資產負債表為債權人、投資者和分析師提供有關公司資源（資產）及其資本來源（權益和負債）的資訊。它通常還提供有關公司資產未來盈利能力的資訊，以及可能來自應收賬款和存貨的現金流的指示。
負債代表公司因過去事件而產生的義務，預計這些義務的解決將導致實體的經濟利益流出。
McKesson Corp.、合併資產負債表：負債和股東權益（季度數據）
百萬美元
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2016年9月30日 |
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2016年6月30日 |
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2016年3月31日 |
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2015年12月31日 |
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2015年9月30日 |
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2015年6月30日 |
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2015年3月31日 |
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2014年12月31日 |
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2014年9月30日 |
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2014年6月30日 |
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2014年3月31日 |
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2013年12月31日 |
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2013年9月30日 |
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2013年6月30日 |
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2013年3月31日 |
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2012年12月31日 |
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2012年9月30日 |
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2012年6月30日 |
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2012年3月31日 |
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2011年12月31日 |
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2011年9月30日 |
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2011年6月30日 |
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2011年3月31日 |
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2010年12月31日 |
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2010年9月30日 |
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2010年6月30日 |
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|
匯票和應付賬款 |
31,037) | |
30,424) | |
28,585) | |
26,854) | |
27,151) | |
26,319) | |
25,166) | |
25,205) | |
22,656) | |
22,812) | |
21,429) | |
16,638) | |
16,435) | |
16,654) | |
16,108) | |
15,047) | |
15,501) | |
15,151) | |
16,114) | |
15,677) | |
14,895) | |
14,547) | |
14,090) | |
13,581) | |
12,834) | |
13,296) | |
|
|
短期借款 |
—) | |
—) | |
7) | |
7) | |
142) | |
144) | |
135) | |
407) | |
525) | |
507) | |
346) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
400) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
遞延收入 |
271) | |
820) | |
919) | |
999) | |
807) | |
939) | |
1,078) | |
1,231) | |
1,003) | |
1,124) | |
1,236) | |
1,286) | |
1,056) | |
1,155) | |
1,359) | |
1,431) | |
1,528) | |
1,317) | |
1,423) | |
1,471) | |
1,528) | |
1,290) | |
1,321) | |
1,357) | |
1,066) | |
1,160) | |
|
|
遞延所得稅負債 |
—) | |
—) | |
—) | |
1,979) | |
1,915) | |
1,869) | |
1,820) | |
1,705) | |
1,734) | |
1,656) | |
1,588) | |
1,519) | |
1,529) | |
1,412) | |
1,626) | |
1,519) | |
1,710) | |
1,534) | |
1,092) | |
1,038) | |
1,028) | |
1,071) | |
1,037) | |
1,100) | |
1,074) | |
—) | |
|
|
長期債務的流動部分 |
2,166) | |
2,168) | |
1,612) | |
996) | |
1,110) | |
1,510) | |
1,529) | |
1,006) | |
427) | |
25) | |
1,424) | |
353) | |
353) | |
352) | |
352) | |
506) | |
508) | |
508) | |
508) | |
