現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
e.l.f. Beauty, Inc.、合併現金流量表（季度數據）
以千美元計
|
截至 3 個月 |
2024年6月30日 |
|
2024年3月31日 |
|
2023年12月31日 |
|
2023年9月30日 |
|
2023年6月30日 |
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2023年3月31日 |
|
2022年12月31日 |
|
2022年9月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2022年3月31日 |
|
2021年12月31日 |
|
2021年9月30日 |
|
2021年6月30日 |
|
2021年3月31日 |
|
2020年12月31日 |
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2020年9月30日 |
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2020年6月30日 |
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2020年3月31日 |
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2019年12月31日 |
|
2019年9月30日 |
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2019年6月30日 |
|
|
|
淨收入 |
47,555) | |
14,527) | |
26,888) | |
33,271) | |
52,977) | |
16,246) | |
19,105) | |
11,710) | |
14,469) | |
1,556) | |
6,214) | |
5,724) | |
8,276) | |
(24) | |
4,297) | |
447) | |
1,512) | |
(341) | |
8,002) | |
6,517) | |
3,706) | |
|
|
折舊、攤銷和非現金租賃費用 |
11,134) | |
11,666) | |
11,936) | |
6,674) | |
5,637) | |
5,668) | |
5,421) | |
5,351) | |
5,724) | |
6,766) | |
6,968) | |
7,127) | |
6,222) | |
6,371) | |
6,211) | |
6,168) | |
6,429) | |
5,980) | |
5,694) | |
5,977) | |
5,192) | |
|
|
重組費用（收入） |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(18) | |
(14) | |
96) | |
(14) | |
2,641) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
8) | |
(4,198) | |
(1,792) | |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
12,964) | |
11,166) | |
11,042) | |
11,217) | |
7,200) | |
7,284) | |
7,257) | |
8,034) | |
6,542) | |
5,048) | |
5,211) | |
5,107) | |
4,280) | |
4,642) | |
5,028) | |
5,385) | |
4,627) | |
4,206) | |
3,352) | |
4,004) | |
3,926) | |
|
|
債務發行成本攤銷和債務貼現 |
138) | |
140) | |
141) | |
74) | |
75) | |
75) | |
90) | |
90) | |
91) | |
90) | |
93) | |
93) | |
118) | |
206) | |
213) | |
214) | |
214) | |
182) | |
186) | |
189) | |
190) | |
|
|
遞延所得稅 |
5,108) | |
(1,592) | |
(2,843) | |
(954) | |
2,113) | |
(4,582) | |
(2,861) | |
(2,903) | |
3,945) | |
(3,300) | |
(2,036) | |
(2,636) | |
4,271) | |
(2,900) | |
(3,219) | |
(2,051) | |
(414) | |
1,563) | |
(2,463) | |
2,257) | |
1,086) | |
|
|
權益投資減值 |
—) | |
1,155) | |
—) | |
—) | |
1,720) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
與購置相關的賣家費用 |
—) | |
—) | |
(10,549) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
清償債務損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
176) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
460) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
(127) | |
1,200) | |
(194) | |
150) | |
71) | |
180) | |
23) | |
(45) | |
21) | |
39) | |
200) | |
160) | |
97) | |
329) | |
80) | |
(98) | |
72) | |
463) | |
46) | |
348) | |
16) | |
|
|
應收帳款 |
(31,815) | |
(3,720) | |
(27,066) | |
3,803) | |
(22,615) | |
(1,812) | |
(12,319) | |
(1,574) | |
(6,727) | |
1,614) | |
(2,837) | |
(1,403) | |
(2,971) | |
4,341) | |
(10,747) | |
(3,949) | |
(174) | |
5,531) | |
(7,382) | |
(5,286) | |
9,641) | |
|
|
庫存 |
(8,074) | |
12,968) | |
(40,994) | |
(49,175) | |
(16,729) | |
(74) | |
38) | |
(10,948) | |
14,158) | |
735) | |
(8,432) | |
