資產負債表結構：負債和股東權益
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Autodesk Inc.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2024-10-31), 10-Q (報告日期： 2024-07-31), 10-Q (報告日期： 2024-04-30), 10-K (報告日期： 2024-01-31), 10-Q (報告日期： 2023-10-31), 10-Q (報告日期： 2023-07-31), 10-Q (報告日期： 2023-04-30), 10-K (報告日期： 2023-01-31), 10-Q (報告日期： 2022-10-31), 10-Q (報告日期： 2022-07-31), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-31), 10-Q (報告日期： 2021-10-31), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-04-30), 10-K (報告日期： 2021-01-31), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-07-31), 10-Q (報告日期： 2020-04-30), 10-K (報告日期： 2020-01-31), 10-Q (報告日期： 2019-10-31), 10-Q (報告日期： 2019-07-31), 10-Q (報告日期： 2019-04-30), 10-K (報告日期： 2019-01-31), 10-Q (報告日期： 2018-10-31), 10-Q (報告日期： 2018-07-31), 10-Q (報告日期： 2018-04-30).
- 整體負債結構變化
- 從資料中可以觀察到，總負債佔比在2018年到2024年期間持續維持高位，且平均約在80%至100%之間，顯示公司長期負債為主要的資金來源。特別是在2021年起，負債比例多數超過90%，反映公司傾向於以負債進行資金運作，可能是為了支援擴展或營運需求。
- 短期負債比例變動
- 流動負債在2020年以後呈現波動，約在38%至56%之間，顯示公司在短期負債管理上較為彈性，並且在2020年後略有提升，可能因疫情等外部環境增加了短期負債需求。應付帳款佔比較低，而且變動不大，反映公司應付帳款負擔較為穩定。
- 長期負債趨勢
- 長期應付票據及長期負債整體占比較高，且長期應付票據的比例有所波動，尤其在2020年及2021年有較大波動，顯示公司可能重新安排長期借款或票據。長期借款的占比在2024年前有逐步下降的趨勢，反映公司趨向縮減長期負債或重組資金結構。
- 營運資金相關負債
- 應計薪酬佔比呈現較大變動，2018年較低，但在2020年後多數時期較高且持續波動，可能反映薪資支出與預算調整。遞延收入比例較高，且在2020年後穩定維持在30%以上，表明公司有較大量的預收款項，這可能提供短期資金支持或反映服務/產品已提前收款的狀況。
- 資本結構及股東權益
- 股東權益在2018年到2022年期間呈現負數，且比例在-3%至-9%之間，但自2022年起逐步改善，甚至于2023年和2024年轉為正值，代表公司資本結構逐步轉強，可能因營運改善或資本增加所致。累計赤字也在逐步縮小，到2024年有明顯的正向改善跡象，反映公司財務狀況逐漸改善，經營績效可能提升。
- 長期財務負擔
- 長期遞延收入和長期借款的比重在整體負債中占較大比例，且在2020年後有下降趨勢，顯示公司逐漸降低長期負債的比例，可能是資金策略調整或償債計劃的結果。
- 利稅負擔與遞延稅款
- 應計所得稅比例雖有波動，但整體維持在0.2%至1.9%之間，顯示稅負較為穩定。長期遞延所得稅的比重逐年有所下降，可能反映公司有效利用稅收規劃或稅務資產的變動。
- 資本結構的變化
- 普通股及額外實收資本比例在逐年增加，從約43%升至約40%，反映公司可能進行了股本融資或股票回購。累計其他綜合損失比例在少量波動中逐步縮小，表現出公司在財務績效或外匯、商品等因素下的累積損失控制逐步改善。
- 總結
- 整體而言，Autodesk Inc.的財務結構在2018年至2024年期間經歷明顯的調整與改善。公司逐步降低負債比例，改善股東權益狀況，並調整長期負債結構，以實現財務穩定及資本效率提升。短期流動性保持較為穩定，且負債組成逐漸向長期債務的結構調整，反映出公司追求較為穩健的資金籌措策略。未來需持續關注負債管理、資本結構變化對財務穩定的影響，以及營運績效的持續改善。