償付能力比率也稱為長期債務比率,衡量公司履行長期義務的能力。
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償付能力比率(摘要)
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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負債率 | ||||||
債務與股東權益比率 | ||||||
負債股東權益比率(包括經營租賃負債) | ||||||
債務與總資本比率 | ||||||
債務與總資本比率(包括經營租賃負債) | ||||||
債務資產比率 | ||||||
負債比率(包括經營租賃負債) | ||||||
財務槓桿比率 | ||||||
覆蓋率 | ||||||
利息覆蓋率 | ||||||
固定費用覆蓋率 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
從2018年至2022年的財務資料顯示,Paycom Software Inc.的負債水平呈現逐步下降的趨勢,尤其是債務與股東權益比率以及債務與總資本比率。這兩項比率由2018年的較高水平逐步降低至2022年的較低水平,反映公司逐年減少負債負擔,可能代表其在資金管理策略中傾向於降低財務風險或逐步擺脫較重的負債結構。
在負債結構方面,債務資產比率持續維持在較低的水準(約1%),表示公司資產中負債比例較低,財務槓桿比率亦由2018年的4.55逐步下降至2022年的3.3。這彰顯公司逐年採取更為謹慎的資本結構策略,降低財務杠杆,以降低財務風險。
值得注意的是,負債股東權益比率(包括經營租賃負債)的變動較為波動,但整體趨勢亦顯示出負債比例的降低,從2018年的0.10逐步下降到2022年的0.06。這進一步支撐公司持續壓縮負債比重的策略。
在短期償付能力方面,利息覆蓋率在2019年顯著上升,至2020年更達到高峰(9,787.11),顯示公司能夠輕鬆負擔利息支出,且短期內償付能力維持強勁。2021年數據有所缺失,但2022年利息覆蓋率依然維持在較高水準(154.62),表明公司仍具有良好的債務償付能力。
另一方面,固定費用覆蓋率持續提升,從2018年的21.88增加到2022年的27.26,表示公司在營運穩定性方面仍具有較強的能力來覆蓋固定費用,維持營運彈性。
綜合而言,Paycom Software Inc.在過去五年間持續展現出低負債且財務槓桿降低的趨勢,展現出謹慎的資本管理策略。其利息覆蓋率和固定費用覆蓋率皆表明公司具有較強的短期償付能力與營運彈性。這些變化整體反映出企業在財務結構方面的穩健與保守,並有助於降低未來財務風險。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
長期債務的流動部分 | ||||||
淨長期債務,減去流動部分 | ||||||
總債務 | ||||||
股東權益 | ||||||
償付能力比率 | ||||||
債務與股東權益比率1 | ||||||
基準 | ||||||
債務與股東權益比率工業 | ||||||
工業 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益
= ÷ =
- 總債務趨勢分析
- 從2018年至2022年期間,盈餘款的總債務數值呈減少趨勢,從34,389千美元逐步降低至29,000千美元,表明公司在此期間已逐漸降低負債,可能反映出償債能力改善或負債管理策略的調整。每年均呈現穩定下降的趨勢,顯示公司有持續的債務削減計劃。
- 股東權益變化分析
- 公司股東權益由2018年的約334,753千美元大幅成長至2022年的約1,182,607千美元,增長幅度顯著。此一趨勢可能由盈利積累、資本投入或其他資產重估所促成,展現公司財務狀況逐步改善及資本結構的優化。
- 債務與股東權益比率分析
- 此比率由2018年的0.1下降至2022年的0.02,表示公司債務相較於股東權益的比例逐年遞減。這反映出公司財務槓桿於趨近於較低水平,財務結構逐步趨向穩健。比率的持續降低可能有助於公司在面對經濟波動時保持較佳的彈性和信用狀況。
負債股東權益比率(包括經營租賃負債)
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
負債股東權益比率(包括經營租賃負債) = 債務總額(包括經營租賃負債) ÷ 股東權益
= ÷ =
- 債務總額
