資產負債表:負債和股東權益
資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源(資產)及其資本來源(權益和負債)的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊,以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務,預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
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根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
根據所提供的財務資料,主要呈現以下幾個趨勢與變化特點:
- 負債總額的變動
- 在2018年至2019年間,負債總額顯著上升,從19,055百萬美元增加至35,976百萬美元,反映公司在該段期間加重負債負擔。此後,負債金額逐年略有波動,但整體呈現持續高位的狀況,例如2022年的負債仍維持約34,787百萬美元,較2019年的高點有所降低,但仍高於2018年水平。
- 長期負債的變化
- 長期負債(扣除流動部分)從2018年的9,465百萬美元升至2020年的19,717百萬美元,之後略為下降至2022年的15,607百萬美元,顯示公司在早期擴張期積累大量長期債務,之後逐步進行調整或償還。
- 流動負債及短期債務趨勢
- 流動負債在2018年到2022年間持續增加,從4,573百萬美元攀升至11,191百萬美元,且2020年有所增加,若較早期期間,說明短期負債部分同步上升,可能反映營運資金需求擴大或短期金融安排的調整。
- 營運性負債與其他負債
- 應付帳款與應計費用的趨勢是逐年增加,尤其應付帳款從2018年的201百萬美元升至2022年的800百萬美元,顯示公司營運規模擴張與供應商負債增加。另外,遞延收入亦呈上升趨勢,暗示公司未來義務增加或提前收到款項的趨勢。
- 資產負債結構與股東權益
- 股東權益由2018年的2,804百萬美元攀升至2022年的23,036百萬美元,顯示公司在此期間盈利有所累積與留存收益的提升。留存收益從負值轉為正值,並持續增長,反映公司經營獲利能力改善及潛在資本結構的穩定。
- 契約性權益及其他權益的變動
- 非控制性權益略有上升,但幅度較為有限,表示在個別合併案中少量股權變動。額外實收資本較2019年的29,590百萬美元略有增加,反映資本的擴充或新股發行情況。
- 庫存股與留存收益的變化
- 庫存股數量保持穩定,約為-22,958百萬美元,表明公司持續進行股票回購計畫,這可能用於提升每股盈餘或進行股東回饋。留存收益由2021年的10,375百萬美元持續增長至2022年的14,737百萬美元,顯示公司獲利能力穩定且收益分配策略較為保守,支持長期成長。
- 綜合財務表現
- 公司總權益由2018年2,804百萬美元大幅增加,至2022年的23,606百萬美元,反映股東權益的快速擴張。總負債與權益之合計由218,59百萬美元擴增至58,393百萬美元,顯示公司資產規模擴大,整體資產負債結構較為負債高占,但總體財務結構較為穩健,能夠支撐長期擴張策略。