商譽和無形資產分析
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商譽和無形資產披露
Paycom Software Inc.、資產負債表：商譽和無形資產
以千美元計
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 善意 | |||||||||||
| 命名權 | |||||||||||
| 商品名 | |||||||||||
| 無形資產，毛額 | |||||||||||
| 累計攤銷 | |||||||||||
| 無形資產，凈額 | |||||||||||
| 商譽和無形資產淨額 |
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
以下是對所提供財務資料的分析摘要。
- 總體趨勢
- 資料顯示，在觀察期間內，商譽和無形資產淨額呈現顯著增長趨勢。從2018年的52,634千美元增長至2022年的105,906千美元。
- 商譽
- 商譽的數值在2018年至2020年間相對穩定，約為51,889千美元。2021年，商譽的數值大幅增加，並在2022年略有下降，但仍維持在較高的水平。
- 無形資產
- 無形資產的毛額在2018年至2020年間保持不變，為3,194千美元。2021年，無形資產的毛額大幅增加至63,393千美元，並在2022年維持在同一水平。
- 累計攤銷
- 累計攤銷金額逐年增加，從2018年的-2,449千美元增長至2022年的-9,376千美元。這表明無形資產的價值隨著時間的推移而減少。
- 無形資產淨額
- 無形資產淨額在2018年至2020年間呈現增長趨勢，但增長幅度較小。2021年，無形資產淨額大幅增加，達到58,028千美元，但在2022年略有下降至54,017千美元。
- 命名權
- 命名權的數值在2018年至2019年期間缺失。從2020年開始，命名權的數值為60,199千美元，並在2021年和2022年保持不變。
- 商品名
- 商品名的數值在觀察期間內保持不變，為3,194千美元。
總體而言，資料顯示公司在無形資產方面進行了顯著投資，尤其是在2021年。累計攤銷的增加表明公司正在逐步消耗這些無形資產的價值。商譽和無形資產淨額的增長可能反映了公司的併購活動或其他增長策略。
對財務報表的調整： 從資產負債表中去除商譽
Paycom Software Inc.、財務報表調整
以千美元計
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 總資產調整 | ||||||
| 總資產 （調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 總資產 （調整后） | ||||||
| 股東權益調整 | ||||||
| 股東權益（調整前） | ||||||
| 少： 善意 | ||||||
| 股東權益（調整后） | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期間呈現顯著增長趨勢。從2018年的152.19億美元增長至2022年的390.25億美元，增長幅度超過156%。這表明公司規模的擴大，可能源於業務增長、收購或其他投資活動。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的增長趨勢與總資產相似，從2018年的147.00億美元增長至2022年的385.06億美元，增長幅度同樣顯著。調整后總資產與總資產的差異可能源於某些資產的估值調整或特定會計處理方式。
- 股東權益
- 股東權益也呈現持續增長趨勢，從2018年的3.35億美元增長至2022年的118.26億美元。這表明公司盈利能力和資本積累能力不斷提升。股東權益的增長也可能受到股票回購、發行新股等因素的影響。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益的增長趨勢與股東權益相似，從2018年的2.83億美元增長至2022年的113.07億美元。調整后股東權益與股東權益的差異可能與某些股權相關的會計處理有關。
總體而言，資料顯示公司在報告期間的資產和股東權益均呈現強勁增長趨勢。資產增長速度快於股東權益，這可能意味著公司更多地依賴債務融資或進行了大規模的資產投資。股東權益的增長則反映了公司盈利能力和資本積累能力的提升。需要進一步分析其他財務指標，才能更全面地評估公司的財務狀況和經營業績。
Paycom Software Inc.、財務數據：報告與調整后
調整后的財務比率： 從資產負債表中去除商譽（摘要）
Paycom Software Inc.、調整后的財務比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
從提供的數據中，可以觀察到一系列財務比率在不同年度的變化趨勢。
- 資產周轉率
