短期活動比率分析
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短期活動比率（摘要）
Ulta Beauty Inc.、短期活動比率（季度數據）
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
從提供的季度財務資料中，可以觀察到Ulta Beauty Inc.的存貨周轉率呈現較為穩定的趨勢，平均大致在3.0至3.6之間波動，反映出公司在存貨管理方面維持一定效率。儘管個別季度略有起伏，但整體上未出現明顯大幅波動的跡象。
應收賬款周轉率則顯示較高的數值，範圍大致在31至76之間，平均較為穩定，代表公司在收款管理方面較為有效，有能力較迅速收回應收款項。值得注意的是，該比率在某些季度有明顯下降，例如2020年某些季度，顯示當時收款周轉速度受到壓抑，可能與特殊市場情況或客戶信用狀況變動相關。
應付賬款周轉率相對較低，介於6至12之間，反映出公司在付款給供應商時有一定的延遲策略，可能是出於資金管理考量。該比率的波動較大，尤其在2018年及2022年度某些季度，略有下降，表明公司在此時段的付款行為較為保守或受到供應鏈因素影響。
營運資金周轉率整體呈上升的趨勢，表示公司在運營資金的使用效率方面有所改善，特別是從2020年以後，數值逐漸上升，顯示公司在資金運用方面變得更加有效。
庫存周轉天數呈現較大的波動，從95天到140天不等，顯示公司在庫存管理方面經歷了不同的週期。特別是在2020年及其後的季度，庫存周轉天數有所增加，可能反映出庫存積壓或是存貨補充與銷售之間的調整階段。相較之下，在2022年某些季度，庫存天數縮短，可見公司在進行庫存周轉的效率提升。
應收賬款周轉天數大多維持在6到11天之間，整體代表公司能夠較快速地收回應收款，維持良好的現金流管理。其中在2020年後，該指標均未出現明顯挑戰，顯示收款管理保持穩定。
作週期（應付賬款周轉天數）則波動較大，範圍約在29至55天之間，部分季度呈現延長的傾向，可能反映出公司在特定期間延長付款期限以改善現金流或與供應商的協議變動有關。在2022年及2023年末，作週期較短，顯示出付款策略較為積極。
現金換算週期反映了公司將存貨變現為現金所需時間，平均約在69至100天之間。2022年前某些季度較長，可能代表存貨轉現的效率相對較低。然而，進入2023年後，該指標有所改善，顯示現金轉換週期變得較短，反映公司現金周轉能力的提升。
綜合以上觀察，Ulta Beauty Inc.在存貨和應收賬款管理方面表現穩定，逐步提升營運效率。儘管存貨周轉天數和現金換算週期在某些季度呈上升趨勢，但整體趨勢指向公司正逐步改善資金運用與庫存管理。此外，應收賬款的快速回收及應付賬款的策略性調整，有助於公司維持穩健的現金流與營運效率。未來持續監測這些比率的變動，將有助於評估公司在應對市場動盪或資金管理策略的靈活性與效能。
換手率
平均天數比率
存貨周轉率
Ulta Beauty Inc.、存貨周轉率、計算 （季度數據）
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商品庫存，凈額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
存貨周轉率 = (銷售成本Q2 2024
+ 銷售成本Q1 2024
+ 銷售成本Q4 2023
+ 銷售成本Q3 2023)
÷ 商品庫存，凈額
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據資料所呈現的 Ulta Beauty Inc. 近年季務財務趨勢，可以觀察到以下幾點：
- 銷售成本的變化
- 銷售成本在2017年至2023年間整體呈上升趨勢，尤其在2020年以後，年度銷售成本明顯增加，顯示公司規模擴張或成本結構變動。特別是在2020年，受到疫情影響，銷售成本大幅升高，可能與供應鏈效應或經營規模擴展有關。
- 商品庫存的變動
- 商品庫存在整體上呈現上升趨勢，特別是在2020年後庫存量明顯增大，並較早期期間有較大幅度波動。這可能反映公司為因應市場需求或擴大商品品類，積累較高庫存水平，亦或是庫存周轉期的調整策略。
- 存貨周轉率的趨勢與意義
- 存貨周轉率自2017年起多數時間保持在約2.6至3.6之間，顯示公司存貨的運用效率相對穩定。2020年期間，周轉率一度下降至2.6，代表存貨轉換為銷售的速度稍有放緩，但仍維持在較合理的範圍內。整體而言，存貨周轉率的波動與庫存變動保持一致，反映公司在供應鏈管理和庫存控制方面具一定調整空間。
- 整體趨勢綜述
- 從2017年至2023年，Ulta Beauty 的財務資料顯示出公司在營運規模擴張與庫存管理方面的持續變動。在銷售成本逐步增加的背景下，庫存水準亦同步提升，實務上可能對公司庫存運轉效率造成影響，雖然周轉率整體保持穩定範圍內。此外，2020年疫情期間的數據變動反映出市場環境的挑戰與公司快速調整策略的必要性。未來若能配合有效的庫存管理策略，有助於提升運營效率與盈利能力。
應收賬款周轉率
Ulta Beauty Inc.、應收賬款周轉率、計算 （季度數據）
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
應收賬款周轉率 = (淨銷售額Q2 2024
