償付能力比率分析
償付能力比率也稱為長期債務比率，衡量公司履行長期義務的能力。
償付能力比率（摘要）
e.l.f. Beauty, Inc.、償付能力比率
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
從資料中可以觀察到，e.l.f. Beauty, Inc.在不同財務比率方面呈現多樣化的變化趨勢。整體來看，公司在負債比率和財務槓桿方面經歷了顯著的波動，反映出其財務結構調整的情況。
首先，債務與股東權益比率以及負債股東權益比率（包括經營租賃負債）在2020年到2023年間持續下降，顯示公司在此期間逐步降低了負債比例，財務結構較為保守。然而，至2024年，這些比率又出現回升，暗示將來公司可能有增加負債的趨勢或是經營租賃負債的增長。
其次，債務與總資本比率以及涵蓋經營租賃負債的比率亦呈現相同趨勢，逐年下降後，在2024年又回升，反映公司在財務杠杆策略上經歷了縮減與擴張的循環。這些變化顯示公司在資本結構管理上可能在尋找最適負債水準，以平衡財務風險與資金成本。
此外，債務資產比率及負債比率（包括經營租賃負債）皆展現出下降趨勢，逐步降低負債對資產或整體資本的比例，總體而言，公司在2020至2023年間採取較為謹慎的財務策略，降低負債比率以減少財務風險；但2024年又有上升，顯示可能為支持未來的擴展或應對市場變化的策略調整。
在財務槓桿方面，指標從2020年的1.87逐步下降至2023年的1.45，意味著公司在提高槓桿操作上趨於保守。然而，在2024年又回升至1.76，顯示財務槓桿運用的重新增加，可能旨在放大股東權益的回報或應對資金需求的變化。
利息覆蓋率在2020年較低，僅為4.36，2021年急降至1.9，顯示在該年度公司承擔較高的利息支出壓力，但隨後於2022年大幅提升至11.41，2023年再增至17.06，並在2024年略降至12.91，折射出公司獲利能力或盈餘資金的改善，以及能較好地覆蓋利息負擔的能力。
固定費用覆蓋率則展現較高的波動性，從2020年的3.38升高至2023年的8.43，顯示公司在資金運用及經營成本控制方面有積極的調整。2024年略下降，但仍維持高於2019年的水平，表示公司在應對固定成本方面依然保持穩健的能力。
綜合來看，e.l.f. Beauty, Inc.的財務比率變動反映公司在過去幾年內持續調整其資本結構，從較為保守逐步走向較高槓桿，以及強化盈餘覆蓋能力。雖然部分比率在2024年出現上升，但整體趨勢顯示公司正在平衡財務穩健性與擴張需求，並有意在控制風險的同時追求營運績效的提升。
負債率
覆蓋率
債務與股東權益比率
e.l.f. Beauty, Inc.、債務與股東權益比率計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| 長期債務和融資租賃債務 | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| 總債務 | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| 股東權益 | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與股東權益比率1 | 0.41 | 0.16 | 0.31 | 0.47 | 0.57 | |
| 基準 | ||||||
| 債務與股東權益比率競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.65 | 0.74 | 0.68 | 0.69 | 0.75 | |
| 債務與股東權益比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 1.11 | 1.16 | 1.08 | 1.07 | 1.24 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
債務與股東權益比率 = 總債務 ÷ 股東權益
= 262,126 ÷ 642,572 = 0.41
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
財務趨勢分析摘要
從資料顯示，該公司於五個財務期間內的財務結構經歷了顯著變化，反映出相對穩健的資本結構調整與負債管理趨勢。以下為詳細分析：
- 總債務
- 2020年至2023年期間，總債務逐步減少，從1,386,560美元降低至66,456美元，展現出公司有意控制負債水平，可能出於降低財務風險或改善資金結構的考慮。然而，2024年總債務突然上升至262,126美元，這可能與額外融資需求或特定投資活動有關，但須進一步資料確認原因。
- 股東權益
- 股東權益則呈現持續上升的趨勢，從2020年的242,171美元增長至2024年的642,572美元，代表公司在累積資本和獲利方面表現積極，並持續提升所有者權益，反映出公司財務實力的增強與股東價值的增加。
- 債務與股東權益比率
- 該比率由2020年的0.57下降至2023年的最低點0.16，顯示公司逐步降低債務對股東權益的杠杆程度，進行負債減少或資本增厚的調整，表現出較低的財務槓桿風險。2024年比率回升至0.41，反映出負債比重稍有提升，可能因近期融資活動或負債結構調整而所致，需注意未來的負債管理與資金策略。
負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