409) | |
414) | |
414) | |
417) | |
1,757) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他應計負債 |
2,973) | |
3,162) | |
3,948) | |
3,644) | |
3,650) | |
3,892) | |
3,769) | |
3,224) | |
2,992) | |
3,121) | |
3,478) | |
2,108) | |
2,006) | |
1,908) | |
1,912) | |
1,705) | |
1,503) | |
1,587) | |
2,149) | |
2,120) | |
1,980) | |
1,820) | |
1,861) | |
1,890) | |
1,411) | |
2,434) | |
|
|
持有待售的流動負債 |
604) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
流動負債 |
37,051) |
|
36,574) |
|
35,071) |
|
34,479) |
|
34,775) |
|
34,673) |
|
33,497) |
|
32,778) |
|
29,337) |
|
29,245) |
|
29,501) |
|
21,904) |
|
21,379) |
|
21,481) |
|
21,357) |
|
20,208) |
|
20,750) |
|
20,097) |
|
21,686) |
|
20,715) |
|
19,845) |
|
19,142) |
|
18,726) |
|
19,685) |
|
16,385) |
|
16,890) |
|
|
|
長期債務，不包括流動部分 |
5,941) | |
5,942) | |
6,535) | |
7,715) | |
8,136) | |
8,142) | |
8,180) | |
8,981) | |
9,620) | |
10,141) | |
8,949) | |
4,521) | |
4,521) | |
4,522) | |
4,521) | |
3,973) | |
3,073) | |
3,072) | |
3,072) | |
3,578) | |
3,578) | |
3,575) | |
3,587) | |
2,305) | |
2,279) | |
2,278) | |
|
|
長期遞延所得稅負債 |
2,632) | |
2,789) | |
2,734) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他非流動負債 |
1,727) | |
1,768) | |
1,809) | |
2,555) | |
2,625) | |
2,741) | |
2,722) | |
2,734) | |
2,749) | |
2,855) | |
2,991) | |
2,027) | |
2,058) | |
2,080) | |
1,838) | |
1,603) | |
1,430) | |
1,376) | |
1,504) | |
1,408) | |
1,368) | |
1,383) | |
1,353) | |
1,326) | |
1,313) | |
1,352) | |
|
|
非流動負債 |
10,300) |
|
10,499) |
|
11,078) |
|
10,270) |
|
10,761) |
|
10,883) |
|
10,902) |
|
11,715) |
|
12,369) |
|
12,996) |
|
11,940) |
|
6,548) |
|
6,579) |
|
6,602) |
|
6,359) |
|
5,576) |
|
4,503) |
|
4,448) |
|
4,576) |
|
4,986) |
|
4,946) |
|
4,958) |
|
4,940) |
|
3,631) |
|
3,592) |
|
3,630) |
|
|
|
總負債 |
47,351) |
|
47,073) |
|
46,149) |
|
44,749) |
|
45,536) |
|
45,556) |
|
44,399) |
|
44,493) |
|
41,706) |
|
42,241) |
|
41,441) |
|
28,452) |
|
27,958) |
|
28,083) |
|
27,716) |
|
25,784) |
|
25,253) |
|
24,545) |
|
26,262) |
|
25,701) |
|
24,791) |
|
24,100) |
|
23,666) |
|
23,316) |
|
19,977) |
|
20,520) |
|
|
|
可贖回非控制性權益 |
1,341) | |
1,340) | |
1,406) | |
1,378) | |
1,410) | |
1,430) | |
1,386) | |
1,461) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
優先股，面值 0.01 美元，未發行或流通在外 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通股，面值0.01美元 |
3) | |
3) | |
3) | |
3) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
4) | |
|
|
額外實收資本 |
5,994) | |
5,923) | |
5,845) | |
5,793) | |
7,212) | |
7,121) | |
6,968) | |
6,875) | |
6,759) | |
6,686) | |
6,552) | |
6,442) | |
6,357) | |
6,229) | |
6,078) | |
6,005) | |
5,948) | |
5,809) | |
5,571) | |
5,641) | |
5,573) | |
5,376) | |
5,339) | |
5,153) | |
5,062) | |
4,794) | |
|
|
留存收益 |
9,088) | |
8,843) | |
8,360) | |
7,995) | |
13,780) | |
13,227) | |
12,705) | |
12,628) | |
12,211) | |
11,800) | |
11,453) | |
11,138) | |
11,130) | |
10,780) | |
10,402) | |
10,384) | |
10,135) | |
9,783) | |
9,451) | |
8,981) | |
8,731) | |
8,486) | |
8,250) | |
7,876) | |
7,767) | |
7,488) | |
|
|
累計其他綜合收益（虧損） |
(1,854) | |
(1,739) | |
(1,561) | |
(1,845) | |
(1,644) | |
(1,434) | |
(1,713) | |
(804) | |
(425) | |
107) | |
(3) | |
(68) | |
(16) | |
(118) | |
(65) | |
35) | |
46) | |
