現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Becton, Dickinson & Co.、合併現金流量表（季度數據）
百萬美元
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截至 3 個月 |
2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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2017年12月31日 |
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2017年9月30日 |
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2017年6月30日 |
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2017年3月31日 |
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2016年12月31日 |
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2016年9月30日 |
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2016年6月30日 |
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2016年3月31日 |
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2015年12月31日 |
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|
淨收入（虧損） |
454) | |
677) | |
265) | |
525) | |
299) | |
1,003) | |
128) | |
285) | |
183) | |
278) | |
162) | |
452) | |
20) | |
599) | |
(135) | |
594) | |
(12) | |
(136) | |
327) | |
(132) | |
343) | |
562) | |
18) | |
391) | |
338) | |
229) | |
|
|
折舊和攤銷 |
557) | |
557) | |
592) | |
568) | |
558) | |
555) | |
553) | |
534) | |
537) | |
530) | |
553) | |
574) | |
563) | |
563) | |
566) | |
568) | |
553) | |
291) | |
286) | |
279) | |
261) | |
262) | |
273) | |
272) | |
280) | |
289) | |
|
|
基於股份的薪酬 |
57) | |
83) | |
48) | |
51) | |
55) | |
83) | |
51) | |
52) | |
59) | |
82) | |
53) | |
56) | |
59) | |
93) | |
61) | |
54) | |
66) | |
141) | |
36) | |
39) | |
38) | |
61) | |
38) | |
39) | |
43) | |
76) | |
|
|
遞延所得稅 |
(11) | |
(69) | |
(209) | |
25) | |
(54) | |
(66) | |
(99) | |
(67) | |
(65) | |
(71) | |
(209) | |
(63) | |
(81) | |
(28) | |
232) | |
(72) | |
(76) | |
(324) | |
103) | |
(296) | |
(64) | |
21) | |
(276) | |
(38) | |
(83) | |
(29) | |
|
|
經營性資產和負債的變化 |
(672) | |
(278) | |
144) | |
103) | |
31) | |
24) | |
361) | |
10) | |
(360) | |
102) | |
290) | |
(130) | |
(58) | |
(473) | |
467) | |
(272) | |
293) | |
409) | |
294) | |
(191) | |
32) | |
(506) | |
448) | |
145) | |
43) | |
(237) | |
|
|
養恤金義務 |
8) | |
(144) | |
19) | |
7) | |
19) | |
26) | |
18) | |
28) | |
25) | |
24) | |
27) | |
52) | |
23) | |
(225) | |
(35) | |
(156) | |
29) | |
(101) | |
28) | |
1) | |
30) | |
25) | |
(95) | |
23) | |
19) | |
21) | |
|
|
根據基於股份的薪酬計劃支付的超額稅收優惠 |
—) | |
—) | |
15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
52) | |
—) | |
—) | |
—) | |
10) | |
7) | |
15) | |
23) | |
15) | |
7) | |
18) | |
38) | |
17) | |
12) | |
21) | |
27) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售Vyaire權益的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
(308) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售業務收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
(335) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
產品責任相關費用 |
—) | |
—) | |
65) | |
—) | |
296) | |
—) | |
378) | |
—) | |
—) | |
—) | |
583) | |
—) | |
331) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
租賃合同變更相關費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
7) | |
741) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
51) | |
(152) | |
12) | |
(304) | |
(16) | |
(92) | |
39) | |
20) | |
104) | |
(232) | |
(98) | |
(15) | |
(90) | |
28) | |
130) | |
127) | |
(174) | |
2) | |
28) | |
(69) | |
64) | |
(137) | |
299) | |
2) | |
(83) | |
114) | |
|
|
對凈收入（虧損）進行調整，以獲得經營活動提供的凈現金 |
(10) |
|
(3) |
|
686) |
|
450) |
|
889) |
|
530) |
|
1,353) |
|
577) |
|
300) |
|
435) |
|
1,209) |
|
480) |
|
762) |
|
(354) |
|
1,441) |
|
(52) |
|
709) |
|
456) |
|
799) |
|
516) |
|
382) |
|
(247) |
|
687) |
|
443) |
|
219) |
|
234) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
444) |
|
674) |
|
951) |
|
975) |
|
1,188) |
|
1,533) |
|
1,481) |
|
862) |
|
483) |
|
713) |
|
1,371) |
|
932) |
|
782) |
|
245) |
|
1,306) |
|
542) |
|
697) |
|
320) |
|
1,126) |
|
384) |
|
725) |
|
315) |
|
705) |
|
834) |
|
557) |
|
463) |
|
|
|
資本支出 |
(227) | |
(188) | |
(465) | |
(267) | |
(253) | |
(246) | |
(213) | |
(202) | |
(222) | |
(173) | |
(358) | |
(237) | |
(195) | |
(167) | |
(307) | |
(197) | |
(213) | |
(178) | |
(260) | |
(195) | |
(160) | |
(112) | |
(288) | |
(147) | |
(124) | |
(134) | |
|
|
收購，扣除收購的現金 |
(35) | |
(415) | |
(225) | |
(104) | |
(112) | |
(67) | |
(25) | |
(139) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(170) | |
7) | |
(105) | |
(15,013) | |
(16) | |
(118) | |
(40) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
資產剝離收益凈額 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1) | |
476) | |
—) | |
434) | |
100) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(2) | |
167) | |
—) | |
47) | |
111) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
(42) | |
(83) | |
(4) | |
48) | |
(68) | |
(117) | |
(89) | |
(22) | |
(33) | |
(114) | |
(83) | |
(93) | |
(75) | |
(10) | |
(54) | |
(2) | |
(7) | |
(124) | |
(71) | |
(68) | |
(1) | |
(7) | |
(63) | |
(48) | |
(12) | |
(11) | |
|
|
投資活動提供的現金凈額（用於） |
(304) |
|
(686) |
|
(694) |
|
(323) |
|
(433) |
|
(430) |
|
(327) |
|
(363) |
|
(255) |
|
(287) |
|
(441) |
|
(330) |
|
(269) |
|
299) |
|
(531) |
|
242) |
|
(225) |
|
(15,315) |
|
(347) |
|
(381) |
|
(203) |
|
48) |
|
(351) |
|
(148) |
|
(25) |
|
(145) |
|
|
|
信貸額度借款變動 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(695) | |
—) | |
210) | |
185) | |
300) | |
(50) | |
50) | |
(200) | |
(180) | |
380) | |
—) | |
(250) | |
100) | |
(750) | |
700) | |
(350) | |
150) | |
(300) | |
—) | |
|
|
長期債務收益 |
—) | |
—) | |
3,154) | |
—) | |
1,715) | |
—) | |
—) | |
1,489) | |
1,900) | |
—) | |
—) | |
2,224) | |
—) | |
—) | |
751) | |
713) | |
1,372) | |
2,250) | |
—) | |
10,408) | |
—) | |
1,054) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
與分拆有關的發行債務所得款項 |
1,424) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還債務 |
(2) | |
—) | |
(3,113) | |
(1) | |
(1,731) | |
(267) | |
(953) | |
(3,406) | |
(2) | |
(303) | |
(862) | |
(2,977) | |
(452) | |
(453) | |
(1,273) | |
(890) | |
(1,833) | |
—) | |
—) | |
(1,791) | |
—) | |
(2,189) | |
(1) | |
(750) | |
(1) | |
—) | |
|
|
發行股本證券所得款項 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,917) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