e.l.f. Beauty, Inc.、債務與股東權益比率（包括經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| 長期債務和融資租賃債務 | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| 總債務 | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 7,016) | 4,510) | 4,391) | 4,292) | 3,083) | |
| 長期經營租賃義務 | 21,459) | 11,201) | 15,744) | 20,084) | 11,239) | |
| 債務總額（包括經營租賃負債） | 290,601) | 82,167) | 117,001) | 150,912) | 152,978) | |
| 股東權益 | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）1 | 0.45 | 0.20 | 0.37 | 0.56 | 0.63 | |
| 基準 | ||||||
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.66 | 0.76 | 0.69 | 0.71 | 0.77 | |
| 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 必需消費品 | 1.23 | 1.28 | 1.20 | 1.19 | 1.39 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
負債股東權益比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 股東權益
= 290,601 ÷ 642,572 = 0.45
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 債務總額（包括經營租賃負債）
- 從2020年到2023年，債務總額呈現出明顯的下降趨勢，從約153百萬美元逐步減少至約82百萬美元，反映公司在此期間進行了償債或負債結構調整。然而，2024年資料顯示該數值激增至約291百萬美元，顯示公司可能在該年度增加了借款或曾經有較大的財務負擔，需進一步審視其負債組成與融資策略。 overall, 債務的變化趨勢呈現先改善後又明顯擴張的狀況。
- 股東權益
- 股東權益在此期間持續增長，自2020年約242百萬美元上升至2024年的約643百萬美元，反映公司在營運盈餘的累積以及可能的股權融資或留存收益累計，顯示公司財務結構逐漸趨向穩健與擴張。這一趨勢表明公司價值持續提升，股東的權益亦同步增加，具有正面財務趨勢的意義。
- 負債股東權益比率（包括經營租賃負債）
- 比率由2020年的0.63逐步下降至2023年的0.20，反映出公司相較於股東權益而言，負債比例大幅降低，整體財務結構趨於保守與健康。然而，2024年比率回升至0.45，顯示負債水平較2023年有較明顯增加，可能與2024年的負債激增有關。這一變動暗示公司在財務槓桿策略上出現調整或風險偏好變化，需進一步評估其負債型態與融資目的。
- 總結
- 整體而言，e.l.f. Beauty, Inc.在觀察期內經歷了資產與股東權益的持續成長，但同時負債水準的波動亦提示公司在資金結構調整上的變化。負債比率的改善顯示財務結構逐步穩定，然而2024年的負債大幅增加則可能帶來新的財務風險。公司須持續監控負債水平，並評估融資策略，以確保長期的財務健康。
債務與總資本比率
e.l.f. Beauty, Inc.、債務與總資本比率計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| 長期債務和融資租賃債務 | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| 總債務 | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| 股東權益 | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| 總資本 | 904,698) | 477,473) | 409,295) | 396,182) | 380,827) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率1 | 0.29 | 0.14 | 0.24 | 0.32 | 0.36 | |
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.39 | 0.43 | 0.40 | 0.41 | 0.43 | |
| 債務與總資本比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 0.53 | 0.54 | 0.52 | 0.52 | 0.55 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
債務與總資本比率 = 總債務 ÷ 總資本
= 262,126 ÷ 904,698 = 0.29