- 從2018年至2022年間,債務總額逐年增加,尤其是在2019年達到高點後,稍作下降但仍保持在較高水平。2022年債務持續上升,顯示公司負債規模逐步擴大,可能反映公司擴張或融資策略的調整。
- 股東權益
- 股東權益自2018年起大幅成長,呈現穩定上漲的趨勢,尤其是在2020年後速度明顯加快,2022年達到約1,182,607千美元,顯示公司累積資產與盈餘的明顯增加,反映企業整體財務狀況持續改善。
- 負債股東權益比率
- 該比率由2018年的0.10逐年下降至2022年的0.06,呈現逐步降低的趨勢。此趨勢表明公司負債相對於股東權益持續減少,提升了資本結構的穩健性,降低了財務風險,顯示公司可能專注於改進資本結構,維持較低的負債水準以防範潛在風險。
債務與總資本比率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
長期債務的流動部分 | ||||||
淨長期債務,減去流動部分 | ||||||
總債務 | ||||||
股東權益 | ||||||
總資本 | ||||||
償付能力比率 | ||||||
債務與總資本比率1 | ||||||
基準 | ||||||
債務與總資本比率工業 | ||||||
工業 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= ÷ =
根據所提供的財務資料,Paycom Software Inc. 在2018年至2022年間展現出明顯的財務趨勢,值得詳細分析。
- 總債務變化趨勢
- 公司在此期間的總債務從約34,389千美元逐步下降至29,000千美元,顯示其負債規模逐年縮減。特別是從2018年到2022年間,總債務持續下降,反映公司在資金負擔上具有向善的趨勢或傾向於降低負債。
- 總資本增加趨勢
- 總資本由2018年的約369,142千美元激增至2022年的1,211,607千美元,並在每年度均有顯著的成長。这表明公司在資本結構方面持續擴張,可能透過盈餘留存、資本籌措或其他方式增加其資產規模,進而增強整體規模與財務實力。
- 債務與總資本比率變化
- 此比率由2018年的0.09逐年下降至2022年的0.02,顯示公司逐步降低了債務在其總資本中的比例。這一趨勢呈現出公司財務結構逐漸偏向較低負債,可能意在降低財務風險與提升資本安全性。
- 整體財務狀況分析
- 綜合以上資訊,該公司正逐步改善其資本結構,債務比重降低且資本規模持續擴大。公司可能在實施削減負債策略的同時,積極進行資本擴張,以支持長期成長與穩健的財務基礎。這種趨勢若持續,將有助於公司降低財務風險,提升財務彈性和抵抗經濟波動的能力。
債務與總資本比率(包括經營租賃負債)
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
債務與總資本比率(包括經營租賃負債) = 債務總額(包括經營租賃負債) ÷ 總資本(包括經營租賃負債)
= ÷ =
從資料中可以觀察到,Paycom Software Inc. 在年度財務狀況上展現出持續的資產成長與負債管理趨勢。首先,債務總額呈現逐年增加的趨勢,從2018年的34,389千美元逐步上升至2022年的70,012千美元,顯示公司在擴展資本結構或進行必要的融資活動。然而,與此同時,公司的總資本也呈現穩定擴張的態勢,從2018年的369,142千美元增長至2022年的1,252,619千美元,顯示公司整體規模顯著擴大。 在負債與資本比率方面,資料顯示比例由2018年的0.09略升至2019年的0.10,之後逐步回落至2020年和2022年的0.08及0.06,展現公司在增加負債的同時,比例控制仍較為保守,維持在較低水準。特別是,到2021年和2022年,該比率進一步降低至0.06,反映公司致力於減少負債在資本結構中的比例,可能目的在於降低財務風險,強化財務穩健性。 總體而言,Paycom Software Inc. 在過去五年內,經歷了資產與負債的穩健成長,且財務比率的調整顯示公司在擴展業務的同時,持續控管融資杠杆,展現出較為穩定與謹慎的財務策略。
債務資產比率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
長期債務的流動部分 | ||||||
淨長期債務,減去流動部分 | ||||||
總債務 | ||||||
總資產 | ||||||
償付能力比率 | ||||||
債務資產比率1 | ||||||
基準 | ||||||
債務資產比率工業 | ||||||