- 總資產周轉率在2018年至2019年呈現下降趨勢，隨後在2020年和2021年保持相對穩定，並在2022年略有回升。經調整後的總資產周轉率的變化趨勢與未調整的數據相似，但數值略高。這表明公司利用其資產產生收入的能力在觀察期內經歷了波動，但整體而言保持在相對穩定的水平。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在2018年至2020年呈現下降趨勢，隨後在2021年和2022年繼續下降，但降幅減緩。調整後的財務槓桿比率的變化趨勢與未調整的數據相似，但數值略高。這意味著公司在觀察期內降低了其財務風險，並減少了對債務的依賴。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在2018年至2020年呈現顯著下降趨勢，隨後在2021年和2022年略有回升。調整後的股東權益回報率的變化趨勢與未調整的數據相似，但數值略高。這表明公司為股東創造利潤的能力在觀察期內經歷了波動，但整體而言保持在較高的水平。
- 資產回報率
- 資產回報率在2018年至2020年呈現下降趨勢，隨後在2021年略有回升，並在2022年進一步提高。調整後的資產回報率的變化趨勢與未調整的數據相似，但數值略高。這表明公司利用其資產產生利潤的能力在觀察期內經歷了波動，並在最近一年有所改善。
總體而言，數據顯示公司在資產利用效率、財務風險和盈利能力方面都經歷了變化。財務槓桿比率的下降表明公司正在降低其財務風險，而股東權益回報率和資產回報率的波動表明公司的盈利能力受到多種因素的影響。
Paycom Software Inc.、財務比率：報告與調整后
總資產周轉率 （經調整）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 活性比率 | ||||||
| 總資產周轉率 （經調整）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 總資產周轉率 = 收入 ÷ 總資產
= ÷ =
2 總資產周轉率 （經調整） = 收入 ÷ 調整后總資產
= ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 從資料中可觀察到，總資產在報告期間呈現持續增長趨勢。從2018年的1521926千美元增長至2022年的3902513千美元，增長幅度顯著。這表明公司規模的擴大，可能源於業務增長、收購或其他投資活動。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產相似，同樣呈現持續增長。從2018年的1470037千美元增長至2022年的3850624千美元。調整后總資產的數值略低於總資產，可能反映了某些資產的調整或扣除。
- 總資產周轉率
- 總資產周轉率在報告期間的波動相對較小。2018年為0.37，2019年下降至0.3，隨後在2020年和2021年保持在0.33，並在2022年小幅提升至0.35。整體而言，該比率維持在相對穩定的水平，表明公司利用其資產產生收入的能力相對穩定。
- 調整后總資產周轉率
- 調整后總資產周轉率的趨勢與總資產周轉率相似，但數值略高。2018年為0.39，2019年下降至0.3，隨後在2020年和2021年保持在0.33，並在2022年提升至0.36。調整后周轉率的變化可能反映了調整后資產基礎對周轉率計算的影響。
總體而言，資料顯示公司資產規模持續擴大，而資產周轉率則維持相對穩定。資產規模的增長與周轉率的穩定性共同表明，公司在擴大業務規模的同時，能夠有效地利用其資產產生收入。
財務槓桿比率（調整后）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
2 財務槓桿比率（調整后） = 調整后總資產 ÷ 調整后的股東權益
= ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在觀察期間呈現顯著增長趨勢。從2018年的1521926千美元增長至2022年的3902513千美元，增長幅度超過156%。資產增長速度在2019年和2021年尤為顯著，分別增長了63.4%和32.5%。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的增長趨勢與總資產相似，同樣呈現顯著增長。從2018年的1470037千美元增長至2022年的3850624千美元，增長幅度也超過161%。調整后總資產的增長模式與總資產基本一致，在2019年和2021年增長較快。
- 股東權益
- 股東權益也呈現持續增長趨勢，但增長速度相對較慢。從2018年的334753千美元增長至2022年的1182607千美元，增長幅度約為253%。股東權益的增長在各個觀察年度相對穩定，沒有出現明顯的加速或減速。
- 調整后股東權益
- 調整后股東權益的增長趨勢與股東權益相似，同樣呈現持續增長。從2018年的282864千美元增長至2022年的1130718千美元，增長幅度約為300%。調整后股東權益的增長模式與股東權益基本一致，各年度增長相對穩定。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在觀察期間呈現下降趨勢。從2018年的4.55下降至2022年的3.3。雖然在2019年略有上升，但整體趨勢是降低的。這表明公司對財務槓桿的依賴程度有所降低。