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 總債務趨勢
- 從2020年到2023年，公司的總債務呈現持續下降的趨勢，從138,656千美元降低至66,456千美元，顯示出公司在這段期間內逐步減少負債以提高清償能力。然而，至2024年，總債務急劇上升至262,126千美元，反映出可能進行了較大的融資行動或負債休整，導致負債水準大幅提高。
- 總資本趨勢
- 總資本呈穩步成長的趨勢，從2020年的380,827千美元增加到2024年的904,698千美元，顯示公司在資產累積或股本擴張方面取得了顯著進展。這種成長可能受益於營運盈餘的累積、資本投資或新股發行所帶動，反映出公司在擴張或資本結構調整方面的積極作為。
- 債務與總資本比率變化
- 該比率由2020年的0.36逐步下降至2023年的0.14，展現公司在期間內負債相對資本的比重逐漸降低，代表財務風險逐步降低，資本結構變得更加穩健。然而，2024年比率回升至0.29，顯示公司負債比重再次增加，可能是因應公司策略調整或特殊融資需求，導致財務結構再度變得較為激進。
債務與總資本比率（包括經營租賃負債）
e.l.f. Beauty, Inc.、債務與總資本比率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| 長期債務和融資租賃債務 | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| 總債務 | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 7,016) | 4,510) | 4,391) | 4,292) | 3,083) | |
| 長期經營租賃義務 | 21,459) | 11,201) | 15,744) | 20,084) | 11,239) | |
| 債務總額（包括經營租賃負債） | 290,601) | 82,167) | 117,001) | 150,912) | 152,978) | |
| 股東權益 | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| 總資本（包括經營租賃負債） | 933,173) | 493,184) | 429,430) | 420,558) | 395,149) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）1 | 0.31 | 0.17 | 0.27 | 0.36 | 0.39 | |
| 基準 | ||||||
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.40 | 0.43 | 0.41 | 0.41 | 0.43 | |
| 債務與總資本比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 必需消費品 | 0.55 | 0.56 | 0.54 | 0.54 | 0.58 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
債務與總資本比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資本（包括經營租賃負債）
= 290,601 ÷ 933,173 = 0.31
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，e.l.f. Beauty, Inc. 的債務總額在過去五個年度中出現了顯著變化。在2020年至2022年期間，債務金額逐年下降，分別從152,978千美元減少至117,001千美元，顯示公司在該段期間可能進行了債務減少或償付活動。然而，2023年債務又進一步降低至82,167千美元，展現持續的還款趨勢。到了2024年，債務突然上升至290,601千美元，遠高於前幾年，這可能反映公司在該年度進行了重大的借款或新增負債措施以支持其資本運營或擴張策略。
公司總資本的變化則顯示穩步成長的趨勢，從2020年的395,149千美元逐步增加至2024年的933,173千美元，反映公司規模擴展或資本結構調整。雖然過程中有一定波動，但整體趨勢偏向持續成長，提供較大的資本支撐公司未來發展。
而言財務比率的趨勢方面，債務與總資本比率在期間內由0.39逐步下降至2023年的0.17，之後在2024年略升至0.31。此趨勢指示公司在早期逐步降低負債比例，有助於提升資產的負債比率安全性與財務穩健性。然而，2024年比率升高，可能因為債務增加速度較資本成長更快，反映負債負擔有所增加。此變動應引起注意，特別是在資本結構風險與償債能力方面的評估上仍需謹慎。
債務資產比率
e.l.f. Beauty, Inc.、資產負債率計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| 長期債務和融資租賃債務 | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| 總債務 | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| 總資產 | 1,129,247) | 595,601) | 494,632) | 487,393) | 453,104) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 債務資產比率1 | 0.23 | 0.11 | 0.20 | 0.26 | 0.31 | |