工業 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= ÷ =
根據資料顯示,Paycom Software Inc. 在2018年至2022年間的財務趨勢可作以下分析:
- 總債務
- 總債務在此期間呈現逐年下降的趨勢,從2018年的34,389千美元逐步降低至2022年的29,000千美元。此趨勢反映出公司在償付債務方面持續進行調整與改善,可能為財務狀況的穩定或負債管理優化的跡象。
- 總資產
- 總資產在2018年為1,521,926千美元,經過幾年的成長,2022年已增加至3,902,513千美元,顯示公司資產規模在此期間大幅擴張,約為2018年的2.56倍。這代表公司在資本拓展或資產增長方面有顯著的積極作為。
- 債務資產比率
- 債務資產比率從2018年的0.02逐步降低到2022年的0.01,顯示公司在資產擴張的同時,債務比例相對維持較低水平,表明資產負債管理較為保守,並可能追求較為穩健的財務結構以降低財務風險。
綜合而言,Paycom Software Inc. 在五年間展現了資產持續擴增與負債規模縮小的趨勢,反映公司在資本運作和財務穩定性方面有一定的積極作為和風險控制。債務比率的持續偏低,可能有助於提升公司在經濟波動下的彈性與信用評等,進而支持長期的成長策略。
負債比率(包括經營租賃負債)
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
負債比率(包括經營租賃負債) = 債務總額(包括經營租賃負債) ÷ 總資產
= ÷ =
- 公司債務總額
- 2018年至2022年間,公司的債務總額持續增加,從34,389千美元逐步上升到70,012千美元,顯示公司在此期間增加了負債用以支援其業務擴張或資本支出。尤其在2019年,債務有較顯著的增長(約78%),此後增長速度較為平穩,但仍呈現逐年上升的趨勢。
- 總資產
- 從2018年至2022年,總資產顯著成長,由約1,521,926千美元增至3,902,513千美元,成長約2.56倍。此增長趨勢表明公司在資產負債表方面大幅擴張,可能反映擴大營業規模或資產投資策略的執行。特別是在2020年到2021年間,資產增長率較為顯著,顯示此段時間公司積極擴展資產基礎。
- 負債比率
- 負債比率持續維持在約0.02(2%)的水平,未見明顯變動,代表公司在整體資產結構中,負債比例較低,資本結構穩定。這樣的低負債比率可能反映公司偏重依賴自有資本進行擴張,以降低財務風險並維持較高的財務彈性。
財務槓桿比率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
總資產 | ||||||
股東權益 | ||||||
償付能力比率 | ||||||
財務槓桿比率1 | ||||||
基準 | ||||||
財務槓桿比率工業 | ||||||
工業 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= ÷ =
從資料中可以觀察到,Paycom Software Inc. 在五年的期間內,總資產持續呈現上升趨勢,由2018年的約1,521,926千美元增加至2022年的約3,902,513千美元,反映出公司在資產規模上持續擴張,可能包括不斷增加的固定資產或營運資金投入。同期,股東權益亦顯著上升,從約334,753千美元增長至約1,182,607千美元,顯示公司在累積獲利或資本運作方面得到了增強。
- 財務槓桿比率
- 財務槓桿比率在此期間逐步走低,從2018年的4.55下降至2022年的3.3。這一趨勢指出公司相較於資產規模,逐步降低了債務或槓桿運用,可能代表公司採取較為保守的財務策略,並增加自身資本比重,以降低財務風險。由此推測,公司可能在資金運用上更偏向於內部資金或股東權益,以支持資產的擴增和業務成長。
綜合來看,Paycom Software Inc. 在此五年期間展現了持續成長的趨勢,資產與股東權益同步提升,同時財務槓桿比率的降低亦可能是公司運用資金的謹慎策略,有助於降低潛在的財務風險,並支持公司未來的穩健發展。
利息覆蓋率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
淨收入 | ||||||
更多: 所得稅費用 | ||||||
更多: 利息支出 | ||||||
息稅前利潤 (EBIT) | ||||||
償付能力比率 | ||||||
利息覆蓋率1 | ||||||
基準 | ||||||
利息覆蓋率工業 | ||||||