- 財務槓桿比率（調整后）
- 調整后的財務槓桿比率的趨勢與財務槓桿比率相似，同樣呈現下降趨勢。從2018年的5.2下降至2022年的3.41。調整后的比率數值略高於未調整的比率，但整體下降趨勢一致。這也表明調整后的公司對財務槓桿的依賴程度有所降低。
總體而言，資料顯示公司資產和股東權益均持續增長，而財務槓桿比率則呈現下降趨勢。資產增長速度快於股東權益，表明公司可能更多地依賴債務融資來支持其增長，但隨著時間的推移，對債務的依賴程度有所降低。
股東權益回報率 （ROE） （調整後）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 調整后的股東權益 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 股東權益回報率（調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 ROE = 100 × 淨收入 ÷ 股東權益
= 100 × ÷ =
2 股東權益回報率（調整后） = 100 × 淨收入 ÷ 調整后的股東權益
= 100 × ÷ =
以下是對年度財務資料的分析報告。
- 股東權益
- 股東權益在報告期間呈現顯著增長趨勢。從2018年的334,753千美元增長至2022年的1,182,607千美元，顯示公司規模的擴大。增長速度在各個年度間略有差異，但整體趨勢為上升。
- 調整后的股東權益
- 調整后的股東權益也呈現持續增長，從2018年的282,864千美元增長至2022年的1,130,718千美元。與股東權益相比，調整后的股東權益數值較低，但增長趨勢一致。調整后的數值可能反映了某些特定的會計處理或權益調整。
- 股東權益回報率
- 股東權益回報率在報告期間波動較大。2018年達到40.95%的高點，隨後在2019年下降至34.29%，2020年和2021年則維持在21.88%和21.93%的相對較低水平。2022年回升至23.79%，但仍未達到2018年的水平。這種波動可能與公司盈利能力、股東權益規模以及其他影響回報率的因素有關。
- 股東權益回報率（調整后）
- 調整后的股東權益回報率的趨勢與未調整的回報率相似，但數值略高。2018年為48.46%，2019年為38.04%，2020年和2021年分別為23.76%和23.28%。2022年回升至24.89%。調整后的回報率可能反映了更準確的盈利能力評估，因為它考慮了調整后的股東權益。
總體而言，資料顯示公司股東權益持續增長，但股東權益回報率在各個年度間存在波動。調整后的股東權益回報率略高於未調整的回報率，可能反映了更準確的盈利能力評估。
資產回報率 （ROA） （經調整）
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後： 從資產負債表中去除商譽 | ||||||
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | ||||||
| 調整后總資產 | ||||||
| 盈利能力比率 | ||||||
| 資產回報率 （調整后）2 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
2022 計算
1 ROA = 100 × 淨收入 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =
2 資產回報率 （調整后） = 100 × 淨收入 ÷ 調整后總資產
= 100 × ÷ =
以下為對年度財務資料的分析報告。
- 總資產
- 總資產在報告期間呈現顯著增長趨勢。從2018年的152.1926百萬美元，增長至2022年的390.2513百萬美元，顯示公司規模不斷擴大。增長速度在2019年尤為顯著，隨後幾年增長趨勢持續，但幅度略有減緩。
- 調整后總資產
- 調整后總資產的變化趨勢與總資產基本一致，同樣呈現持續增長。2018年至2022年，調整后總資產從147.0037百萬美元增長至385.0624百萬美元。調整后總資產的數值略低於總資產，可能反映了某些資產的調整或重估。
- 資產回報率
- 資產回報率在報告期間波動較大。2018年為9.01%，2019年下降至7.26%，2020年進一步下降至5.5%。2021年略有回升至6.09%，2022年則回升至7.21%。整體而言，資產回報率呈現先降後升的趨勢，但仍未回到2018年的水平。
- 調整后資產回報率
- 調整后資產回報率的變化趨勢與資產回報率相似，但數值略高。2018年為9.32%，2019年下降至7.42%，2020年下降至5.61%。2021年回升至6.19%，2022年回升至7.31%。調整后資產回報率的波動幅度與資產回報率一致，且同樣呈現先降後升的趨勢。
綜上所述，資料顯示公司資產規模持續擴大，但資產回報率在報告期間經歷了波動。儘管資產回報率在2022年有所回升，但仍需持續關注其未來變化趨勢，以評估公司資產利用效率的改善情況。