(30) | |
5) | |
2) | |
(21) | |
103) | |
87) | |
51) | |
(2) | |
(51) | |
|
|
其他 |
(3) | |
(3) | |
(2) | |
(2) | |
(3) | |
(4) | |
(7) | |
(7) | |
(7) | |
(7) | |
23) | |
16) | |
19) | |
17) | |
14) | |
14) | |
15) | |
12) | |
4) | |
6) | |
7) | |
5) | |
10) | |
2) | |
(11) | |
(12) | |
|
|
庫存股，按成本價計算 |
(3,779) | |
(3,778) | |
(3,721) | |
(3,068) | |
(10,561) | |
(10,061) | |
(9,956) | |
(9,612) | |
(9,611) | |
(9,611) | |
(9,507) | |
(9,505) | |
(9,505) | |
(9,504) | |
(9,363) | |
(8,793) | |
(8,433) | |
(8,375) | |
(8,204) | |
(7,178) | |
(7,178) | |
(7,057) | |
(6,470) | |
(6,006) | |
(6,005) | |
(5,344) | |
|
|
McKesson Corporation 股東權益合計 |
9,449) |
|
9,249) |
|
8,924) |
|
8,876) |
|
8,788) |
|
8,853) |
|
8,001) |
|
9,084) |
|
8,931) |
|
8,979) |
|
8,522) |
|
8,027) |
|
7,989) |
|
7,408) |
|
7,070) |
|
7,649) |
|
7,715) |
|
7,203) |
|
6,831) |
|
7,456) |
|
7,116) |
|
6,917) |
|
7,220) |
|
7,080) |
|
6,815) |
|
6,879) |
|
|
|
非控制性權益 |
174) | |
242) | |
84) | |
84) | |
85) | |
86) | |
84) | |
72) | |
1,595) | |
1,786) | |
1,796) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
總權益 |
9,623) |
|
9,491) |
|
9,008) |
|
8,960) |
|
8,873) |
|
8,939) |
|
8,085) |
|
9,156) |
|
10,526) |
|
10,765) |
|
10,318) |
|
8,027) |
|
7,989) |
|
7,408) |
|
7,070) |
|
7,649) |
|
7,715) |
|
7,203) |
|
6,831) |
|
7,456) |
|
7,116) |
|
6,917) |
|
7,220) |
|
7,080) |
|
6,815) |
|
6,879) |
|
|
|
負債總額、可贖回非控制性權益和權益 |
58,315) |
|
57,904) |
|
56,563) |
|
55,087) |
|
55,819) |
|
55,925) |
|
53,870) |
|
55,110) |
|
52,232) |
|
53,006) |
|
51,759) |
|
36,479) |
|
35,947) |
|
35,491) |
|
34,786) |
|
33,433) |
|
32,968) |
|
31,748) |
|
33,093) |
|
33,157) |
|
31,907) |
|
31,017) |
|
30,886) |
|
30,396) |
|
26,792) |
|
27,399) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2016-09-30), 10-Q (報告日期： 2016-06-30), 10-K (報告日期： 2016-03-31), 10-Q (報告日期： 2015-12-31), 10-Q (報告日期： 2015-09-30), 10-Q (報告日期： 2015-06-30), 10-K (報告日期： 2015-03-31), 10-Q (報告日期： 2014-12-31), 10-Q (報告日期： 2014-09-30), 10-Q (報告日期： 2014-06-30), 10-K (報告日期： 2014-03-31), 10-Q (報告日期： 2013-12-31), 10-Q (報告日期： 2013-09-30), 10-Q (報告日期： 2013-06-30), 10-K (報告日期： 2013-03-31), 10-Q (報告日期： 2012-12-31), 10-Q (報告日期： 2012-09-30), 10-Q (報告日期： 2012-06-30), 10-K (報告日期： 2012-03-31), 10-Q (報告日期： 2011-12-31), 10-Q (報告日期： 2011-09-30), 10-Q (報告日期： 2011-06-30), 10-K (報告日期： 2011-03-31), 10-Q (報告日期： 2010-12-31), 10-Q (報告日期： 2010-09-30), 10-Q (報告日期： 2010-06-30).
從2010年至2016年9月的財務資料分析，McKesson Corp.在此期間經歷了一系列財務結構與經營面的變化。總負債持續攀升，顯示公司在擴張或資金運作上較為積極。其中，短期借款及長期債務均有顯著增長，尤其是在2011年至2012年期間長期債務倍數提升，反映公司可能在融資策略上採取較為激進的融資方式，以支持經營規模擴張或資本支出。
- 負債趨勢
- 2010年到2016年間，總負債從約205億美元增加至約583億美元，增幅明顯。流動負債亦有持續增加的趨勢，尤其在2014年後達到高點，顯示公司流動性資產與負債的規模同步擴大。長期債務也呈現逐年攀升的趨勢，顯示公司較為依賴長期融資來支持其經營活動和資本支出。
- 權益變化
- 股東權益部分，皆在2010年約6879百萬美元，至2016年九月底已經增加到約9623百萬美元，代表公司內部累積的留存收益與其他綜合收益的正向貢獻，持續推升公司淨資產價值。值得注意的是，庫存股部分多次顯示負數且規模逐年擴大，反映公司有進行股權回購或調整，影響股東權益的結構。
- 營運資產與負債結構
- 在營運資產方面，匯票及應付帳款、其他應計負債均有上升，顯示營運規模擴張。存貨水準亦相對較高，且有一定波動，但整體呈現成長，符合公司業務擴張的需求。短期與長期負債之間的比例逐步調整，短期負債在2012年前較少戶，但之後逐步增加，反映出公司在資金周轉方面的變化策略。儘管如此，財務結構仍表現出較高的槓桿水平，可能在經營壓力下需要留意負債負擔。
總合而言，McKesson Corp.在這段期間展現出資產負債規模持續擴張的趨勢，並且通过增加長短期負債來支持業務擴展。然而，同時需注意負債比例的逐步提高可能帶來的財務風險與資金壓力。其股東權益的逐步上升，配合累計留存收益的增加，顯示公司在盈餘留存和資本積累方面具有一定的穩健性。未來可持續成長的關鍵在於公司在槓桿使用與經營管理上的平衡，以確保財務結構的穩定與長期發展潛力。
