現金流量表

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

Paycom Software Inc.、合併現金流量表

以千美元計

截至12個月	2022年12月31日	2021年12月31日	2020年12月31日	2019年12月31日	2018年12月31日
淨收入	281,389)	195,960)	143,453)	180,576)	137,065)
折舊和攤銷	92,699)	67,222)	53,373)	42,211)	29,657)
可供出售證券的折扣增加	(1,020)	(452)	(1,563)	(940)	(1,112)
非現金營銷費用	1,734)	1,051)	—)	—)	—)
財產和設備處置的（收益）損失	(150)	146)	—)	—)	—)
債務發行成本攤銷	847)	36)	36)	35)	32)
基於股票的薪酬費用	94,898)	97,506)	90,108)	47,268)	36,576)
為衍生工具結算支付的現金	205)	(741)	(613)	(81)	(188)
衍生品的（收益）損失	(1,559)	(662)	1,993)	1,456)	(479)
遞延所得稅淨額	(3,210)	32,906)	21,381)	21,011)	21,077)
其他	(206)	—)	—)	—)	—)
應收帳款	(13,353)	(360)	168)	(5,884)	(1,838)
預付費用	(6,497)	(5,875)	(4,293)	(5,903)	(2,676)
庫存	(224)	481)	(41)	(403)	(306)
其他資產	(13,907)	(7,862)	(1,720)	(3,555)	(762)
遞延合同成本	(122,440)	(103,356)	(89,776)	(76,204)	(60,730)
應付帳款	11,676)	(660)	1,529)	(221)	1,079)
所得稅，淨額	10,830)	(5,966)	(6,427)	(58)	3,085)
應計傭金和獎金	6,082)	8,654)	1,360)	1,672)	1,086)
應計工資單和假期	10,764)	9,730)	9,659)	4,129)	3,726)
遞延收入	15,990)	14,600)	10,582)	11,593)	13,027)
應計費用和其他流動負債	555)	17,004)	(2,002)	7,561)	6,498)
經營資產和負債的變化	(100,524)	(73,610)	(80,961)	(67,273)	(37,811)
為使凈收入與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整	83,714)	123,402)	83,754)	43,687)	47,752)
經營活動產生的現金凈額	365,103)	319,362)	227,207)	224,263)	184,817)
從為客戶持有的基金中購買投資	(268,718)	(398,819)	(332,756)	(195,811)	(145,011)
為客戶持有的基金的投資收益	382,230)	267,341)	308,981)	69,200)	155,500)
為客戶持有的資金凈變化	—)	—)	—)	—)	112,037)
購買無形資產	(4,120)	(5,500)	—)	—)	—)
購買財產和設備	(132,678)	(120,692)	(94,102)	(92,934)	(59,906)
投資活動產生的現金凈額（用於）	(23,286)	(257,670)	(117,877)	(219,545)	62,620)
發行債券所得款項	29,000)	—)	—)	—)	—)
回購普通股	(94,652)	—)	(52,040)	—)	(105,188)
與凈股票結算相關的已支付預扣稅	(5,171)	(65,580)	(62,811)	(42,528)	(20,248)
償還長期債務	(29,287)	(1,775)	(1,775)	(1,775)	(888)
客戶資金義務凈變化	361,133)	233,079)	(49,283)	694,991)	(121,414)
支付債券發行費用	(6,436)	—)	—)	(16)	(58)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	254,587)	165,724)	(165,909)	650,672)	(247,796)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的增（減）	596,404)	227,416)	(56,579)	655,390)	(359)
期初現金、現金等價物、限制性現金及限制性現金等價物	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	986,464)	46,077)
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物（期末）	2,409,095)	1,812,691)	1,585,275)	1,641,854)	45,718)

根據報告： 10-K (報告日期： 2022-12-31), 10-K (報告日期： 2021-12-31), 10-K (報告日期： 2020-12-31), 10-K (報告日期： 2019-12-31), 10-K (報告日期： 2018-12-31).

現金流量表組成部分	描述	公司
經營活動產生的現金凈額	經營活動現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。經營活動現金流量包括未定義為投資或融資活動的交易、調整和價值變化。	Paycom Software Inc.經營活動提供的凈現金從 2020 年到 2021 年以及從 2021 年到 2022 年有所增加。
投資活動產生的現金凈額（用於）	投資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。投資活動現金流量包括發放和收取貸款以及收購和處置債務或權益工具以及財產、廠房、設備和其他生產性資產。	Paycom Software Inc.投資活動提供的凈現金（用於）從 2020 年到 2021 年有所下降，但從 2021 年到 2022 年有所增加，超過了 2020 年的水準。
籌資活動提供（用於）的現金凈額	融資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。融資活動現金流量包括從擁有者那裡獲得資源，並向他們提供投資回報和投資回報;借款、償還借款或者清償債務的;以及以長期信用方式從債權人處取得的其他資源的取得和支付。	2020 年至 2021 年和 2021 年至 2022 年， Paycom Software Inc. 融資活動提供（用於）的凈現金有所增加。

Paycom Software Inc. (NYSE:PAYC)

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