(22,278) | |
2,320) | |
11,414) | |
(4,081) | |
(11,727) | |
(6,543) | |
4,168) | |
2,468) | |
170) | |
(7,241) | |
|
|
預付費用和其他資產 |
(30,500) | |
(4,486) | |
(23,606) | |
(18,996) | |
(8,094) | |
(9,330) | |
(5,668) | |
(6,297) | |
(3,258) | |
(1,970) | |
(2,206) | |
752) | |
(7,131) | |
(4,646) | |
(2,005) | |
(4,073) | |
1,065) | |
(3,240) | |
(2,058) | |
(1,927) | |
725) | |
|
|
應付賬款和應計費用 |
(3,107) | |
(3,518) | |
39,621) | |
43,098) | |
2,014) | |
20,385) | |
15,812) | |
10,240) | |
(3,442) | |
2,189) | |
5,187) | |
1,541) | |
(7,419) | |
6,051) | |
3,459) | |
2,071) | |
5,891) | |
(11,666) | |
13,446) | |
1,992) | |
2,190) | |
|
|
其他負債 |
(1,995) | |
(2,491) | |
(1,507) | |
(1,246) | |
(1,015) | |
(1,158) | |
(1,119) | |
(1,190) | |
(945) | |
(1,062) | |
(1,296) | |
(1,001) | |
(1,017) | |
(900) | |
(699) | |
(797) | |
(856) | |
(333) | |
(504) | |
(5,903) | |
(4,774) | |
|
|
經營資產和負債的變化 |
(75,491) |
|
(1,247) |
|
(53,552) |
|
(22,516) |
|
(46,439) |
|
8,011) |
|
(3,256) |
|
(9,769) |
|
(214) |
|
1,506) |
|
(9,584) |
|
(22,389) |
|
(16,218) |
|
16,260) |
|
(14,073) |
|
(18,475) |
|
(617) |
|
(5,540) |
|
5,970) |
|
(10,954) |
|
541) |
|
|
|
為使凈收入與經營活動提供的現金凈額相協調而進行的調整 |
(46,274) |
|
22,488) |
|
(44,019) |
|
(5,355) |
|
(29,623) |
|
16,636) |
|
6,850) |
|
758) |
|
16,109) |
|
10,131) |
|
838) |
|
(12,442) |
|
(784) |
|
27,549) |
|
(5,760) |
|
(8,857) |
|
10,311) |
|
6,854) |
|
12,793) |
|
(2,377) |
|
9,159) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
1,281) |
|
37,015) |
|
(17,131) |
|
27,916) |
|
23,354) |
|
32,882) |
|
25,955) |
|
12,468) |
|
30,578) |
|
11,687) |
|
7,052) |
|
(6,718) |
|
7,492) |
|
27,525) |
|
(1,463) |
|
(8,410) |
|
11,823) |
|
6,513) |
|
20,795) |
|
4,140) |
|
12,865) |
|
|
|
收購，扣除收購的現金 |
—) | |
—) | |
(274,973) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(25,923) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
購買財產和設備 |
(786) | |
(2,675) | |
(4,519) | |
(849) | |
(616) | |
(76) | |
(953) | |
(453) | |
(241) | |
(222) | |
(947) | |
(1,313) | |
(2,336) | |
(2,516) | |
(1,212) | |
(1,591) | |
(1,155) | |
(2,349) | |
(1,539) | |
(2,630) | |
(2,904) | |
|
|
投資貢獻 |
—) | |
(1,028) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他，淨 |
(93) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
投資活動中使用的現金凈額 |
(879) |
|
(3,703) |
|
(279,492) |
|
(849) |
|
(616) |
|
(76) |
|
(953) |
|
(453) |
|
(241) |
|
(222) |
|
(947) |
|
(1,313) |
|
(2,336) |
|
(2,516) |
|
(1,212) |
|
(1,591) |
|
(1,155) |
|
(28,272) |
|
(1,539) |
|
(2,630) |
|
(2,904) |
|
|
|
循環信貸額度的收益 |
—) | |
—) | |
89,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
26,480) | |
—) | |
—) | |
—) | |
20,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還迴圈信用額度 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(13,480) | |
(13,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(20,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
長期債務收益 |
—) | |
—) | |
115,000) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
25,581) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還長期債務 |
—) | |
(2,687) | |
(2,688) | |
(1,250) | |
(1,250) | |
(1,250) | |
(26,250) | |
(1,250) | |
