流動性比率衡量公司履行其短期義務的能力。

流動性比率（摘要）
當前流動性比率
快速流動性比率
現金流動性比率

Coca-Cola Co.、流動性比率（季度數據）

	2026年4月3日	2025年12月31日	2025年9月26日	2025年6月27日	2025年3月28日	2024年12月31日	2024年9月27日	2024年6月28日	2024年3月29日	2023年12月31日	2023年9月29日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年7月1日	2022年4月1日
當前流動性比率	1.36	1.46	1.21	1.21	1.10	1.03	1.06	1.08	1.04	1.13	1.14	1.14	1.15	1.15	1.13	1.13	1.18
快速流動性比率	0.78	0.89	0.88	0.84	0.75	0.72	0.78	0.80	0.75	0.72	0.78	0.82	0.81	0.77	0.80	0.78	0.80
現金流動性比率	0.62	0.74	0.70	0.65	0.58	0.58	0.64	0.65	0.60	0.58	0.63	0.65	0.61	0.59	0.62	0.57	0.55

分析期間內，公司的短期償債能力呈現相對穩定的趨勢，但在特定時間點有顯著的波動。

當前流動性比率趨勢: 該比率在 2022 年至 2023 年間維持在 1.13 至 1.18 之間，顯示流動資產足以覆蓋流動負債。進入 2024 年後，比率一度下滑至 1.03 的低點，隨後呈現回升趨勢，並在 2025 年 12 月 31 日達到 1.46 的峰值，最後於 2026 年 4 月調整至 1.36。
快速流動性比率趨勢: 快速比率在整個觀察期內始終低於 1.0，數值介於 0.72 至 0.89 之間。這顯示公司在排除存貨後，僅憑高度流動資產不足以完全償還短期債務。該指標的走勢與當前流動性比率高度同步，同樣在 2025 年底達到最高點 0.89。
現金流動性比率趨勢: 現金比率在三項指標中表現最為平穩，長期在 0.55 至 0.74 之間波動。2022 年至 2024 年間基本維持在 0.6 左右，隨後在 2025 年底上升至 0.74，反映出該期間現金持有量相對增加，強化了最即時的償債能力。

綜合分析顯示，三項流動性指標在 2025 年第四季同步上升，顯示公司在該時點的短期財務韌性增強。整體模式表明公司依賴存貨來維持當前比率於 1 以上，但其現金部位相對穩健且波動較小。

Coca-Cola Co.、當前流動性比率、計算（季度數據）

	2026年4月3日	2025年12月31日	2025年9月26日	2025年6月27日	2025年3月28日	2024年12月31日	2024年9月27日	2024年6月28日	2024年3月29日	2023年12月31日	2023年9月29日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年7月1日	2022年4月1日
選定的財務數據 (百萬美元)
流動資產	30,390)	31,044)	27,247)	26,609)	26,178)	25,997)	30,288)	31,599)	29,462)	26,732)	27,867)	27,591)	26,880)	22,591)	24,139)	23,141)	22,156)
流動負債	22,378)	21,281)	22,499)	21,944)	23,808)	25,249)	28,569)	29,263)	28,356)	23,571)	24,409)	24,115)	23,357)	19,724)	21,439)	20,531)	18,787)
流動比率
當前流動性比率¹	1.36	1.46	1.21	1.21	1.10	1.03	1.06	1.08	1.04	1.13	1.14	1.14	1.15	1.15	1.13	1.13	1.18
基準
當前流動性比率競爭對手²
Mondelēz International Inc.	0.54	0.59	0.61	0.64	0.61	0.68	0.63	0.68	0.77	0.62	0.61	0.65	0.68	0.60	0.69	0.68	0.68
PepsiCo Inc.	0.90	0.85	0.91	0.78	0.83	0.82	0.89	0.83	0.86	0.85	0.88	0.84	0.87	0.80	0.92	0.83	0.87
Philip Morris International Inc.	0.98	0.96	0.85	0.83	0.79	0.88	0.89	0.94	0.94	0.75	0.89	0.85	0.85	0.72	0.92	0.89	0.92

¹ Q1 2026 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= 30,390 ÷ 22,378 = 1.36

² 按兩下 competitor name （競爭對手名稱）以查看計算。

流動資產與流動負債在 2022 年至 2024 年中期間呈現同步增長的趨勢。流動資產從 22,156 百萬美元逐步上升，於 2024 年 6 月 28 日達到 31,599 百萬美元的高點；同期流動負債亦從 18,787 百萬美元升至 29,263 百萬美元。

