現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Hess Corp.、合併現金流量表（季度數據）
百萬美元
|
截至 3 個月 |
2023年9月30日 |
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2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
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2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
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2022年6月30日 |
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2022年3月31日 |
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2021年12月31日 |
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2021年9月30日 |
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2021年6月30日 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
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2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
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2019年3月31日 |
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2018年12月31日 |
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2018年9月30日 |
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2018年6月30日 |
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2018年3月31日 |
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|
|
淨收入（虧損） |
602) | |
205) | |
428) | |
582) | |
606) | |
754) | |
505) | |
356) | |
185) | |
13) | |
336) | |
(27) | |
(183) | |
(263) | |
(2,366) | |
(183) | |
(166) | |
34) | |
75) | |
34) | |
3) | |
(87) | |
(65) | |
|
|
資產銷售收益（凈值） |
(2) | |
—) | |
—) | |
(76) | |
—) | |
(3) | |
(22) | |
—) | |
(29) | |
—) | |
—) | |
(79) | |
—) | |
(8) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(22) | |
—) | |
—) | |
(14) | |
(11) | |
(7) | |
|
|
折舊、損耗和攤銷 |
499) | |
497) | |
491) | |
504) | |
471) | |
391) | |
337) | |
398) | |
349) | |
385) | |
396) | |
486) | |
518) | |
509) | |
561) | |
586) | |
544) | |
494) | |
498) | |
533) | |
489) | |
444) | |
417) | |
|
|
損傷及其他 |
—) | |
82) | |
—) | |
—) | |
54) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
147) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,126) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
勘探干井成本 |
4) | |
62) | |
31) | |
37) | |
19) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
9) | |
—) | |
26) | |
31) | |
—) | |
135) | |
39) | |
10) | |
—) | |
—) | |
33) | |
119) | |
13) | |
—) | |
|
|
勘探租約減值 |
11) | |
8) | |
5) | |
6) | |
4) | |
4) | |
6) | |
5) | |
5) | |
6) | |
4) | |
3) | |
10) | |
6) | |
32) | |
3) | |
3) | |
4) | |
7) | |
9) | |
8) | |
10) | |
10) | |
|
|
養老金結算損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2) | |
—) | |
4) | |
1) | |
3) | |
1) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5) | |
88) | |
—) | |
—) | |
4) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
股票薪酬費用 |
16) | |
18) | |
35) | |
17) | |
17) | |
16) | |
33) | |
16) | |
17) | |
19) | |
25) | |
16) | |
16) | |
18) | |
29) | |
19) | |
18) | |
21) | |
27) | |
19) | |
21) | |
19) | |
13) | |
|
|
商品衍生品非現金虧損，凈額 |
52) | |
52) | |
—) | |
165) | |
165) | |
163) | |
55) | |
64) | |
64) | |
64) | |
24) | |
73) | |
68) | |
49) | |
70) | |
29) | |
29) | |
29) | |
29) | |
48) | |
49) | |
47) | |
38) | |
|
|
遞延所得稅和其他應計稅款的撥備（優惠） |
67) | |
50) | |
42) | |
66) | |
69) | |
136) | |
38) | |
43) | |
37) | |
13) | |
29) | |
34) | |
8) | |
(10) | |
(85) | |
22) | |
(4) | |
—) | |
(1) | |
(92) | |
6) | |
2) | |
(36) | |
|
|
債務清償損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
26) | |
27) | |
|
|
應收賬款（增）減 |
(441) | |
188) | |
(202) | |
199) | |
29) | |
113) | |
(642) | |
(215) | |
(218) | |
14) | |