工業 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
利息覆蓋率 = EBIT ÷ 利息支出
= ÷ =
根據所提供的財務資料,Paycom Software Inc. 在2018年至2022年間呈現出幾個值得關注的趨勢與變化。在息稅前利潤(EBIT)方面,公司由2018年的175,477千美元逐步增加至2022年的392,114千美元,顯示公司盈利能力具有持續的增長動能。這一趨勢反映出經營效益得以改善,可能來自於營收擴張或成本控制等多重因素。
利息支出顯示出較大的波動。2018年為766千美元,2019年增加至940千美元,然而2020年大幅下降至19千美元,之後在2022年回升至2,536千美元。這樣的變動可能反映公司負債結構或借款成本的調整,也可能因特殊交易或財務策略調整所影響。不過,整體來看,利息支出的變動不應過度解讀為持續的趨勢,需結合其他財務資訊進行更深入分析。
利息覆蓋率的走勢則提供了公司盈利能力的另一個視角。從2018年的229.08上升至2020年的9787.11,表示公司在該期間內有較強的盈利能力能夠覆蓋利息負債。然而,資料未提供2021年的數值,2022年則下降至154.62。儘管在2020年達到高點,反映出公司利用利潤來應付利息支出的能力非常強大,但2022年的顯著降低提示可能公司利潤變動或利息負擔上升,值得留意其可能對財務結構與償債能力的影響。
綜合來看,Paycom Software Inc. 在所分析期間內展現出盈利能力的成長,特別是EBIT的逐年提升。利息支出則較為波動,利息覆蓋率的變化則提示其盈利能力相對較為穩健,但在2022年遭遇一定挑戰。未來,投資者應持續監控公司盈利能力及負債結構的變化,以全面評估其財務穩定性與成長潛力。
固定費用覆蓋率
2022年12月31日 | 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||
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選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
淨收入 | ||||||
更多: 所得稅費用 | ||||||
更多: 利息支出 | ||||||
息稅前利潤 (EBIT) | ||||||
更多: 經營租賃項下的租金支出 | ||||||
固定費用和稅項前的利潤 | ||||||
利息支出 | ||||||
經營租賃項下的租金支出 | ||||||
固定費用 | ||||||
償付能力比率 | ||||||
固定費用覆蓋率1 | ||||||
基準 | ||||||
固定費用覆蓋率工業 | ||||||
工業 |
根據報告: 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31), 10-K (報告日期: 2019-12-31), 10-K (報告日期: 2018-12-31).
1 2022 計算
固定費用覆蓋率 = 固定費用和稅項前的利潤 ÷ 固定費用
= ÷ =
財務趨勢分析
利潤變動情況
從2018年至2022年,固定費用和稅項前的利潤展現出顯著的成長趨勢。2020年的利潤較2019年有所下降,但隨後在2021年和2022年持續攀升,2022年達到約404,414千美元,較前一年幾乎翻倍,顯示公司盈利能力呈現強勁成長。
固定費用的發展
固定費用在此期間均呈現逐年上升的趨勢,從2018年的8,366千美元逐步增加至2022年的14,836千美元。這表明公司在擴張或維持營運規模的同時,投入的固定成本也逐步增加,可能與公司業務擴張策略或人力資源投入相關。
固定費用覆蓋率的變化
該財務比率在不同年份之間波動較大。2018年和2019年,覆蓋率約為21.88%與21.48%,較為穩定。2020年顯著下降至17.43%,顯示在該年度固定費用相較於利潤來說佔比增加,可能受特定成本上升或收入下降影響。2021年,覆蓋率回升至22.51%,而在2022年進一步增至27.26%,反映公司固定費用相較於利潤的比例已大幅改善,盈利能力提升顯著,且成本控制得當或收入增長超越固定費用的增加。
整體洞見
綜合上述情報,Paycom Software Inc. 在此期間展現出持續的盈利能力增強,尤其是在2021年和2022年,利潤的顯著增加和固定費用覆蓋率的改善顯示出公司營運效率提升與成本控制良好。此外,固定費用的逐年增加雖然反映出成本的擴張,但藉由利潤的同步增長,整體財務狀況展現出正面的發展態勢。