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Teradyne Inc. (NASDAQ:TER)

這家公司已移至 存檔！ 財務數據自 2024 年 5 月 3 日以來一直沒有更新。

資產負債表結構：負債和股東權益 
季度數據

Teradyne Inc.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）

Microsoft Excel
2024年3月31日 2023年12月31日 2023年10月1日 2023年7月2日 2023年4月2日 2022年12月31日 2022年10月2日 2022年7月3日 2022年4月3日 2021年12月31日 2021年10月3日 2021年7月4日 2021年4月4日 2020年12月31日 2020年9月27日 2020年6月28日 2020年3月29日 2019年12月31日 2019年9月29日 2019年6月30日 2019年3月31日
應付帳款 4.51 5.17 5.23 4.51 4.21 3.99 5.06 5.03 4.34 4.02 4.12 3.90 4.77 3.66 4.38 5.67 4.60 4.54 4.37 3.87 4.54
應計雇員薪酬及預扣稅 3.55 5.50 4.61 4.82 3.53 6.06 5.06 5.46 3.86 6.66 5.23 5.14 3.72 6.03 5.10 5.40 4.23 5.88 4.74 4.56 3.40
遞延收入和客戶預付款 2.93 2.86 3.25 3.54 3.53 4.24 4.33 4.68 4.32 3.84 3.73 3.72 3.89 3.69 3.77 3.82 3.50 3.76 3.55 3.36 3.24
其他應計負債 2.97 3.29 3.64 3.37 3.39 3.21 3.81 3.84 3.28 3.26 3.60 3.66 2.83 2.12 3.41 3.68 3.09 2.54 3.47 2.88 2.58
當前經營租賃負債 0.51 0.50 0.53 0.60 0.59 0.53 0.51 0.51 0.51 0.52 0.55 0.51 0.53 0.56 0.59 0.62 0.69 0.70 0.68 0.68 0.66
或有對價 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.52 0.02 0.33 0.23 0.44 0.87
應交所得稅 1.64 1.40 1.06 1.93 2.28 1.86 1.93 3.06 2.86 2.33 1.94 2.35 2.43 2.21 2.31 2.75 2.08 1.59 1.24 1.68 1.60
流動債務 0.00 0.00 0.70 0.97 1.04 1.43 0.44 0.28 0.57 0.50 0.86 5.34 0.30 0.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
持有待售的流動負債 0.14 0.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
流動負債 16.25% 18.93% 19.01% 19.73% 18.56% 21.31% 21.14% 22.86% 19.73% 21.13% 20.03% 24.63% 18.46% 19.19% 19.55% 22.46% 18.22% 19.34% 18.29% 17.48% 16.89%
退休計劃負債 3.95 3.79 3.66 3.65 3.59 3.31 4.14 4.07 4.20 3.97 4.07 3.86 4.10 4.14 3.92 4.03 4.47 4.82 4.50 4.59 4.63
長期遞延收入和客戶預付款 1.03 1.07 1.02 1.15 1.24 1.29 1.46 1.44 1.43 1.44 1.60 1.46 1.48 1.60 1.72 1.71 1.80 1.65 1.58 1.40 1.26
長期或有對價 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.20 0.66 1.01 0.70 1.10 0.44 0.56 0.59
長期其他應計負債 0.49 0.57 0.51 0.49 0.48 0.46 0.47 0.45 0.44 0.41 0.52 0.48 0.51 0.53 0.59 0.70 0.71 0.70 0.36 0.36 0.37
遞延所得稅負債 0.00 0.01 0.01 0.04 0.07 0.09 0.04 0.09 0.14 0.17 0.18 0.22 0.26 0.30 0.33 0.37 0.41 0.50 0.57 0.67 0.75
長期經營租賃負債 1.92 1.87 2.06 1.92 1.92 1.83 1.56 1.65 1.55 1.47 1.29 1.23 1.05 1.15 1.23 1.34 1.64 1.65 1.73 1.74 1.45
應交長期所得稅 1.30 1.27 1.32 1.31 1.75 1.69 1.78 1.70 1.86 1.76 1.78 1.68 2.01 2.05 2.18 2.31 2.94 2.97 3.10 3.33 3.21
長期債務 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.51 1.86 2.09 2.34 3.00 3.59 9.59 10.32 11.82 12.38 14.13 14.16 14.49 14.50 14.66
持有待售的長期負債 0.06 0.06 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
長期負債 8.75% 8.63% 8.56% 8.55% 9.04% 8.67% 10.96% 11.25% 11.70% 11.56% 12.44% 12.52% 19.01% 20.28% 22.44% 23.85% 26.80% 27.55% 26.77% 27.14% 26.92%
總負債 25.01% 27.56% 27.57% 28.28% 27.60% 29.99% 32.10% 34.11% 31.44% 32.69% 32.48% 37.15% 37.47% 39.47% 41.99% 46.31% 45.02% 46.89% 45.06% 44.62% 43.81%
可轉換普通股 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.04 0.08 0.53 0.03 0.10 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
夾層權益 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.04% 0.08% 0.53% 0.03% 0.10% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
普通股，面值 0.125 美元 0.56 0.55 0.57 0.57 0.57 0.56 0.59 0.57 0.56 0.53 0.54 0.52 0.56 0.57 0.60 0.64 0.74 0.75 0.78 0.80 0.82
額外實收資本 54.18 52.41 53.88 52.57 52.38 50.15 52.62 49.35 47.43 47.55 47.85 44.30 47.48 48.33 51.12 53.27 61.03 61.72 63.44 63.19 64.20
累計其他綜合收益（虧損） -1.17 -0.77 -1.42 -0.90 -1.08 -1.42 -2.55 -1.52 -0.54 -0.16 0.11 0.38 0.23 0.92 0.24 -0.26 -0.96 -0.68 -0.90 -0.28 -0.60
留存收益（累計赤字） 21.41 20.26 19.40 19.49 20.52 20.73 17.25 17.49 21.12 19.34 18.94 17.12 14.22 10.61 6.04 0.05 -5.83 -8.68 -8.39 -8.33 -8.24
股東權益 74.99% 72.44% 72.43% 71.72% 72.40% 70.01% 67.90% 65.89% 68.56% 67.27% 67.45% 62.32% 62.49% 60.43% 58.01% 53.69% 54.98% 53.11% 54.94% 55.38% 56.19%
負債總額、可轉換普通股和股東權益 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-10-01), 10-Q (報告日期： 2023-07-02), 10-Q (報告日期： 2023-04-02), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-02), 10-Q (報告日期： 2022-07-03), 10-Q (報告日期： 2022-04-03), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-03), 10-Q (報告日期： 2021-07-04), 10-Q (報告日期： 2021-04-04), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-27), 10-Q (報告日期： 2020-06-28), 10-Q (報告日期： 2020-03-29), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-29), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31).