(329) | |
(272) | |
(89) | |
370) | |
258) | |
(254) | |
(59) | |
47) | |
(117) | |
109) | |
(179) | |
(57) | |
(11) | |
|
|
（增加）庫存減少 |
(55) | |
(49) | |
(12) | |
57) | |
39) | |
(74) | |
(20) | |
38) | |
(40) | |
(22) | |
159) | |
44) | |
(62) | |
(130) | |
31) | |
28) | |
(11) | |
(4) | |
(29) | |
23) | |
(36) | |
8) | |
(7) | |
|
|
應付賬款和應計負債增加（減少） |
327) | |
(96) | |
(23) | |
13) | |
(63) | |
19) | |
81) | |
72) | |
225) | |
71) | |
(127) | |
148) | |
(161) | |
(257) | |
(263) | |
131) | |
3) | |
74) | |
(204) | |
228) | |
(76) | |
71) | |
(135) | |
|
|
應繳稅款的增加（減少） |
40) | |
10) | |
12) | |
(104) | |
26) | |
12) | |
(399) | |
169) | |
91) | |
100) | |
87) | |
36) | |
11) | |
—) | |
(63) | |
(6) | |
8) | |
6) | |
8) | |
(11) | |
43) | |
(33) | |
(1) | |
|
|
其他經營資產和負債的變化 |
(134) | |
(53) | |
(169) | |
(214) | |
(97) | |
(24) | |
(128) | |
(51) | |
(74) | |
(37) | |
(14) | |
(2) | |
(31) | |
(18) | |
(20) | |
(133) | |
(20) | |
(8) | |
(55) | |
(56) | |
(10) | |
(27) | |
(33) | |
|
|
經營資產和負債的變化 |
(263) |
|
—) |
|
(394) |
|
(49) |
|
(66) |
|
46) |
|
(1,108) |
|
13) |
|
(16) |
|
126) |
|
(224) |
|
(46) |
|
(332) |
|
(35) |
|
(57) |
|
(234) |
|
(79) |
|
115) |
|
(397) |
|
293) |
|
(258) |
|
(38) |
|
(187) |
|
|
|
將凈收入（虧損）與經營活動提供的現金凈額進行調整 |
384) |
|
769) |
|
210) |
|
670) |
|
733) |
|
755) |
|
(661) |
|
543) |
|
430) |
|
772) |
|
255) |
|
513) |
|
319) |
|
529) |
|
2,811) |
|
469) |
|
609) |
|
641) |
|
163) |
|
847) |
|
420) |
|
512) |
|
275) |
|
|
|
經營活動提供（用於）的現金凈額 |
986) |
|
974) |
|
638) |
|
1,252) |
|
1,339) |
|
1,509) |
|
(156) |
|
899) |
|
615) |
|
785) |
|
591) |
|
486) |
|
136) |
|
266) |
|
445) |
|
286) |
|
443) |
|
675) |
|
238) |
|
881) |
|
423) |
|
425) |
|
210) |
|
|
|
財產、廠房和設備、勘探與生產 |
(953) | |
(778) | |
(773) | |
(732) | |
(657) | |
(607) | |
(491) | |
(466) | |
(431) | |
(329) | |
(358) | |
(319) | |
(327) | |
(510) | |
(740) | |
(713) | |
(635) | |
(564) | |
(521) | |
(589) | |
(472) | |
(430) | |
(363) | |
|
|
財產、廠房和設備的增加， 中游 |
(53) | |
(43) | |
(64) | |
(61) | |
(66) | |
(56) | |
(55) | |
(43) | |
(67) | |
(26) | |
(27) | |
(55) | |
(99) | |
(69) | |
(78) | |
(112) | |
(74) | |
(60) | |
(150) | |
(75) | |
(68) | |
(63) | |
(37) | |
|
|
中游股權投資付款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(10) | |
(16) | |
(7) | |
—) | |
(26) | |
(17) | |
(24) | |
|
|
資產出售所得，扣除出售現金 |
3) | |
—) | |
—) | |
150) | |
—) | |
4) | |
24) | |
—) | |
130) | |
297) | |
—) | |
482) | |
—) | |
11) | |
—) | |
—) | |
—) | |
22) | |
—) | |
—) | |
574) | |
27) | |
6) | |
|
|
其他，淨 |
(1) | |
—) | |
(4) | |
(4) | |
(4) | |
—) | |
—) | |
(1) | |
(2) | |
(2) | |
—) | |
(1) | |
—) | |
(2) | |
—) | |
—) | |
(2) | |
1) | |
(2) | |
(1) | |
(3) | |
(1) | |
(4) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(1,004) |
|
(821) |
|
(841) |
|
(647) |
|
(727) |
|
(659) |
|
(522) |
|
(510) |
|
(370) |
|
(60) |
|
(385) |
|
107) |
|
(426) |
|
(570) |
|
(818) |
|
(825) |
|
(721) |
|
(617) |
|
(680) |
|
(665) |
|
5) |
|
(484) |
|
(422) |
|
|
|
期限為90天或更短的債務的凈借款（還款） |
78) | |
77) | |
103) | |
(25) | |
(48) | |
(14) | |
1) | |
(48) | |
43) | |
(65) | |
(10) | |
6) | |
74) | |
12) | |
60) | |
(144) | |
16) | |
(39) | |
199) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
期限超過90天的債務、借款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
20) | |
400) | |
—) | |
—) | |
750) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
1,000) | |
760) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
期限超過90天的債務、還款 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(5) | |