(1,250) | |
(1,250) | |
(1,250) | |
(1,250) | |
(50,775) | |
(3,093) | |
(3,094) | |
(3,094) | |
(2,475) | |
(2,475) | |
(2,475) | |
(2,475) | |
(2,063) | |
|
|
支付的債務發行成本 |
—) | |
—) | |
—) | |
(665) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,064) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(334) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
回購普通股 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(4,358) | |
(1,000) | |
(1,467) | |
(1,079) | |
|
|
發行普通股收到的現金 |
464) | |
2,668) | |
2,143) | |
265) | |
485) | |
2,401) | |
3,149) | |
2,501) | |
2) | |
441) | |
12) | |
761) | |
463) | |
621) | |
371) | |
113) | |
398) | |
216) | |
406) | |
626) | |
240) | |
|
|
其他，淨 |
(56) | |
(87) | |
(84) | |
(203) | |
(202) | |
(200) | |
(197) | |
(197) | |
(194) | |
(192) | |
(192) | |
(188) | |
(207) | |
(208) | |
(204) | |
(201) | |
(200) | |
(197) | |
(194) | |
(193) | |
(187) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
408) |
|
(106) |
|
203,871) |
|
(1,853) |
|
(967) |
|
951) |
|
(23,298) |
|
1,054) |
|
(1,442) |
|
(1,001) |
|
(14,910) |
|
(13,677) |
|
478) |
|
(2,680) |
|
(2,927) |
|
(3,182) |
|
(2,611) |
|
(6,814) |
|
(3,263) |
|
(3,509) |
|
(3,089) |
|
|
|
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
41) | |
22) | |
(56) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
現金及現金等價物淨增加（減少） |
851) |
|
33,228) |
|
(92,808) |
|
25,214) |
|
21,771) |
|
33,757) |
|
1,704) |
|
13,069) |
|
28,895) |
|
10,464) |
|
(8,805) |
|
(21,708) |
|
5,634) |
|
22,329) |
|
(5,602) |
|
(13,183) |
|
8,057) |
|
(28,573) |
|
15,993) |
|
(1,999) |
|
6,872) |
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根據報告：
10-Q (報告日期： 2024-06-30), 10-K (報告日期： 2024-03-31), 10-Q (報告日期： 2023-12-31), 10-Q (報告日期： 2023-09-30), 10-Q (報告日期： 2023-06-30), 10-K (報告日期： 2023-03-31), 10-Q (報告日期： 2022-12-31), 10-Q (報告日期： 2022-09-30), 10-Q (報告日期： 2022-06-30), 10-K (報告日期： 2022-03-31), 10-Q (報告日期： 2021-12-31), 10-Q (報告日期： 2021-09-30), 10-Q (報告日期： 2021-06-30), 10-K (報告日期： 2021-03-31), 10-Q (報告日期： 2020-12-31), 10-Q (報告日期： 2020-09-30), 10-Q (報告日期： 2020-06-30), 10-K (報告日期： 2020-03-31), 10-Q (報告日期： 2019-12-31), 10-Q (報告日期： 2019-09-30), 10-Q (報告日期： 2019-06-30).
從資料中可以觀察到e.l.f. Beauty, Inc.的淨收入在2019年至2021年期間呈現顯著成長的趨勢，尤其在2021年達到高點。然而，自2022年起，淨收入的數字出現較大的波動，特別是在2023年和2024年，數值一度出現大幅的變動，顯示公司在營運成效上面臨一定的不穩定性。
折舊、攤銷和非現金租賃費用的數值整體維持在較高水平，且逐步增加，反映公司在資產折舊攤銷方面的持續支出，這部分的費用對於盈利能力的淨影響較小，但對現金流有一定的消耗作用。重組費用的波動性較大，於某些期間出現顯著的負值，可能代表公司在某些季度進行了重整或資產處理，進而影響短期的財務表現。
基於股票的薪酬費用逐季增加，尤其在2022年後明顯攀升，可能反映公司為激勵管理層和員工所做的股權激勵方案的持續擴展。相較之下，債務相關的成本，包括債務發行成本和債務貼現的數值較低且較為穩定，顯示公司在融資成本方面較為受控。
遞延所得稅的變動較為劇烈，於某些期間呈負值，代表公司可能在特定季度面臨稅務抵減或暫時性的稅務調整，這對於整體的淨盈利會有一定的影響。權益投資減值在少數期間出現，暗示公司在投資項目上的價值調整或資產重估。
公司的營運資產和負債的變化幅度大，尤其在2022年和2023年前後，經營資產負債的變動顯示公司在資金運作上經歷了較大波動。應收帳款呈現較大的變動，特別是在2022年和2023年，顯示應收款項的回收或擴張具有較高的波動性。存貨的數值在某些期間極端波動，且大幅增加或減少，反映公司的存貨管理策略隨著業務調整而調整。
經營現金流在2019年至2021年較為穩定，並有明顯的增長，但自2022年起呈現劇烈波動，特別是在2022年末和2023年期間的負數，可能與庫存、應收帳款高峰或資本支出增加有關。投資活動方面，2022年和2023年出現大規模的資金外流，尤其在投資購置資產方面，反映公司在增強長期資產或重大投資上持續投入，然而也可能帶來短期的現金壓力。
籌資活動中，公司在2023年最大規模地進行了股票發行，獲得大量現金，這為應對近期內的現金流挑戰提供了充足的資金支持。償還長期債務的動作亦較為頻繁，顯示公司在調整其負債結構。最後，匯率變動在部分期間對現金產生負面影響，特別是在2024年，反映美元兌其他匯率波動為公司帶來的匯兌損益。
