 80) | 68) | 62) | 145) | 118) | 116) | 89) | 98) | 100) | 106) | 84) | 105) | 104) | ||||||
| 應收賬款、關聯方 | 39) | 113) | 122) | 33) | 31) | 38) | 45) | 31) | 56) | 41) | 51) | 66) | 50) | 56) | 55) | 57) | 52) | ||||||
| 應收票據 | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | 1) | 1) | 37) | 37) | 36) | 34) | 35) | ||||||
| 其他應收款 | 13) | 10) | 10) | 13) | 30) | 35) | 28) | 18) | 12) | 12) | 12) | 11) | 11) | 16) | 11) | 12) | 12) | ||||||
| 速動資產合計 | 3,261) | 2,240) | 2,128) | 2,079) | 4,596) | 2,857) | 3,320) | 4,554) | 1,801) | 1,135) | 1,442) | 1,489) | 2,024) | 1,715) | 2,880) | 1,872) | 2,981) | ||||||
| 流動負債 | 5,891) | 4,985) | 5,069) | 4,778) | 7,604) | 5,291) | 5,678) | 6,442) | 4,225) | 3,544) | 3,286) | 3,323) | 3,680) | 3,076) | 4,010) | 2,953) | 4,145) | ||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | 0.55 | 0.45 | 0.42 | 0.44 | 0.60 | 0.54 | 0.58 | 0.71 | 0.43 | 0.32 | 0.44 | 0.45 | 0.55 | 0.56 | 0.72 | 0.63 | 0.72 | ||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-Q (報告日期： 2015-03-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-Q (報告日期： 2014-03-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-Q (報告日期： 2013-03-31).
1 Q1 2017 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= 3,261 ÷ 5,891 = 0.55
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到一系列與流動性相關的財務指標的季度變化。
- 速動資產合計
- 速動資產合計在觀察期間內呈現波動趨勢。從2013年3月31日的2981百萬美元開始，經歷了下降，隨後在2013年9月30日回升至2880百萬美元。此後，數據再次下降，並在2014年6月30日達到1489百萬美元的低點。2015年6月30日出現顯著增長，達到4554百萬美元，但隨後在2016年3月31日下降至4596百萬美元。在2017年3月31日，速動資產合計進一步增長至3261百萬美元。整體而言，速動資產合計的變化幅度較大，顯示其流動資產的配置可能受到季節性因素或特定事件的影響。
- 流動負債
- 流動負債的趨勢與速動資產合計類似，也呈現波動。從2013年3月31日的4145百萬美元開始，經歷了下降，隨後在2013年9月30日回升至4010百萬美元。2014年流動負債持續波動，在2014年12月31日達到3544百萬美元。2015年6月30日流動負債大幅增加至6442百萬美元，之後在2016年3月31日下降至7604百萬美元。2017年3月31日，流動負債為5891百萬美元。流動負債的波動可能反映了短期融資策略或營運資金管理方面的變化。
- 快速流動性比率
- 快速流動性比率，即速動資產與流動負債的比率，在觀察期間內呈現波動，但整體趨勢偏向於下降。2013年3月31日的比率為0.72，隨後下降至2014年12月31日的0.32。2015年6月30日出現反彈，達到0.71，但隨後又下降至2016年12月31日的0.45。在2017年3月31日，快速流動性比率回升至0.55。快速流動性比率的波動表明其償還短期債務的能力存在不確定性。比率低於1可能意味著其短期流動性存在風險，但具體情況需要結合行業特性和公司營運狀況進行評估。
總體而言，數據顯示在觀察期間內，流動資產和流動負債都經歷了顯著的波動。快速流動性比率的變化反映了其短期償債能力的動態變化，需要持續關注其流動性狀況。
現金流動性比率
Reynolds American Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2017年3月31日 | 2016年12月31日 | 2016年9月30日 | 2016年6月30日 | 2016年3月31日 | 2015年12月31日 | 2015年9月30日 | 2015年6月30日 | 2015年3月31日 | 2014年12月31日 | 2014年9月30日 | 2014年6月30日 | 2014年3月31日 | 2013年12月31日 | 2013年9月30日 | 2013年6月30日 | 2013年3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (百萬美元) | |||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 3,154) | 2,051) | 1,898) | 1,918) | 4,441) | 2,567) | 2,920) | 4,013) | 1,615) | 966) | 1,289) | 1,313) | 1,826) | 1,500) | 2,694) | 1,664) | 2,778) | ||||||
| 短期投資 | —) | —) | 61) | 26) | 14) | 149) | 265) | 347) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | —) | ||||||
| 現金資產總額 | 3,154) | 2,051) | 1,959) | 1,944) | 4,455) | 2,716) | 3,185) | 4,360) | 1,615) | 966) | 1,289) | 1,313) | 1,826) | 1,500) | 2,694) | 1,664) | 2,778) | ||||||
| 流動負債 | 5,891) | 4,985) | 5,069) | 4,778) | 7,604) | 5,291) | 5,678) | 6,442) | 4,225) | 3,544) | 3,286) | 3,323) | 3,680) | 3,076) | 4,010) | 2,953) | 4,145) | ||||||
| 流動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.54 | 0.41 | 0.39 | 0.41 | 0.59 | 0.51 | 0.56 | 0.68 | 0.38 | 0.27 | 0.39 | 0.40 | 0.50 | 0.49 | 0.67 | 0.56 | 0.67 | ||||||
| 基準 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | |||||||||||||||||||||||
| Coca-Cola Co. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-K (報告日期： 2016-12-31), 10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31), 10-K (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-Q (報告日期： 2015-03-31), 10-K (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-Q (報告日期： 2014-03-31), 10-K (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-Q (報告日期： 2013-03-31).
1 Q1 2017 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= 3,154 ÷ 5,891 = 0.54
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從提供的數據中，可以觀察到現金資產總額在一段時間內呈現波動的趨勢。在2013年，該數值經歷了從2778百萬美元到1664百萬美元的下降，隨後在9月30日回升至2694百萬美元，年末再次下降至1500百萬美元。2014年，該數值在各季度間波動較小，大致維持在1300到1800百萬美元之間。2015年，現金資產總額在6月30日達到峰值4360百萬美元，之後逐步下降至2716百萬美元。2016年，該數值再次經歷波動，從4455百萬美元下降至1944百萬美元，並在年末回升至2051百萬美元。2017年3月31日，該數值達到3154百萬美元。
流動負債的變化趨勢也呈現波動。2013年，流動負債從4145百萬美元下降至3076百萬美元，並在年末略微回升至4010百萬美元。2014年，流動負債維持在3300到3700百萬美元之間。2015年，流動負債在6月30日達到峰值6442百萬美元，之後逐步下降至5291百萬美元。2016年，流動負債在各季度間波動較大，從7604百萬美元下降至4778百萬美元，並在年末回升至4985百萬美元。2017年3月31日，流動負債為5891百萬美元。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率的數據顯示，在觀察期內，該比率呈現波動。2013年，該比率從0.67下降至0.49。2014年，該比率維持在0.27到0.5之間。2015年，該比率在6月30日達到峰值0.68，之後下降至0.51。2016年，該比率在各季度間波動較大，從0.59下降至0.39，並在年末回升至0.41。2017年3月31日，該比率為0.54。整體而言，該比率在0.3到0.7之間波動，表明短期償債能力存在一定程度的變化。
總體而言，現金資產總額和流動負債的變化趨勢相互影響，進而影響現金流動性比率。在某些時期，現金資產總額的下降與流動負債的上升同時發生，導致現金流動性比率下降。反之，現金資產總額的上升或流動負債的下降則可能導致現金流動性比率上升。