+ 淨銷售額Q1 2024
+ 淨銷售額Q4 2023
+ 淨銷售額Q3 2023)
÷ 應收賬款淨額
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據Ulta Beauty Inc.的季度財務資料顯示，其淨銷售額在2017年至2023年間呈現出明顯的成長趨勢。從2017年的約1,314,879千美元逐步增加，到2023年第一季度達到約3,226,773千美元，整體反映出公司在銷售規模上的持續擴張。特別是在2020年之後，銷售額明顯跳升，顯示公司在疫情影響後成功擴大市場佔有率或改善銷售策略。
應收帳款淨額則顯示出一定的波動性。2017年中期開始，應收帳款金額逐步攀升，並在2020年前後達到較高水平（2020年2月：約139,337千美元），隨後在之後的期間有所下降，尤其是在2023年4月和7月，應收帳款金額皆較之前有所下降。此變動可能反映公司在收款管理上的調整，以及銷售策略、客戶信用政策的變動。
應收帳款周轉率的數據雖不完整，但從2018年後的資料點來看，整體保持在較高的水準（約49至76之間）。較高的周轉率表明公司在收款效率方面有較佳的表現，不同期間內出現的波動則可能與應收帳款金額的變動、銷售季節性或信用政策調整有關。例如，2020年8月的周轉率達到61.51，顯示當期收款相較於應收帳款金額較為快速。
綜合觀察，Ulta Beauty在營收持續增長的支持下，應收帳款管理整體呈現較良好的運作效率。然而，應收帳款金額的波動提醒公司需持續監控客戶信用及收款流程，以維持良好的現金流。另外，營收的高成長趨勢暗示其市場拓展策略或品牌影響力的加強，未來仍需留意應收帳款變動對現金流的潛在影響，以保持公司營運的穩定性。
應付賬款周轉率
Ulta Beauty Inc.、應付賬款周轉率、計算 （季度數據）
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
應付賬款周轉率 = (銷售成本Q2 2024
+ 銷售成本Q1 2024
+ 銷售成本Q4 2023
+ 銷售成本Q3 2023)
÷ 應付帳款
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
Ulta Beauty Inc.季度財務資料分析
本次分析涵蓋2017年第四季度至2023年第二季度的主要財務指標，重點包括銷售成本、應付帳款及應付帳款週轉率的變動趨勢，旨在理解公司財務運作的整體變化與潛在的經營表現趨勢。
- 銷售成本
- 自2017年起，Ulta Beauty的季度銷售成本整體呈現持續增加的趨勢，特別是在2020年疫情爆發期間，銷售成本大幅提升，於2020年2月至2021年1月期間達到高點後，仍保持較高水平。此現象反映公司在擴展業務或成本結構調整上的投入。此外，較近期重新回到較高的水平，顯示成本壓力或營運規模的持續擴大。
- 應付帳款
- 我們觀察到，應付帳款自2017年起整體上升，尤其從2019年起，金額顯著增加，2020年更達到歷史高點，隨後波動但仍維持較高水平。該趨勢可能暗示公司在資金管理方面採取較寬鬆的策略，或是經營週期的調整。此外，較高的應付帳款有助於公司暫時緩解現金流壓力，支撐供應鏈運作。
- 應付帳款週轉率
- 應付帳款週轉率反映公司付帳速度的變化。資料顯示，該比率自2017年並無數據，但自2018年開始，波動較大，於2018年11月和2019年11月出現較低值，表示在此期間公司放慢付帳速度，可能為管理資金流及暫時延後支付供應商。2020年以來，該比率多次上升，達到較高的標準，提示公司在某些季度採用較快的支付策略。2022年末，週轉率進一步提升，顯示公司付帳速度加快，可能反映供應鏈管理優化或意識到資金成本的降低。
綜合來看，Ulta Beauty的財務狀況顯示出在營運規模擴張的同時，也伴隨成本上升與資金管理策略的調整。應付帳款的波動與週轉率的變動，可能影響其短期現金流與與供應商的關係。未來需要持續監測其成本控制能力及資金流動性，以評估長期的經營穩定性與成長潛力。
營運資金周轉率
Ulta Beauty Inc.、營運資金周轉率、計算 （季度數據）
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 (以千美元計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少： 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營運資金周轉率競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
營運資金周轉率 = (淨銷售額Q2 2024
+ 淨銷售額Q1 2024
+ 淨銷售額Q4 2023
+ 淨銷售額Q3 2023)
÷ 營運資金
= ( + + + )
÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
從資料中可以觀察到，Ulta Beauty Inc. 在2017年第一季度的營運資金較高，達到1,088,720千美元，然後在隨後的季度略微波動，直到2018年第二季度見到一個較高點，主要由於當季度淨銷售額的增加。整體而言，營運資金在2018年至2020年間維持相對穩定，並呈現出一定的成長趨勢，特別是在2020年的多個季度中，營運資金逐步攀升，尤其在2020年8月1日達到高點1,634,641千美元，顯示公司在COVID-19疫情期間可能積累了較多的流動資金或存貨。
