現金流量表

現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。

現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。

e.l.f. Beauty, Inc.、合併現金流量表

以千美元計

截至12個月	2024年3月31日	2023年3月31日	2022年3月31日	2021年3月31日	2020年3月31日
淨收入	127,663)	61,530)	21,770)	6,232)	17,884)
折舊和攤銷	35,913)	22,164)	27,083)	25,179)	22,843)
重組費用（收入）	—)	—)	50)	2,641)	(5,982)
基於股票的薪酬費用	40,625)	29,117)	19,646)	19,682)	15,488)
債務發行成本攤銷和債務貼現	430)	346)	394)	847)	747)
遞延所得稅	(3,276)	(6,401)	(3,701)	(8,584)	2,443)
權益投資減值	2,875)	—)	—)	—)	—)
與購置相關的賣家費用	(10,549)	—)	—)	—)	—)
清償債務損失	—)	176)	460)	—)	—)
其他，淨	1,227)	179)	496)	383)	873)
應收帳款	(49,598)	(22,432)	(5,597)	(10,529)	2,504)
庫存	(93,930)	3,174)	(27,655)	(10,937)	(435)
預付費用和其他資產	(55,182)	(24,553)	(10,555)	(9,659)	(6,500)
應付賬款和應計費用	81,215)	42,995)	1,498)	17,472)	5,962)
其他責任	(6,259)	(4,412)	(4,376)	(3,252)	(11,514)
經營資產和負債的變化	(123,754)	(5,228)	(46,685)	(16,905)	(9,983)
為使凈收入與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整	(56,509)	40,353)	(2,257)	23,243)	26,429)
經營活動產生的現金凈額	71,154)	101,883)	19,513)	29,475)	44,313)
收購，扣除收購的現金	(274,973)	—)	—)	—)	(25,923)
購買財產和設備	(8,659)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(9,422)
投資貢獻	(1,028)	—)	—)	—)	—)
投資活動中使用的現金凈額	(284,660)	(1,723)	(4,818)	(6,474)	(35,345)
循環信貸額度的收益	89,500)	—)	26,480)	20,000)	—)
償還迴圈信用額度	—)	—)	(26,480)	(20,000)	—)
長期債務收益	115,000)	—)	25,581)	—)	—)
償還長期債務	(7,875)	(30,000)	(54,525)	(11,756)	(9,488)
支付的債務發行成本	(665)	—)	(1,064)	(334)	—)
回購普通股	—)	—)	—)	—)	(7,904)
發行普通股收到的現金	5,561)	8,053)	1,677)	1,503)	1,488)
其他，淨	(576)	(788)	(779)	(813)	(771)
籌資活動提供（用於）的現金凈額	200,945)	(22,735)	(29,110)	(11,400)	(16,675)
匯率變動對現金和現金等價物的影響	(34)	—)	—)	—)	—)
現金及現金等價物淨增加（減少）	(12,595)	77,425)	(14,415)	11,601)	(7,707)
期初現金及現金等價物	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)	53,874)
期末現金及現金等價物	108,183)	120,778)	43,353)	57,768)	46,167)

根據報告： 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-K (報告日期： 2020-03-31).

現金流量表組成部分	描述	公司
經營活動產生的現金凈額	經營活動現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。經營活動現金流量包括未定義為投資或融資活動的交易、調整和價值變化。	2022 年至 2023 年， e.l.f. Beauty, Inc. 經營活動提供的現金凈額有所增加，但隨後在 2023 年至 2024 年期間略有下降。
投資活動中使用的現金凈額	投資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。投資活動現金流量包括發放和收取貸款以及收購和處置債務或權益工具以及財產、廠房、設備和其他生產性資產。	2022 年至 2023 年， e.l.f. Beauty, Inc. 投資活動中使用的凈現金有所增加，但隨後在 2023 年至 2024 年期間大幅下降。
籌資活動提供（用於）的現金凈額	融資活動的現金流入（流出）金額，不包括已終止經營業務。融資活動現金流量包括從擁有者那裡獲得資源，並向他們提供投資回報和投資回報;借款、償還借款或者清償債務的;以及以長期信用方式從債權人處取得的其他資源的取得和支付。	2022 年至 2023 年和 2023 年至 2024 年， e.l.f. Beauty, Inc. 融資活動提供（用於）的凈現金有所增加。

e.l.f. Beauty, Inc. (NYSE:ELF)

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