流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
Paycom Software Inc.、流動性比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
從資料中可以觀察到，Paycom Software Inc. 在2018年至2022年間，各項流動性比率均呈現逐步上升的趨勢，顯示公司在短期償債能力方面逐年改善。
- 當前流動性比率
- 此比率由2018年的1.03增加至2022年的1.16，表明公司可用於償付短期負債的流動資產相較於短期負債之比率逐步提升，進一步證實其流動性有所增強。
- 快速流動性比率
- 此比率從2018年的0.05逐步增加至2022年的0.18，改善幅度較大，指示公司在扣除存貨後的流動資產，仍能有效應付短期負債，顯示短期償債能力的持續提升。
- 現金流動性比率
- 由2018年的0.04增至2022年的0.17，比例也呈現顯著上升趨勢，特別是在2020年後增長較為明顯，說明公司現金及等同現金資產的比例逐步提高，有助於公司面對短期財務需求。
綜合而言，三項比率在分析期間均展現出持續改善的趨勢，反映公司財務狀況在短期償債能力方面有明顯的增強。此外，快速流動性與現金流動性比率的快速提升，可能代表公司經營策略或資金管理方面已較早期更為審慎或有效率，有助於提升其抗風險的能力與財務穩定性。
當前流動性比率
Paycom Software Inc.、當前流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 流動資產 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 當前流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
根據所提供的資料，Paycom Software Inc. 在五個年度期間中展現出一定的流動資產與流動負債變化趨勢。從2018年至2022年的數據顯示，公司的流動資產持續穩定增加，從1,064,622千美元逐步攀升至2,764,172千美元，反映出公司在該期間的流動資金規模擴大，可能是透過營運收入增長或資本運作所致。
同時，流動負債亦呈現兼具規模擴展的現象，從1,028,682千美元增長至2,377,037千美元。值得注意的是，雖然負債規模增加，但公司的流動比率仍維持在較為健康的水準，反映出公司在短期償債能力方面具備一定的穩定性與償付能力。
具體來說，當前流動性比率由2018年的1.03逐步提升至2022年的1.16，顯示公司逐年改善其短期資金與流動負債的比例。這種上升趨勢表明公司在管理流動資產與負債方面持續優化，增加了短期內應付帳款及其他流動負債的償付能力，並且提供更穩健的財務狀況來支持營運擴張。
整體而言，Paycom Software Inc. 在觀察期間展示出資產與負債規模均在擴張，但公司透過提升其當前流動性比率來維持短期財務穩定性。這反映出公司在營運策略與財務管理方面保持一貫的穩健成長，並逐步改善其短期償債能力與資產負債結構。
快速流動性比率
Paycom Software Inc.、速動流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 應收帳款 | ||||||
| 速動資產合計 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 快速流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
從資料中可以觀察到，Paycom Software Inc. 的速動資產合計在2018年至2022年間呈現出穩定且顯著的成長趨勢。特別是從2018年的49,132千美元增加到2022年的423,573千美元，顯示公司在流動性方面的資產規模持續擴大，有助於提高短期償付能力。
在流動負債方面，自2018年以來亦呈現上升的趨勢，從1,028,682千美元逐步攀升至2022年的2,377,037千美元。雖然負債規模在擴大，但幅度較速動資產的增長更為溫和，顯示公司可能在擴張的同時，較為謹慎地管理負債水平。
快速流動性比率自2018年的0.05逐步上升至2022年的0.18，反映公司短期償付能力在逐年改善。此比率的逐步提升表明，公司在提升流動資產效率、優化流動資源配置方面取得一定成效，也有助於投資者或債權人對公司短期償債能力的信心增加。
整體而言，該公司在過去五年中展現了資產規模的持續擴張與流動性改善的正面趨勢。儘管負債也同步增加，但比率的提升表明其流動性管理正在改善，有助於支撐未來的經營擴張與財務穩健。未来的觀察重點可能將集中於負債管理效率及盈利能力的變化，以評估公司是否能在擴張的同時保持財務穩定。
現金流動性比率
Paycom Software Inc.、現金流動性比率計算、與基準測試的比較
| 2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||
| 現金資產總額 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 流動比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||
| 基準 | ||||||
| 現金流動性比率工業 | ||||||
| 工業 | ||||||
根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).
1 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
根據提供的財務資料，Paycom Software Inc.在五年的期間內展現出一些明顯的變化趨勢。現金資產總額從2018年的約457萬美元逐步攀升至2022年的約4億美元，反映公司在資產管理和現金儲備方面持續成長。特別是2020年之後，現金資產的增長速度明顯加快，顯示公司可能在此期間擴大規模或提升現金儲備以應對未來的投資或營運需求。
另一方面，流動負債在整個期間內持續上升，從2018年的約10.3億美元增加至2022年的約23.8億美元。這表明公司在擴展營運或承擔更多的短期債務，但其規模的擴大可能伴隨著相應的營收增長與資產配置策略的調整。此外，流動負債的持續增加也可能影響公司的短期流動性風險，但需要進一步結合其他流動性指標來進行詳細評估。
現金流動性比率的變化則反映出公司短期償付能力的改善。此比率從2018年的0.04逐步提升至2022年的0.17，顯示公司在短期內的資金彈性逐年增強，能更有效地應對短期負債壓力。這種改善趨勢暗示公司在資金流管理上的策略逐漸優化，有助於提升整體財務穩健性，儘管比率仍偏低，建議持續監控其變動以確保短期履約能力。
- 整體分析
- Paycom Software Inc.展示了資產增長與負債擴張的同步趨勢，並伴隨著短期流動性續升。公司在資金儲備與短期資金管理能力方面均有正向發展，顯示其營運規模的擴張並未嚴重影響短期財務穩定性。然而，持續追蹤相關財務比率的變化仍然必要，以確保公司在成熟的營運環境中，能維持適當的流動性水準，並有效管理負債結構，維持良好的財務健康狀況。