淨銷售額方面，資料顯示從2017年起即展現成長趨勢，尤其在2019年和2020年，淨銷售額達到高峰，例如在2020年2月1日的2,305,918千美元，顯示公司業績在這段期間有顯著提升。2021和2022年雖然仍維持較高水準，但較2020年有一定的波動，反映市場需求的變動或競爭格局的調整。
營運資金周轉率作為財務效率的指標，也呈現較為波動的狀況。除了2018年中期逐步上升，最高在2019年11月2日的8.59，之後在2020年起經歷較大波動，尤其是在2020年8月1日，周轉率降至4.18，之後隨著淨銷售額的變動逐漸回升並達到較高的水平，例如2022年和2023年多個季度均超過9，反映出公司在某些時期較為有效率地運用營運資金，尤其是在2021年的某些季度中，營運資金周轉率甚至接近12，顯示其營運效率的提升。
綜合上述趨勢，Ulta Beauty Inc. 近年來持續擴張並提升規模，營運資金的逐步增加與淨銷售額的成長同步，顯示出公司在市場中的競爭優勢與擴張策略的成效。然後，營運資金周轉率的波動提醒管理層需持續關注營運效率的提升，以保持營收增長與資金運用的平衡。
庫存周轉天數
Ulta Beauty Inc.、庫存周轉天數、計算 （季度數據）
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 存貨周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
庫存周轉天數 = 365 ÷ 存貨周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 存貨周轉率趨勢分析
- 綜觀2017年4月至2023年7月期間的存貨周轉率數據，Ulta Beauty Inc.的存貨周轉率整體呈現出一定的波動趨勢，且在不同時間點顯示出週期性的變化。從數值上看，在2017年4月時未提供資料，僅有后續的數據，但從2018年開始，存貨周轉率大多維持在3.3至3.6的範圍內，顯示公司在此期間的存貨管理較為穩定。
- 存貨週轉天數變化
-
存貨週轉天數的變化則具有較為明顯的波動性。早期的數據（例如2018年2月的129天）較長，反映出該時期公司的庫存周轉較慢，與2018年8月的106天相比，顯示出當時存貨流轉速度加快。之後，存貨週轉天數多在100至110天之間徘徊，較短天數亦代表存貨管理較為高效。
特別值得注意的是，2020年期間的存貨週轉天數出現較大幅度的波動，例如2020年8月的140天，是始於2018年數據的最高點，稍早的2020年2月則僅有101天，顯示在疫情影響下，公司在存貨管理上經歷較大的變化。此後，存貨週轉天數逐漸略為下降，且在2022年和2023年已恢復至較為穩定狀態（約95至102天）。
- 總結與洞察
- 整體而言，Ulta Beauty Inc.在此時期內保持較為穩定的存貨周轉率，反映其在庫存管理和資金流動方面的良好運營效率。存貨週轉天數的波動則反映出市場環境、季節性需求或公司策略調整的影響。疫情期間的數據異動，顯示公司面對突發事件時，調整存貨策略以維持較高的存貨流動性。未來若能持續控制存貨週轉天數，將有助於提升營運效率和盈利能力。
應收賬款周轉天數
Ulta Beauty Inc.、應收賬款周轉天數、計算 （季度數據）
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
應收賬款周轉天數 = 365 ÷ 應收賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據所提供的數據，Ulta Beauty Inc.的應收帳款周轉率在2018年初見到較高值，並在之後的時間段內呈現出一定的波動趨勢。特別是在2018年期間，該比率多次超過60，顯示公司在管理應收帳款方面較為效率，回收速度較快。進入2019年後，周轉率逐步降低，尤其在2020年初，受到可能的行業或經濟因素影響，周轉率下降至較低水準，尤其在2020年5月和8月期間，甚至低於50，反映出應收賬款回收速度有所放緩。
在2020年第二季度，特別是在2020年5月和8月的數據點，應收帳款周轉率降至約31.86和44.82，顯示公司可能面臨收款效率明顯下降的情況。這段時期也與全球疫情大流行有關，或許影響了公司客戶的支付能力或信用管理策略。儘管如此，進入2021年後，該比率逐步回升並穩定在較高的水平，2021年末的數據甚至超過55，反映公司應收賬款管理逐步改善，回收速度較之前有所提升。
在應收帳款周轉天數上，資料顯示此數據在2018年時較為穩定，約在6天，表示平均較快的帳款收回時間。但自2020年起，天數逐步增加，甚至在2020年11月達到11天，顯示公司等候客戶付款的時間有所延長，與周轉率下降的趨勢一致。該趨勢在2021年後呈現改善，天數逐步縮短，反映應收帳款的回收效率逐步提升，與比率的逐步回升相符。
- 整體趨勢與評估