(505) | |
(2) | |
(503) | |
(2) | |
(3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(3) | |
(2) | |
(3) | |
(23) | |
(19) | |
(157) | |
(434) | |
|
|
已支付的現金股利 |
(134) | |
(134) | |
(137) | |
(115) | |
(115) | |
(116) | |
(119) | |
(77) | |
(77) | |
(77) | |
(80) | |
(76) | |
(76) | |
(76) | |
(81) | |
(75) | |
(77) | |
(76) | |
(88) | |
(83) | |
(86) | |
(87) | |
(89) | |
|
|
收購和退出普通股 |
—) | |
—) | |
(20) | |
(290) | |
(150) | |
(190) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(25) | |
(245) | |
(230) | |
(519) | |
(371) | |
|
|
出售 Hess Midstream LP 的 A 類股份的收益 |
—) | |
167) | |
—) | |
—) | |
—) | |
146) | |
—) | |
108) | |
—) | |
—) | |
70) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
非控制性權益，淨額 |
(136) | |
(132) | |
(131) | |
(80) | |
(79) | |
(277) | |
(74) | |
(75) | |
(452) | |
(70) | |
(67) | |
(67) | |
(66) | |
(65) | |
(63) | |
(312) | |
(14) | |
(14) | |
(13) | |
(175) | |
(13) | |
(11) | |
(12) | |
|
|
員工股票期權已行使 |
6) | |
1) | |
3) | |
8) | |
4) | |
7) | |
33) | |
2) | |
—) | |
63) | |
12) | |
—) | |
—) | |
15) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
支付融資租賃債務 |
(3) | |
(2) | |
(2) | |
(4) | |
(1) | |
(2) | |
(2) | |
(3) | |
(3) | |
(2) | |
(2) | |
(1) | |
(3) | |
(2) | |
(1) | |
(2) | |
(2) | |
(22) | |
(23) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
(1) | |
(4) | |
1) | |
3) | |
(18) | |
(10) | |
1) | |
—) | |
(14) | |
(8) | |
1) | |
(1) | |
—) | |
(14) | |
(7) | |
(6) | |
13) | |
3) | |
1) | |
—) | |
16) | |
15) | |
(3) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(190) |
|
(27) |
|
(183) |
|
(503) |
|
(387) |
|
(61) |
|
(665) |
|
(95) |
|
(256) |
|
(161) |
|
(79) |
|
(139) |
|
(71) |
|
(130) |
|
908) |
|
221) |
|
(67) |
|
(150) |
|
48) |
|
(526) |
|
(332) |
|
(759) |
|
(909) |
|
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
(208) |
|
126) |
|
(386) |
|
102) |
|
225) |
|
789) |
|
(1,343) |
|
294) |
|
(11) |
|
564) |
|
127) |
|
454) |
|
(361) |
|
(434) |
|
535) |
|
(318) |
|
(345) |
|
(92) |
|
(394) |
|
(310) |
|
96) |
|
(818) |
|
(1,121) |
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根據報告：
10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-Q (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-Q (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-Q (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-Q (報告日期： 2020-03-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30), 10-Q (報告日期： 2019-03-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31), 10-Q (報告日期： 2018-09-30), 10-Q (報告日期： 2018-06-30), 10-Q (報告日期： 2018-03-31).
從Hess Corp.的季度財務資料中可以觀察到公司在2018年至2023年間的經營狀況呈現較大的變化。公司淨收入在分析期間內經歷了多次波動，早期呈現出明顯的虧損趨勢，2018年及2019年多個季度出現淨虧損，尤其在2019年末，虧損幅度劇烈放大，2020年受到新冠疫情的影響，虧損進一步擴大，2020年第一季淨虧損超過2,366百萬美元。另一方面，隨著2021年及2022年的逐步恢復，淨收入逐漸增加，特別是在2021年第三季度及第四季度識別出明顯的盈利表現，甚至在2022年持續呈現正向盈利的趨勢，反映公司在這段期間內的經營改善。到2023年，淨收入仍保持較高水平，但波動性依然存在。
此外，財務結構方面，公司的折舊、損耗及攤銷數據持續上升，顯示資產折舊壽命的推移及資產負擔，這對公司盈餘及現金流造成一定的壓力。資產出售收益的貢獻較少，但在某些季度的資產處分中仍然提振部分財務指標。
經營活動的現金流在整體趨勢上較為波動，受到應收帳款、存貨及應付帳款的變化影響較大。雖然某些季度經營現金流為正，但2021年某些季度如第4季出現明顯的負數，特別是在2022年的某些期間，經營現金流印證了公司面對高資本支出和資產運作的挑戰。
投資活動中，資本支出持續增加，尤其是在2022年及2023年，反映公司積極投入資產擴張與維護。此外，資產出售收入在少數季度對現金流有所幫助，但較多時間公司仍依賴籌資活動來支應日常經營與投資需求。籌資活動款項在2021年末曾出現正數，表示公司在某些時期進行了融資，但在整體上仍呈現用現金籌資的狀況，尤其是在2023年前半年。
公司在財務杠杆方面，短期及長期負債的變動不一，但多數季度顯示公司持續進行經營性和融資性借款及償還，形成較為劇烈的借貸與償還循環，影響公司現金淨額的變動。特別是在2022年及2023年前半年，負債端的變動對現金流有較大影響，其負債規模的變化對公司未來的財務穩定性具有一定影響。
綜觀整體趨勢，雖然公司經歷了宏觀經濟波動及特殊事件的挑戰，如疫情，仍展現一定的韌性，其中在2021年之後逐步改善的盈利能力和現金流，顯示出公司積極調整策略和資產管理的成效。因此，未來公司需要持續關注資本支出控制、負債調整及現金流穩定，以確保企業長期的財務健康與成長。