| 基準 | ||||||
| 債務資產比率競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.27 | 0.29 | 0.27 | 0.27 | 0.29 | |
| 債務資產比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 0.31 | 0.31 | 0.30 | 0.30 | 0.33 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
債務資產比率 = 總債務 ÷ 總資產
= 262,126 ÷ 1,129,247 = 0.23
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的資料，可以觀察到多個財務指標的趨勢變化。首先，總債務呈現大幅度下降的趨勢，從2020年的138,656千美元逐步降低至2023年的66,456千美元，然而在2024年再次顯著攀升至262,126千美元，顯示公司在此期間經歷了負債結構的波動或調整。聯繫到總資產的變化，則發現總資產總體呈上升趨勢，從2020年的453,104千美元擴展到2024年的1,129,247千美元，反映公司資產規模有明顯的擴張。
債務資產比率在2020年為0.31，之後逐步下降至2023年的0.11，表示公司逐步降低了債務佔資產的比例，提升了財務穩健性; 不過在2024年，該比率回升至0.23，暗示負債水平相對於資產有所增加，可能由於資產擴張伴隨著相應的融資或負債增加所致。
整體而言，公司在2020年至2023年間展現了債務比率的改善，資產基礎擴大且負債壓力有所減輕，但2024年的數據則提示公司在資產擴展的同時，也伴隨較高的負債水準，需進一步評估此變化背後的策略，包括融資成本、負債結構及資本運用等層面，以全方位理解公司財務狀況的轉變趨勢。
負債比率（包括經營租賃負債）
e.l.f. Beauty, Inc.、資產負債率（含經營租賃負債）計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 長期債務和融資租賃義務的流動部分 | 100,307) | 5,575) | 5,786) | 16,281) | 12,568) | |
| 長期債務和融資租賃債務 | 161,819) | 60,881) | 91,080) | 110,255) | 126,088) | |
| 總債務 | 262,126) | 66,456) | 96,866) | 126,536) | 138,656) | |
| 經營租賃負債的流動部分 | 7,016) | 4,510) | 4,391) | 4,292) | 3,083) | |
| 長期經營租賃義務 | 21,459) | 11,201) | 15,744) | 20,084) | 11,239) | |
| 債務總額（包括經營租賃負債） | 290,601) | 82,167) | 117,001) | 150,912) | 152,978) | |
| 總資產 | 1,129,247) | 595,601) | 494,632) | 487,393) | 453,104) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）1 | 0.26 | 0.14 | 0.24 | 0.31 | 0.34 | |
| 基準 | ||||||
| 負債比率（包括經營租賃負債）競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 0.27 | 0.29 | 0.28 | 0.28 | 0.30 | |
| 負債比率（包括經營租賃負債）工業 | ||||||
| 必需消費品 | 0.34 | 0.34 | 0.33 | 0.33 | 0.37 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
負債比率（包括經營租賃負債） = 債務總額（包括經營租賃負債） ÷ 總資產
= 290,601 ÷ 1,129,247 = 0.26
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 債務總額
- 從2020年至2023年期間，債務總額呈現顯著下降的趨勢，尤其是在2022年達到最低點117,001千美元後，於2024年大幅激增至290,601千美元，顯示公司在最新年度經歷了較大的負債擴張，可能涉及新融資或資本運作的調整。
- 總資產
- 總資產逐年增加，尤其是在2023年達到595,601千美元，並於2024年進一步增長至1,129,247千美元，顯示公司規模擴張明顯，可能伴隨資本投入與資產擴充策略，反映公司規模正持續擴大。
- 負債比率（包括經營租賃負債）
- 負債比率在2020年至2023年持續下降，從0.34降至0.14，顯示公司負債相較於資產的比例逐步降低，反映財務結構較為穩健或負債管理改善。然而，2024年負債比率上升至0.26，顯示公司在此年度負債相對於資產比例已有所增加，可能由於債務激增所致，值得持續追蹤其財務風險。
