流動性比率分析
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流動性比率（摘要）
e.l.f. Beauty, Inc.、流動性比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30).
根據提供的財務比率數據，可以觀察到 e.l.f. Beauty, Inc. 在不同財務指標上呈現出一定的變化趨勢，具體分析如下：
- 當前流動性比率
- 該比率於2019年6月30日的3.07稍後略增至2019年9月30日的3.12，隨後經歷一段下降，至2020年3月31日降低至2.59，之後數值維持在2.2到2.96之間。值得注意的是，2022年6月30日的比率增至3.51後，呈現較高的流動性水平，之後略微回落但仍較早期期間偏高。整體來看，公司在前期展示較為穩定且偏高的流動性，但於2023年之後有所下降，並於2024年第三季度降至1.59，顯示流動資金較早期水平有所下降，可能反映短期償付能力的壓力有所增加。
- 快速流動性比率
- 該比率在2019年6月30日為1.81，之後略微提升至2019年9月30日的1.86，並在2020年前期逐步回落，最低點在2020年9月30日的1.2，之後逐步回升至2022年6月的1.94後，於2023年初降至0.64，接著又逐漸回升至2024年6月的0.88。此趨勢顯示在疫情及其後的經濟不確定性期間，公司的短期償付能力受到一定衝擊，但在較近期的季度呈現回升跡象，可能反映公司現金及短期資產狀況的改善或調整。
- 現金流動性比率
- 該比率於2019年6月30日為1.32，逐步下降至2020年3月的0.9，之後數值波動，尤其在2021年和2022年期間維持較低水準，如2022年12月的0.67，表明現金及短期資產的相對比例較低。2023年之後，數值有一定改善，收於2024年6月的0.88，較早期期間略高，暗示公司在短期資金流動性方面有所改善，但總體仍維持較低水平，反映出公司可能面臨資金壓力或流動性挑戰。
綜合該公司財務比率的變化趨勢，可以評估出以下幾點結論：
- 流動資產的整體水平在疫情前較為穩定，疫情期間有明顯波動，但在某些時期出現較高的流動性狀況，該現象可能為公司在應對經濟不確定性時的策略調整。
- 短期流動能力指標在疫情後經歷一定的波動和下降，顯示公司可能在短期資金管理或營運資金流動方面遭遇壓力，特別是在2023年前後，反映出經營或資金配置需轉變以因應變動的經濟環境。
- 短期現金流動性指標一方面受到外部經濟因素和疫情影響，另一方面也顯示公司已在逐步改善流動資金狀況，但仍未回復到較早期的較高水平，未來需持續關注其資金管理策略與短期資金鏈。
總結而言，e.l.f. Beauty, Inc. 的流動性指標在疫情過後呈現一定程度的改善跡象，但相較於疫情前仍偏低，表明公司在短期資金流動性方面仍存在持續的挑戰。公司可能需要進一步優化資金管理以提升短期償付能力，並因應經濟環境的不確定性進行策略調整。
當前流動性比率
e.l.f. Beauty, Inc.、當前流動性比率、計算 （季度數據）
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 當前流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30).