- 從資料看來，Ulta Beauty Inc.的應收帳款管理在2018年較為高效，期間呈現較高的周轉率和較短的天數。2020年由於外部經濟環境變數，出現明顯的收款效率下降，反映在較低的周轉率和較長的天數上。此後，公司逐步調整策略，應收賬款管理操作得以改善，狀況趨於穩定甚至提升。整體而言，公司在此期間透過管理措施，成功提升了應收帳款的回收速度，特別是2021年起的回穩與改善。
作週期
Ulta Beauty Inc.、作週期、計算 （季度數據）
天數
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作週期1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 作週期競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
作週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數
= + =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料分析，Ulta Beauty Inc. 的庫存周轉天數在2017年4月及2017年7月之後呈現逐步上升的趨勢，尤其在2018年底到2019年期間達到較高水平（超過110天），顯示存貨積壓的現象較為嚴重，可能反映出市場需求放緩或庫存管理策略的調整。在2020年至2023年期間，庫存周轉天數呈現較為波動，但整體維持在較高區間，尤其在2020年10月31日達到最高點（140天），指示存貨可能較長時間未能快速流轉，影響流動性。
應收帳款周轉天數方面，整體變化較為平穩，平均約在6至8天之間，在2017年4月起，數值保持在較低水準，顯示公司收款效率較高，且變化較少，未見明顯惡化或改善的趨勢。這表明公司在收回應收帳款方面相對有效，且未受到較大波動影響。
作週期（應收帳款週轉天數加存貨周轉天數）亦呈現較為平穩的趨勢，平均在110天左右的範圍內，但在2020年中期達到113至117天的區間，接著在2022年和2023年稍有降低，顯示整體營運週期的變化較為穩定。值得注意的是，2020年末的作週期較長（達到148天），可能受到疫情影響導致的營運緩慢或庫存管理策略調整的反映。
綜合而言，Ulta Beauty Inc. 在近年來的庫存周轉天數增加，反映出庫存積壓問題或存貨流轉速度放緩，對於流動性及營運效率可能產生一定壓力。而應收帳款周轉天數較為穩定，顯示公司應收款管理較為有效。作週期的波動與庫存週轉的變化一致，提示公司可能需要關注庫存管理策略，以改善存貨周轉速度，提昇整體營運效率。
應付賬款周轉天數
Ulta Beauty Inc.、應付賬款周轉天數、計算 （季度數據）
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 (天數) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Amazon.com Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lowe’s Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
1 Q2 2024 計算
應付賬款周轉天數 = 365 ÷ 應付賬款周轉率
= 365 ÷ =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
根據提供的資料，Ulta Beauty Inc. 在各個季度的應付賬款周轉率及周轉天數顯示出一定的波動趨勢。整體來看，應付賬款周轉率的數值呈現出逐步變化，但並未明顯持續上升或下降，顯示公司在應付賬款管理上可能受到短期或季節性因素的影響。
在2017年四月到2018年二月期間，應付賬款周轉率較為波動，從11.63降低至7.32，對應的周轉天數則由約31天增加到50天，表明公司在此期間內的付款速度變慢，可能反映出供應鏈或資金調度的調整。
進入2018年之後，周轉率略有回升，但波動仍較大。特別是在2018年11月3日和2019年2月2日，周轉率分別達到10.07和10.87，對應天數則回落至約32-36天，顯示公司在短期內的應付賬款支付有所改善。而在2019年至2020年期間，雖有一定波動，例如2020年2月1日的周轉率下降至8.93，天數增加至41天，但整體仍維持在較為穩定的區間內。
進入2020年後，由於受到COVID-19疫情的全球影響，某些季度的應付賬款周轉率降低（如2020年8月1日的8.17），而週轉天數相應延長至約45天，顯示公司可能暫緩支付或延長支付期限以應對市場不確定性。
2021年起，應付賬款周轉率較為穩定，多數季度在9至11之間，天數則大致在29至41天之間。特別是在2022年，周轉率逐步上升，如2022年7月30日達到12.48，顯示公司在近期內傾向於較快的付款週期。
整體而言，Ulta Beauty Inc.在應付賬款管理方面展現出一定的彈性與調整能力。雖然在特定季度出現延長付款天數的情況，但該公司隨著市場環境變化，能在較短時間內調整支付策略，維持合理的資金流動性和供應商關係。未來若能進一步穩定應付賬款的周轉速度，將有助於提升資金運用效率。
現金換算週期
Ulta Beauty Inc.、現金轉換週期、計算 （季度數據）
天數