財務槓桿比率
e.l.f. Beauty, Inc.、財務槓桿率計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 總資產 | 1,129,247) | 595,601) | 494,632) | 487,393) | 453,104) | |
| 股東權益 | 642,572) | 411,017) | 312,429) | 269,646) | 242,171) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 財務槓桿比率1 | 1.76 | 1.45 | 1.58 | 1.81 | 1.87 | |
| 基準 | ||||||
| 財務槓桿比率競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 2.43 | 2.58 | 2.52 | 2.57 | 2.59 | |
| 財務槓桿比率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 3.62 | 3.71 | 3.59 | 3.59 | 3.76 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
財務槓桿比率 = 總資產 ÷ 股東權益
= 1,129,247 ÷ 642,572 = 1.76
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的財務資料，e.l.f. Beauty, Inc. 在五個年度期間呈現出一些值得注意的變化趨勢。總資產方面，從2020年到2024年期間持續增長，顯示公司在資產規模上展現出擴張的趨勢。
具體來說，2020年總資產約為4.53億美元，經過三年的持續成長，至2024年達到約11.29億美元，增幅較為顯著，反映出公司的規模在擴大，可能為資本支出擴張或收購其他資產所促成。
另一方面，股東權益同樣呈現穩定成長的趨勢，從2020年的約2.42億美元升至2024年的約6.43億美元。這說明公司的累積淨值逐步增加，投資者信心有所提升，且公司可能在利潤表現和保留盈餘方面有所改善。
財務槓桿比率則在總體上呈現下降的趨勢，從2020年的1.87下降至2023年的1.45，之後略微上升至2024年的1.76。這表明公司在早期階段債務負擔稍有降低，較為依賴股東權益作為資金來源，但在2024年又略微提高槓桿比率，可能是增加融資或進行資本運作所導致。
總體來看，e.l.f. Beauty, Inc. 正在進行積極的規模擴張，資產與股東權益同步增加，財務槓桿合理波動，反映公司在追求擴張的同時，亦保持著一定的財務穩健度。未來若能持續管理槓桿比率，並保持收益成長，則公司具備良好的長期發展潛力。
利息覆蓋率
e.l.f. Beauty, Inc.、利息覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | 127,663) | 61,530) | 21,770) | 6,232) | 17,884) | |
| 更多： 所得稅費用 | 13,327) | 2,544) | 3,661) | (2,542) | 6,185) | |
| 更多： 利息支出 | 11,840) | 3,990) | 2,444) | 4,095) | 7,170) | |
| 息稅前盈利 （EBIT） | 152,830) | 68,064) | 27,875) | 7,785) | 31,239) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 利息覆蓋率1 | 12.91 | 17.06 | 11.41 | 1.90 | 4.36 | |
| 基準 | ||||||
| 利息覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 21.28 | 25.28 | 41.99 | 36.09 | 35.05 | |
| 利息覆蓋率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 10.92 | 11.37 | 15.69 | 11.46 | 11.62 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
利息覆蓋率 = EBIT ÷ 利息支出
= 152,830 ÷ 11,840 = 12.91
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
本資料呈現了 e.l.f. Beauty, Inc. 從2020年至2024年度的幾項核心財務數據，反映出公司在此期間的盈餘表現、財務管理以及支付利息能力的變化趨勢。
- 息稅前盈利（EBIT）
- 2020年，息稅前盈利為31,239千美元，受到2021年快速下降至7,785千美元的影響，顯示出公司在該年度面臨營運壓力或獲利能力降低的情況。然而，從2021年至2024年，該數值逐步回升，尤其在2023年達到高點68,064千美元，並於2024年略微擴增至152,830千美元，呈現出顯著的盈利恢復與增長趨勢。
- 利息支出