整體負債結構變化分析
資料顯示，自2019年起至2024年，Teradyne Inc.的總負債佔股東權益的比例由約43.8%逐步提升至約25.0%。多年來，負債比重呈現逐步降低的趨勢，尤其在2021年之後負債比例顯著降低，反映公司可能進行了資產負債調整或資金結構優化的策略。此外，長期負債亦呈逐年減少的趨勢，從2019年的約27%降至2024年的約8.75%，顯示公司對於長期融資的依賴度在逐步降低，可能因現金流改善或負債管理策略調整所致。
流動負債與短期負債趨勢
流動負債的比例波動較大，較高點出現在2021年，達到約24.6%，之後逐步回落至約16%左右，反映公司短期負債管理較為謹慎。值得注意的是，流動債務佔比也隨著年份變動，但整體仍維持在較低水平，顯示短期負債控制較為穩定，或在經營資金配置上較為謹慎。
股東權益的變化
股東權益比例由2019年的約56%上升至2024年的約75%，展現公司淨值持續增加。由於留存收益（累計赤字）在2021年之後明顯轉為正值，表明公司經營獲利能力改善，帶動股東權益的穩步成長。額外實收資本雖有起伏，但整體佔比維持在較高水準，反映外部融資的需求較低，公司內部獲利留存為主要的權益積累來源。
短期與長期負債結構
2020年之前，長期負債占比較高，約在14%-27%之間，2021年後逐步下降，至2024年僅約8.75%。反映公司將長期負債逐步降低，可能將資金需求透過內部現金流或較短期融資解決。同時，經營租賃負債比例較為穩定，且比例較小，說明公司在租賃負債管理上保持穩健。
其他負債類別與特殊項目
應付帳款及應計雇員薪酬佔較大比例，且變動雖有起伏，但大體上保持穩定，反映正常營運負債水準。遞延收入和客戶預付款比例較為穩定，在3-4%的範圍內，代表公司未有明顯的預付款或收入延遲狀況。應交所得稅比重略有上升，顯示稅務負債略微增加，但整體而言，公司財務結構較為穩健，未見明顯的負債風險跡象。
資本結構與股本變動
普通股及額外實收資本合計保持較高比例，隨著時間推移，股東權益中的留存收益逐步由負轉正，表明公司經營情況改善及累積利潤。此外，其他权益（如夾層權益、轉換權證）比例較低，對整體資本結構影響有限。整體來看，公司的資本結構逐步向穩健方向轉變，股東權益的穩定成長有助於提升公司信用與市場信心。
結論與整體觀察
綜合上述分析，Teradyne Inc.的負債比重自2021年起持續下降，顯示公司正積極減少長期負債，並透過改善營運績效來提升股東權益。公司長期負債比例降低，短期負債控制較為謹慎，整體財務結構向更為穩健的方向發展。這種趨勢有助於降低財務風險，增強未來續航力，並可能反映公司在市場環境中的穩健經營策略。此外，持續改善的留存收益狀況亦支持公司未來的投資與發展。