| 2023年7月29日 | 2023年4月29日 | 2023年1月28日 | 2022年10月29日 | 2022年7月30日 | 2022年4月30日 | 2022年1月29日 | 2021年10月30日 | 2021年7月31日 | 2021年5月1日 | 2021年1月30日 | 2020年10月31日 | 2020年8月1日 | 2020年5月2日 | 2020年2月1日 | 2019年11月2日 | 2019年8月3日 | 2019年5月4日 | 2019年2月2日 | 2018年11月3日 | 2018年8月4日 | 2018年5月5日 | 2018年2月3日 | 2017年10月28日 | 2017年7月29日 | 2017年4月29日 | |||||||||
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| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 庫存周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應收賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 應付賬款周轉天數 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 短期活動比率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金換算週期1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基準 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金換算週期競爭 對手2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Home Depot Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| TJX Cos. Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).
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現金換算週期 = 庫存周轉天數 + 應收賬款周轉天數 – 應付賬款周轉天數
= + – =
2 按兩下 competitor name （競爭對手名稱） 以查看計算。
- 庫存周轉天數
- 從2017年4月29日時未提供資料後，可觀察到在2020年期間，庫存周轉天數總體呈現波動趨勢。2020年10月31日的庫存天數為140天，為該期間最高值，顯示庫存積壓情況較嚴重。而在較早的2020年8月1日，庫存天數為115天，較2020年4月及5月的較低數值有所上升。進入2021年後，庫存天數逐漸回落至較低水平，例如2023年7月29日的庫存天數為102天，較2020年高點顯著降低。這可能反映出公司對庫存管理的改善或市場需求變化。總的來說，庫存周轉天數於2020年達到高點後逐步回落，顯示庫存周轉效率有所提升。
- 應收賬款周轉天數
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資料顯示，應收賬款周轉天數在整體期間保持較為穩定，較多在6至8天之間變動。例如，從2017年7月29日的6天，至2023年7月29日的6天。偶爾在2020年和2021年出現較高的值，例如2020年10月31日和2021年1月30日的11天與10天，但大多數時間均維持在7天左右，說明公司在收款速度方面維持較為穩定的績效。這反映出公司應收款管理較為有效，較少出現逾期回收情況。總結來說，應收帳款周轉天數穩定，有助於公司現金流的穩定與運作效率。
- 應付賬款周轉天數
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應付賬款周轉天數的變動較為顯著，並呈現一定的波動性。從2017年7月29日的31天逐步延長至2020年10月31日的55天，期間在34至55天之間變動。2021年後，其數值多在38至45天範圍內，尤其2022年較早的數據點顯示約在29至41天之間浮動。較長的款項付款時間可能代表公司在應付賬款的管理上進行了較長的持有期策略，以改善現金流或利用信用期限。總體來看，應付賬款天數在2020年達到最高點後，逐步縮短，顯示公司可能調整了支付策略，以更靈活地管理資金。此變化反映出公司在帳款管理方面的調整與策略變動。
- 現金換算週期
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現金換算週期在整體期間波動較大，表示公司在營運資金週轉方面存在一定的變異性。數據範圍從2020年8月1日的71天下降至2022年4月30日的69天，最低點約在2022年。此外，2020年10月31日和2021年年初的週期較長，分別達到88天和93天，顯示當時銷售循環或收款速度較慢。值得注意的是，在2022年末及2023年初，週期明顯縮短，反映出公司在管理現金流方面有所改善。整體來看，盡管有一定的波動，但公司在2022年底前後逐步使營運週期縮短，有助於提高資金運用效率，改善財務狀況。