- 2020年利息支出為7,170千美元，之後有一定波動，2021年大幅下降至4,095千美元，2022年進一步降低至2,444千美元。此後，2023年利息支出反彈至3,990千美元，2024年達到11,840千美元，顯示出公司在此期間的融資成本或負債結構略有變動，且2024年支出高於2020年的水平。
- 利息覆蓋率
- 作為評估公司償還利息能力的指標，2020年為4.36，2021年降至1.9，顯示公司當時的利潤較低，償付能力相對較弱。然而，自2022年起，利息覆蓋率迅速上升，至11.41（2022年）、17.06（2023年），並在2024年略微下降至12.91，顯示出公司盈利能力顯著改善，能更輕鬆應付利息費用，並表明財務狀況在持續改善。
整體來看，該公司在2020至2021年間經歷盈利大幅波動，2021年盈餘大幅下滑後，隨後逐步修復與增長，2023年達到高點。利息支出波動反映出負債管理的調整，而利息覆蓋率的持續提升則象徵公司財務健康狀況的明顯改善。這些趨勢表明公司在經濟與營運環境變動下，不僅克服短期困境，也展現出較強的盈利與償債能力增強，為未來的持續成長奠定良好基礎。
固定費用覆蓋率
e.l.f. Beauty, Inc.、固定費用覆蓋率計算、與基準測試的比較
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | 2022年3月31日 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||
| 淨收入 | 127,663) | 61,530) | 21,770) | 6,232) | 17,884) | |
| 更多： 所得稅費用 | 13,327) | 2,544) | 3,661) | (2,542) | 6,185) | |
| 更多： 利息支出 | 11,840) | 3,990) | 2,444) | 4,095) | 7,170) | |
| 息稅前盈利 （EBIT） | 152,830) | 68,064) | 27,875) | 7,785) | 31,239) | |
| 更多： 經營租賃成本 | 7,341) | 4,638) | 4,686) | 4,756) | 2,950) | |
| 固定費用和稅項前的利潤 | 160,171) | 72,702) | 32,561) | 12,541) | 34,189) | |
| 利息支出 | 11,840) | 3,990) | 2,444) | 4,095) | 7,170) | |
| 經營租賃成本 | 7,341) | 4,638) | 4,686) | 4,756) | 2,950) | |
| 固定費用 | 19,181) | 8,628) | 7,130) | 8,851) | 10,120) | |
| 償付能力比率 | ||||||
| 固定費用覆蓋率1 | 8.35 | 8.43 | 4.57 | 1.42 | 3.38 | |
| 基準 | ||||||
| 固定費用覆蓋率競爭 對手2 | ||||||
| Procter & Gamble Co. | 12.98 | 14.41 | 18.38 | 16.85 | 15.50 | |
| 固定費用覆蓋率工業 | ||||||
| 必需消費品 | 7.38 | 7.41 | 9.12 | 7.50 | 7.23 | |
根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).
1 2024 計算
固定費用覆蓋率 = 固定費用和稅項前的利潤 ÷ 固定費用
= 160,171 ÷ 19,181 = 8.35
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 整體盈利趨勢
- 從2020年至2024年的資料顯示，e.l.f. Beauty, Inc. 的固定費用和稅項前的利潤呈現出顯著的成長趨勢。2020年，其利潤為34,189千美元，經歷了較大的波動，最低點在2021年降至12,541千美元，但隨後於2022年大幅回升至32,561千美元，並在2023年達到高峰72,702千美元，2024年則再度跳升至160,171千美元，顯示公司在各年度中持續擴展與盈利能力改善。
- 固定費用變化
- 固定費用由2020年的10,120千美元逐步上升到2024年的19,181千美元。除了2022年固定費用有所減少（7130千美元），其他年份皆呈現增加趨勢。雖然固定費用逐年增加，但與利潤的擴張相比，固定費用的增幅較為溫和，反映出公司在擴展業務的同時，努力控制成本。
- 固定費用覆蓋率分析
- 該比率由2020年的3.38顯著上升至2023年的8.43，2024年微微下降至8.35。這一趨勢表明公司在營運效率或盈利能力方面有所改善，能較好地覆蓋固定費用，意味著盈利質量和經營效率逐步提升。2020年較低的覆蓋率可能反映出初期盈利能力較弱，但隨著盈利的提升，公司的成本覆蓋能力也隨之增强。
- 綜合評估
- 經由這些資料可觀察到，e.l.f. Beauty, Inc. 在過去幾年持續實現盈利成長，尤其在2023年與2024年達到顯著的盈利高點，顯示其經營策略有效且具有良好的擴展潛力。儘管固定費用亦有上升，但由於利潤的快速增長，固定費用覆蓋率明顯改善，展現出公司在盈利能力和成本控制方面的正面進展。未來持續關注成本管理與市場擴展的平衡，將有助於保持長期的穩定成長。