流動性比率波動分析: 當前流動性比率在 2022 年至 2023 年中期間維持在 1.13 至 1.18 的穩定區間。然而，該指標自 2023 年底開始呈現下滑趨勢，於 2024 年 12 月 31 日降至 1.03 的最低點，顯示短期償債壓力在該期間有所增加。
財務結構改善趨勢: 自 2025 年起，流動性比率顯著回升，並於 2025 年 12 月 31 日達到 1.46 的峰值。此改善主要歸因於流動負債在 2024 年第三季後由 28,569 百萬美元逐步下降至 22,378 百萬美元，而流動資產則在 25,997 百萬美元至 31,044 百萬美元之間保持較高水位。

整體分析顯示，公司的短期財務靈活度在經歷 2024 年的緊縮期後，於 2025 年至 2026 年間展現出更強的緩衝能力，流動資產對流動負債的覆蓋率顯著提升。

Coca-Cola Co.、速動流動性比率、計算（季度數據）

	2026年4月3日	2025年12月31日	2025年9月26日	2025年6月27日	2025年3月28日	2024年12月31日	2024年9月27日	2024年6月28日	2024年3月29日	2023年12月31日	2023年9月29日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年7月1日	2022年4月1日
選定的財務數據 (百萬美元)
現金和現金等價物	10,574)	10,270)	12,732)	9,590)	8,417)	10,828)	13,938)	13,708)	10,443)	9,366)	11,883)	12,564)	12,004)	9,519)	10,127)	8,976)	7,681)
短期投資	509)	3,602)	1,142)	2,658)	3,579)	2,020)	2,439)	3,691)	4,760)	2,997)	2,332)	1,867)	1,166)	1,043)	1,120)	776)	736)
有價證券	2,737)	1,934)	1,907)	2,049)	1,791)	1,723)	1,787)	1,594)	1,716)	1,300)	1,220)	1,263)	1,125)	1,069)	1,973)	1,867)	1,939)
貿易應收賬款，減去準備金	3,675)	3,038)	3,946)	4,168)	4,091)	3,569)	4,233)	4,545)	4,244)	3,410)	3,495)	3,970)	4,599)	3,487)	3,994)	4,494)	4,641)
速動資產合計	17,495)	18,844)	19,727)	18,465)	17,878)	18,140)	22,397)	23,538)	21,163)	17,073)	18,930)	19,664)	18,894)	15,118)	17,214)	16,113)	14,997)

流動負債	22,378)	21,281)	22,499)	21,944)	23,808)	25,249)	28,569)	29,263)	28,356)	23,571)	24,409)	24,115)	23,357)	19,724)	21,439)	20,531)	18,787)
流動比率
快速流動性比率¹	0.78	0.89	0.88	0.84	0.75	0.72	0.78	0.80	0.75	0.72	0.78	0.82	0.81	0.77	0.80	0.78	0.80
基準
快速流動性比率競爭對手²
Mondelēz International Inc.	0.25	0.28	0.26	0.25	0.28	0.27	0.25	0.20	0.21	0.29	0.27	0.25	0.29	0.30	0.35	0.32	0.35
PepsiCo Inc.	0.67	0.64	0.68	0.56	0.62	0.62	0.66	0.60	0.64	0.66	0.68	0.60	0.61	0.58	0.68	0.59	0.63
Philip Morris International Inc.	0.45	0.42	0.37	0.36	0.36	0.39	0.40	0.44	0.41	0.28	0.36	0.37	0.31	0.29	0.48	0.47	0.44

¹ Q1 2026 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= 17,495 ÷ 22,378 = 0.78

² 按兩下 competitor name （競爭對手名稱）以查看計算。

分析顯示該公司的短期流動性呈現特定的波動模式，速動資產與流動負債在觀察期間內表現出高度的同步增長趨勢。

資產與負債規模趨勢: 速動資產合計自2022年4月的14,997百萬美元起，逐步攀升至2024年6月的峰值23,538百萬美元，隨後在2025年至2026年初期間，數值回落並維持在17,000至20,000百萬美元之間。流動負債的走勢與之平行，同樣在2024年6月達到最高點29,263百萬美元，顯示公司在該階段擴張資產規模的同時，短期債務亦同步增加。
快速流動性比率表現: 快速流動性比率在0.72至0.89之間波動，全程維持在1.0以下。該比率在2023年12月與2024年12月觸及最低點0.72，隨後於2025年12月回升至最高點0.89。這表明公司在應對短期債務時，僅依賴速動資產不足以完全覆蓋流動負債。
流動性管理洞見: 儘管資產與負債的絕對金額在2024年中期大幅增加，但快速流動性比率並未發生劇烈偏移，顯示公司在規模變動過程中維持了相對穩定的流動性結構。比率在2025年下半年的上升趨勢，反映出其短期償債能力的相對改善。