1 Q1 2025 計算
當前流動性比率 = 流動資產 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料顯示，e.l.f. Beauty, Inc. 的流動資產自2019年6月30日的約1.41億美元逐步增加，至2024年6月30日達到約5.30億美元，展現出資產規模持續擴大的趨勢。期間內的增長較為穩定，特別是從2021年起，流動資產的年增長較為明顯，反映出公司資產擴張的策略可能涉及積極的資金運用與擴張。 另一方面，流動負債也呈現持續上升的趨勢，從2019年6月的約4,600萬美元增加到2024年6月的約3億美元。這顯示公司可能透過增加負債來支持資產擴張或經營需求。值得注意的是，雖然流動負債增長速度較快，但其與流動資產比率（即當前流動性比率）呈現一定程度的變動。 在流動性比率方面，初期（2019年）維持在3左右，隨著時間推移有一定的波動。2020年到2022年間，該比率徘徊在2.4到3.5之間，顯示公司有一定的短期償債能力。進入2023年及2024年後，該比率較早期有所降低，尤其是在2024年第一、第二季度，降至約1.5至1.8的水準，揭示償債緊迫性略有上升，可能反映出短期負債的快速增加或流動資產擴張未完全匹配的情況。 整體而言，儘管公司展現出資產和負債同步成長的趨勢，但流動性比例的波動和近期的下降，提醒管理層需要關注短期資金運用效率與償債能力的維持。未來若持續擴張，持續監測流動資產佔比及負債結構，對確保財務健康並支持長期成長具有關鍵性。
快速流動性比率
e.l.f. Beauty, Inc.、速動流動性比率、計算 （季度數據）
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 速動資產合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 快速流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30).
1 Q1 2025 計算
快速流動性比率 = 速動資產合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 速動資產整體趨勢
- 從2019年6月到2024年6月的資料顯示，e.l.f. Beauty, Inc. 的速動資產持續增加，尤其在2022年之後顯著成長。2023年6月達到約231,980千美元，較早期資料有明顯攀升，表明公司在流動資產管理方面逐步擴大，可能包括現金、應收帳款及其他高流動性資產的增加，反映公司資產組合強化以及營運規模的擴大。
- 流動負債變化
- 流動負債呈上升趨勢，尤其在2022年以後快速增加，從2021年的約152,371千美元迅速成長至2024年6月的約299,805千美元。這顯示公司或許在擴充營運規模時，負債負擔亦同步擴大，可能包括短期借款、應付帳款等。雖然負債上升，但與速動資產的增長相較，仍維持一定的流動性潛力。
- 快速流動性比率趨勢
- 此比率在整個期間內波動較大，且2023年第一季度驟降至0.64，較之前數據低許多，反映短期償債能力在某一期間可能受到較大壓力。然而，隨後數據略有回升，於2023年年底達到0.88，顯示公司在近期改善了流動資產與流動負債的比例。整體來看，公司的短期償債能力在歷史高點相對疲弱，但在部分時期呈現回升趨勢。
綜合分析，e.l.f. Beauty, Inc. 在過去數年持續擴展其資產與負債規模，反映公司在營運與資產管理方面展現積極態度。然而，與資產增長相伴隨的負債也在增加，且短期償付能力在某些時候呈現壓力。公司未來的財務健康將依賴於其資產利用效率與負債控管能力，特別是在面臨市場波動時。
現金流動性比率
e.l.f. Beauty, Inc.、現金流動性比率、計算 （季度數據）
| 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | 2022年12月31日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年3月31日 | 2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年6月30日 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 2020年9月30日 | 2020年6月30日 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2019年9月30日 | 2019年6月30日 | ||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資產總額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Procter & Gamble Co. | ||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30).
1 Q1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資產總額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 現金資產總額
- 從2019年6月到2024年6月，e.l.f. Beauty的現金資產逐步增加，顯示公司在此期間累積較多的流動資金。特別是在2023年第二季度後，現金資產明顯成長，可能反映公司擴張計畫或改善的資金運作效率。
- 流動負債
- 流動負債亦呈現上升趨勢，尤其從2021年起，負債規模大幅攀升，至2024年6月已超過三百萬美元。同期，負債的增加可能因公司進行擴張、投資或營運資金需求增加，但也可能影響短期償債能力，需進一步觀察負債結構與利息負擔。
- 現金流動性比率
- 該比率自2019年以來波動較大，且在2021年之前多數階段皆大於1，表示短期償債能力尚相對充裕。然而，自2021年開始，比例大幅下降，尤其在2022年第三季度降至約0.24，表示短期流動性嚴重緊張，可能由於負債快速增加或資金調度不佳造成。此後比率略有改善，但仍未恢復至較高水準，顯示公司短期資金流動面臨一定挑戰。