4,827) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回購普通股 |
—) | |
—) | |
(750) | |
(1,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(220) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
根據基於股份的薪酬計劃支付的超額稅收優惠 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
11) | |
24) | |
7) | |
44) | |
|
|
已支付的股息 |
(270) | |
(271) | |
(259) | |
(261) | |
(264) | |
(264) | |
(253) | |
(268) | |
(253) | |
(252) | |
(247) | |
(246) | |
(246) | |
(245) | |
(240) | |
(238) | |
(239) | |
(210) | |
(199) | |
(166) | |
(156) | |
(156) | |
(141) | |
(141) | |
(140) | |
(140) | |
|
|
其他，淨 |
(21) | |
(56) | |
(174) | |
(9) | |
(21) | |
(61) | |
(2) | |
(17) | |
(22) | |
(68) | |
1) | |
(69) | |
(50) | |
(86) | |
(45) | |
(21) | |
(53) | |
(102) | |
(7) | |
(84) | |
—) | |
(144) | |
(4) | |
17) | |
3) | |
(49) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
1,131) |
|
(327) |
|
(1,142) |
|
(1,271) |
|
(301) |
|
(592) |
|
(1,208) |
|
20) |
|
1,623) |
|
(413) |
|
(923) |
|
(768) |
|
(798) |
|
(734) |
|
(1,007) |
|
(616) |
|
(373) |
|
1,938) |
|
(456) |
|
13,294) |
|
(906) |
|
(955) |
|
(485) |
|
(700) |
|
(431) |
|
(145) |
|
|
|
匯率變動對現金及等價物和限制性現金的影響 |
2) | |
(6) | |
(5) | |
3) | |
(3) | |
19) | |
6) | |
6) | |
(20) | |
5) | |
(11) | |
(7) | |
11) | |
(5) | |
(12) | |
(34) | |
27) | |
2) | |
5) | |
6) | |
13) | |
(30) | |
(14) | |
4) | |
13) | |
(15) | |
|
|
現金及等價物及限制性現金凈增（減）少 |
1,273) |
|
(345) |
|
(890) |
|
(616) |
|
451) |
|
530) |
|
(48) |
|
525) |
|
1,831) |
|
18) |
|
(4) |
|
(173) |
|
(274) |
|
(195) |
|
(244) |
|
134) |
|
126) |
|
(13,055) |
|
328) |
|
13,303) |
|
(371) |
|
(622) |
|
(145) |
|
(10) |
|
114) |
|
158) |
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根據報告：
10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-Q (報告日期： 2018-12-31), 10-K (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31), 10-Q (報告日期： 2017-12-31), 10-K (報告日期： 2017-09-30), 10-Q (報告日期： 2017-06-30), 10-Q (報告日期： 2017-03-31), 10-Q (報告日期： 2016-12-31), 10-K (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-Q (報告日期： 2016-03-31), 10-Q (報告日期： 2015-12-31).
根據所提供的財務數據，可以觀察到Becton, Dickinson & Co. 在監測期間內經營活動的綜合表現出一定的波動性。從淨收入的角度來看，該公司在2015年末至2016年初的盈利較為穩定，但2016年第二季度出現大幅度的變動，甚至在2017年某些季度呈現淨虧損，顯示出盈利能力存在一定的波動風險。特別是在2016年前後以及2018年前後的季度中，淨收入變動較大，部分季度出現虧損。
在經營活動產生的現金流方面，整體趨勢顯示出較為穩定的現金產生能力，雖有季節性波動，但每季度均能產生正向現金流，且在2017年和2018年期間成交較為活躍的現金流入。特別是2018年第二季度的現金凈額達到顯著高點，顯示當期公司在營運資金管理方面較為積極。
資本支出方面，整體呈上升趨勢，尤其在2018年和2019年中，支出明顯增加，反映公司可能在擴展或升級資產方面作出較大投入。同時，投資活動中的資金流出亦較為顯著，特別是對資產的收購和剝離，展示出公司在擴張與調整資產結構的策略安排。
負債方面，償還債務的金額較大，並在某些季度內出現重大償付情況。例如在2018年和2021年的多個季度中，償還債務的金額高於其他時期。同步地，信貸額度借款變動和長期負債的變動，顯示公司在資金籌措和負債管理方面具有一定的策略調整，並在必要時進行借款以支持營運或投資活動。特別是在2021年前後，長期債務的大幅增加，反映出公司可能利用外部融資來支持增長。
此外，公司在股本運作方面，通過發行股本證券取得資金的活動較為頻繁，且有少量回購股票的情形。公司亦在多個季度支付股息，顯示其追求股東回報的策略，並保持一定的股利支付能力。
在匯率變動方面，數據顯示公司面臨一定的匯兌波動，導致現金及等價物有所波動，特定季度內出現較大幅度的匯率影響，可能影響其海外業務的獲利及資金匯回策略。
綜合來看，Becton, Dickinson & Co. 在該期間內展現出較為穩定的經營現金流，但盈利能力受到市場波動、經營成本及其他財務因素的影響較大。公司持續進行資本支出與負債管理，反映出其積極調整資產結構以支持長期增長的策略意圖。同時，現金流量的大幅波動提醒管理層需注意營運效率與負債結構，以維持公司整體的財務健康狀況。
