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Ulta Beauty Inc. (NASDAQ:ULTA)

這家公司已移至 存檔！ 財務數據自 2023 年 8 月 24 日以來未更新。

資產負債表結構：負債和股東權益 
季度數據

Ulta Beauty Inc.、合併資產負債表結構：負債和股東權益（季度數據）

Microsoft Excel
2023年7月29日 2023年4月29日 2023年1月28日 2022年10月29日 2022年7月30日 2022年4月30日 2022年1月29日 2021年10月30日 2021年7月31日 2021年5月1日 2021年1月30日 2020年10月31日 2020年8月1日 2020年5月2日 2020年2月1日 2019年11月2日 2019年8月3日 2019年5月4日 2019年2月2日 2018年11月3日 2018年8月4日 2018年5月5日 2018年2月3日 2017年10月28日 2017年7月29日 2017年4月29日
應付帳款 9.93 11.56 10.42 12.14 11.87 11.68 11.60 14.14 10.80 10.87 9.37 9.82 7.24 8.43 8.51 12.07 9.56 8.55 12.66 17.24 13.34 12.33 11.20 15.78 11.60 11.79
應計負債 6.25 5.74 8.27 8.68 6.55 6.09 7.66 6.23 6.32 6.34 5.82 5.51 3.67 3.13 5.06 5.05 4.76 4.77 6.91 7.66 6.61 5.94 6.50 9.40 9.50 7.77
遞延收入 6.75 6.65 7.35 5.85 6.40 6.48 7.42 5.16 5.36 5.31 5.39 4.62 3.94 3.91 4.88 3.86 3.87 3.84 6.24 4.63 4.75 4.66 3.89 0.00 0.00 0.00
當前經營租賃負債 5.47 5.36 5.28 5.17 5.55 5.52 5.75 5.19 5.40 5.17 4.98 5.18 4.46 4.35 4.93 4.52 4.42 4.44 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
應計所得稅 0.00 1.09 0.00 0.00 0.00 2.16 0.27 0.00 0.00 2.24 0.84 0.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.35 0.00 0.00 0.00 1.72 0.48 0.03 0.00 2.01
流動負債 28.41% 30.39% 31.32% 31.84% 30.37% 31.92% 32.70% 30.71% 27.88% 29.93% 26.40% 25.26% 19.31% 19.82% 23.38% 25.50% 22.61% 21.94% 25.81% 29.53% 24.69% 24.65% 22.08% 25.21% 21.10% 21.58%
非流動經營租賃負債 30.35 29.95 30.16 30.41 31.99 31.29 33.01 29.61 32.00 31.71 32.29 34.12 31.26 31.61 34.93 34.63 35.75 34.71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
長期債務 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 14.55 14.47 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
遞延租金 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 13.63 12.96 13.75 13.71 14.02 14.13 14.35 13.76
遞延所得稅 1.07 1.07 1.03 0.72 0.81 0.81 0.83 1.27 1.30 1.31 1.28 1.83 1.71 1.72 1.84 1.70 1.84 1.90 2.63 1.50 1.62 1.67 2.04 2.77 3.15 3.20
其他長期負債 1.08 1.04 1.00 0.97 1.07 1.15 1.23 0.83 0.87 0.79 0.75 0.73 0.95 0.67 0.75 0.69 0.76 0.72 0.89 0.92 0.97 0.96 0.86 0.88 0.88 0.83
長期負債 32.50% 32.07% 32.19% 32.10% 33.86% 33.25% 35.07% 31.71% 34.18% 33.81% 34.32% 36.67% 48.48% 48.47% 37.51% 37.02% 38.34% 37.33% 17.15% 15.39% 16.34% 16.34% 16.93% 17.78% 18.38% 17.79%
總負債 60.91% 62.46% 63.51% 63.95% 64.23% 65.17% 67.77% 62.43% 62.06% 63.74% 60.72% 61.93% 67.79% 68.29% 60.89% 62.52% 60.95% 59.27% 42.96% 44.92% 41.03% 40.99% 39.00% 42.99% 39.48% 39.37%
普通股，面值0.01美元 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02
庫存股 - 普通股，按成本價 -1.57 -1.53 -1.13 -1.13 -1.21 -1.17 -1.12 -1.01 -0.90 -0.88 -0.74 -0.77 -0.68 -0.68 -0.71 -0.70 -0.73 -0.72 -0.78 -0.74 -0.79 -0.78 -0.65 -0.66 -0.69 -0.63
額外實收資本 20.00 19.35 19.07 18.73 19.86 18.99 19.62 17.32 17.95 16.93 16.65 17.08 14.97 14.72 16.60 16.25 16.86 16.51 23.15 21.96 23.44 23.55 24.03 24.38 25.28 24.95
留存收益 20.65 19.71 18.54 18.44 17.10 17.00 13.71 21.25 20.89 20.19 23.37 21.76 17.92 17.67 23.20 21.91 22.90 24.93 34.65 33.85 36.30 36.23 37.59 33.27 35.90 36.28
累計其他綜合收益（虧損） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股東權益 39.09% 37.54% 36.49% 36.05% 35.77% 34.83% 32.23% 37.57% 37.94% 36.26% 39.28% 38.07% 32.21% 31.71% 39.11% 37.48% 39.05% 40.73% 57.04% 55.08% 58.97% 59.01% 61.00% 57.01% 60.52% 60.63%
負債總額和股東權益 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