Coca-Cola Co.、現金流動性比率、計算（季度數據）

	2026年4月3日	2025年12月31日	2025年9月26日	2025年6月27日	2025年3月28日	2024年12月31日	2024年9月27日	2024年6月28日	2024年3月29日	2023年12月31日	2023年9月29日	2023年6月30日	2023年3月31日	2022年12月31日	2022年9月30日	2022年7月1日	2022年4月1日
選定的財務數據 (百萬美元)
現金和現金等價物	10,574)	10,270)	12,732)	9,590)	8,417)	10,828)	13,938)	13,708)	10,443)	9,366)	11,883)	12,564)	12,004)	9,519)	10,127)	8,976)	7,681)
短期投資	509)	3,602)	1,142)	2,658)	3,579)	2,020)	2,439)	3,691)	4,760)	2,997)	2,332)	1,867)	1,166)	1,043)	1,120)	776)	736)
有價證券	2,737)	1,934)	1,907)	2,049)	1,791)	1,723)	1,787)	1,594)	1,716)	1,300)	1,220)	1,263)	1,125)	1,069)	1,973)	1,867)	1,939)
現金資產總額	13,820)	15,806)	15,781)	14,297)	13,787)	14,571)	18,164)	18,993)	16,919)	13,663)	15,435)	15,694)	14,295)	11,631)	13,220)	11,619)	10,356)

流動負債	22,378)	21,281)	22,499)	21,944)	23,808)	25,249)	28,569)	29,263)	28,356)	23,571)	24,409)	24,115)	23,357)	19,724)	21,439)	20,531)	18,787)
流動比率
現金流動性比率¹	0.62	0.74	0.70	0.65	0.58	0.58	0.64	0.65	0.60	0.58	0.63	0.65	0.61	0.59	0.62	0.57	0.55
基準
現金流動性比率競爭對手²
Mondelēz International Inc.	0.06	0.10	0.06	0.08	0.07	0.07	0.07	0.06	0.05	0.10	0.09	0.08	0.10	0.11	0.15	0.14	0.14
PepsiCo Inc.	0.31	0.29	0.27	0.22	0.27	0.29	0.27	0.21	0.28	0.32	0.31	0.22	0.20	0.20	0.26	0.21	0.27
Philip Morris International Inc.	0.21	0.19	0.15	0.15	0.16	0.18	0.18	0.21	0.18	0.12	0.14	0.15	0.11	0.12	0.26	0.25	0.23

¹ Q1 2026 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= 13,820 ÷ 22,378 = 0.62

² 按兩下 competitor name （競爭對手名稱）以查看計算。

分析期間內，現金資產與流動負債呈現出高度的正相關變動趨勢。

現金資產變動: 現金資產總額自2022年4月的103.56億美元起逐步增長，於2024年6月達到峰值189.93億美元。隨後該數值進入波動調整期，至2026年4月回落至138.20億美元，但整體水準仍高於分析期初。
流動負債趨勢: 流動負債的走勢與現金資產同步攀升，從2022年4月的187.87億美元增加至2024年6月的最高點292.63億美元。自2024年下半年起，流動負債呈現持續下降趨勢，至2026年4月降至223.78億美元。
現金流動性比率分析: 現金流動性比率在分析期間內整體呈現緩慢上升趨勢。比率由初期的0.55起步，於2025年12月達到最高值0.74，顯示短期償債能力在該階段有所提升。儘管在2026年4月微幅回調至0.62，但相較於2022年的水準仍有所改善。

綜上所述，該公司在2024年年中經歷了資產與負債規模同步擴張的階段。隨後透過縮減流動負債，成功在2025年底將現金流動性比率推升至最高點，反映出財務結構在後期趨向於提高短期資產的覆蓋率。

Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

流動性比率分析
季度數據

流動性比率（摘要）

當前流動性比率

快速流動性比率

現金流動性比率

Coca-Cola Co. (NYSE:KO)

流動性比率分析 季度數據

流動性比率（摘要）

當前流動性比率

快速流動性比率

現金流動性比率

流動性比率分析
季度數據