根據報告： 10-Q (報告日期： 2023-07-29), 10-Q (報告日期： 2023-04-29), 10-K (報告日期： 2023-01-28), 10-Q (報告日期： 2022-10-29), 10-Q (報告日期： 2022-07-30), 10-Q (報告日期： 2022-04-30), 10-K (報告日期： 2022-01-29), 10-Q (報告日期： 2021-10-30), 10-Q (報告日期： 2021-07-31), 10-Q (報告日期： 2021-05-01), 10-K (報告日期： 2021-01-30), 10-Q (報告日期： 2020-10-31), 10-Q (報告日期： 2020-08-01), 10-Q (報告日期： 2020-05-02), 10-K (報告日期： 2020-02-01), 10-Q (報告日期： 2019-11-02), 10-Q (報告日期： 2019-08-03), 10-Q (報告日期： 2019-05-04), 10-K (報告日期： 2019-02-02), 10-Q (報告日期： 2018-11-03), 10-Q (報告日期： 2018-08-04), 10-Q (報告日期： 2018-05-05), 10-K (報告日期： 2018-02-03), 10-Q (報告日期： 2017-10-28), 10-Q (報告日期： 2017-07-29), 10-Q (報告日期： 2017-04-29).

根據所提供的Ulta Beauty Inc.季度財務資料，展現出若干值得注意的趨勢與變化。其中，負債組成和資本結構的調整尤為顯著，顯示公司在經營策略和財務風格上的調整。

負債結構變化
公司整體負債比例（總負債占股東權益的百分比）自2017年約39%提升至2020年的約68%，此後略有波動，至2023年約62%。期間，長期負債的比重在2019年後持續上升，尤其從2020年起長期債務比例約在34%至38%之間，顯示公司逐漸增加長期資金來源，以支撐擴張或資本支出。
流動性與短期負債
流動負債比例於2017年至2023年大致維持在21%至32%之間，反映公司在短期償債方面持續管理。特別是2020年，流動負債比例較高（約30%），可能受疫情衝擊造成的營運波動所影響，但未見明顯長期惡化之跡象。
應付帳款與應計負債
應付帳款和應計負債的比例在此期間內有一定波動。應付帳款在2017年約11.79%，2018年略為上升（至約17.24%），後在2020年下降（至約8.43%），顯示公司在某些期間選擇延後支付或調整供應鏈管理策略。應計負債則較為平穩，整體比例較低，變動不大。
留存收益與股東權益
股東權益比例由2017年的約60%升高至2023年的約37%，顯示公司在資本結構中股東權益逐年增加，且在2019年至2020年間稍有波動。留存收益比例亦呈現出由較高的比例（約36%）向較低的範圍（約19%）變動，反映公司在盈餘分配和再投資方面的策略調整。此外，庫存股部分比例持續為負值，代表公司進行庫存股回購（約-1.13%至-1.57%），這可能為公司提升每股盈餘或資本結構調整的措施之一。
其他負債項目
遞延收入及相關的稅務負債比例自2017年起稍有變動，但整體維持較低水準，顯示公司負債結構以經營相關的遞延項目為主。非流動經營租賃負債在2018年開始逐步增加，至2022年約佔34%，顯示公司租賃負債在資本結構中佔有一定比重，符合近期租賃會計處理變化的趨勢。
整體趨勢結論
綜合分析，Ulta Beauty Inc.的財務結構在2017年至2023年期間經歷了負債比例上升，特別是長期負債的增加，反映公司可能有較積極的資本運作策略。同時，股東權益比例的變動亦提示公司在盈餘留存與資本再投資方面的調整。此外，短期負債與供應鏈管理仍屬穩健範圍內，整體財務狀況似乎維持較為穩定的狀態，但在負債結構的變動中，需持續關注長期負債對公司償付能力的影響。