現金流量表提供有關公司在一個會計期間的現金收入和現金支付的信息，顯示這些現金流量如何將期末現金餘額與公司資產負債表上顯示的期初餘額聯繫起來。
現金流量表由經營活動提供（用於）的現金流量、投資活動提供（用於）的現金流量以及籌資活動提供（用於）的現金流量三部分組成。
Walgreens Boots Alliance Inc.、合併現金流量表（季度數據）
百萬美元
|
截至 3 個月 |
2020年5月31日 |
|
2020年2月29日 |
|
2019年11月30日 |
|
2019年8月31日 |
|
2019年5月31日 |
|
2019年2月28日 |
|
2018年11月30日 |
|
2018年8月31日 |
|
2018年5月31日 |
|
2018年2月28日 |
|
2017年11月30日 |
|
2017年8月31日 |
|
2017年5月31日 |
|
2017年2月28日 |
|
2016年11月30日 |
|
2016年8月31日 |
|
2016年5月31日 |
|
2016年2月29日 |
|
2015年11月30日 |
|
2015年8月31日 |
|
2015年5月31日 |
|
2015年2月28日 |
|
2014年11月30日 |
|
2014年8月31日 |
|
2014年5月31日 |
|
2014年2月28日 |
|
2013年11月30日 |
|
|
|
淨收益（虧損） |
(1,725) | |
951) | |
842) | |
687) | |
1,037) | |
1,138) | |
1,100) | |
1,514) | |
1,346) | |
1,349) | |
822) | |
807) | |
1,165) | |
1,062) | |
1,067) | |
1,035) | |
1,107) | |
932) | |
1,117) | |
32) | |
1,310) | |
2,060) | |
877) | |
(205) | |
764) | |
768) | |
704) | |
|
|
折舊和攤銷 |
478) | |
492) | |
477) | |
526) | |
522) | |
500) | |
490) | |
470) | |
442) | |
442) | |
416) | |
410) | |
413) | |
412) | |
419) | |
447) | |
447) | |
442) | |
382) | |
478) | |
438) | |
507) | |
319) | |
315) | |
338) | |
331) | |
332) | |
|
|
認股權證公允價值變動及相關攤銷 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(329) | |
259) | |
529) | |
57) | |
534) | |
(454) | |
(563) | |
(296) | |
(95) | |
(124) | |
59) | |
(225) | |
|
|
先前持有的股權的收益 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(337) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
143) | |
—) | |
(706) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
行使看漲期權的損失 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
866) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
遞延所得稅 |
(57) | |
17) | |
(62) | |
(9) | |
(52) | |
137) | |
24) | |
60) | |
92) | |
(411) | |
(63) | |
(223) | |
15) | |
(165) | |
(61) | |
(192) | |
(79) | |
(13) | |
(158) | |
(272) | |
59) | |
123) | |
58) | |
(41) | |
184) | |
(95) | |
129) | |
|
|
股票薪酬費用 |
34) | |
39) | |
28) | |
32) | |
24) | |
36) | |
27) | |
39) | |
28) | |
38) | |
25) | |
20) | |
19) | |
26) | |
26) | |
28) | |
27) | |
29) | |
31) | |
23) | |
21) | |
34) | |
31) | |
29) | |
33) | |
31) | |
21) | |
|
|
權益法投資產生的權益（收益）損失 |
(250) | |
(43) | |
(4) | |
(63) | |
21) | |
(91) | |
(54) | |
(60) | |
(67) | |
(216) | |
99) | |
7) | |
(63) | |
(58) | |
(29) | |
(43) | |
(18) | |
(9) | |
(11) | |
—) | |
—) | |
(101) | |
(214) | |
(135) | |
(137) | |
(194) | |
(151) | |
|
|
商譽和無形資產減值 |
2,001) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
其他 |
266) | |
9) | |
28) | |
259) | |
(113) | |
59) | |
97) | |
30) | |
179) | |
(65) | |
152) | |
75) | |
105) | |
103) | |
81) | |
162) | |
(210) | |
81) | |
115) | |
104) | |
302) | |
228) | |
94) | |
52) | |
81) | |
(46) | |
94) | |
|
|
應收賬款，淨額 |
465) | |
(208) | |
(116) | |
(59) | |
434) | |
(649) | |
(515) | |
371) | |
(125) | |
(275) | |
(362) | |
—) | |
(342) | |
448) | |
(259) | |
107) | |
160) | |
14) | |
(166) | |
(65) | |
118) | |
(38) | |
(353) | |
(205) | |
(294) | |
(43) | |
(74) | |
|
|
庫存 |
15) | |
857) | |
(1,099) | |
495) | |
203) | |
867) | |
(1,424) | |
101) | |
544) | |
704) | |
(1,018) | |
(161) | |
766) | |
823) | |
(1,330) | |
(163) | |
72) | |
753) | |
(1,306) | |
40) | |
573) | |
542) | |
(436) | |
367) | |
781) | |
527) | |
(815) | |
|
|
其他流動資產 |
3) | |
61) | |
(5) | |
(32) | |
(19) | |
22) | |
(83) | |
(18) | |
62) | |
88) | |
(154) | |
(22) | |
5) | |
126) | |
(109) | |
45) | |
(12) | |
71) | |
(38) | |
(32) | |
33) | |
41) | |
(20) | |
(22) | |
(1) | |
25) | |
(12) | |
|
|
貿易應付賬款 |
(765) | |
(369) | |
924) | |
292) | |
(20) | |
(415) | |
1,097) | |
696) | |
35) | |
(419) | |
1,011) | |
869) | |
32) | |
(95) | |
884) | |
886) | |
526) | |
(580) | |
740) | |
249) | |
(344) | |
(511) | |
874) | |
86) | |
(254) | |
(268) | |
97) | |
|
|
應計費用和其他負債 |
430) | |
94) | |
45) | |
268) | |
(100) | |
(201) | |
(341) | |
271) | |
(172) | |
404) | |
(222) | |
140) | |
41) | |
69) | |
(378) | |
560) | |
(168) | |
250) | |
(329) | |
322) | |
(132) | |
60) | |
(80) | |
241) | |
(21) | |
207) | |
(232) | |
|
|
所得稅 |
2) | |
(357) | |
2) | |
(34) | |
150) | |
(616) | |
94) | |
(99) | |
(110) | |
657) | |
246) | |
38) | |
(148) | |
(63) | |
217) | |
67) | |
43) | |
(139) | |
231) | |
(156) | |
(80) | |
(303) | |
204) | |
120) | |
(150) | |
(143) | |
190) | |
|
|
其他非流動資產和負債 |
17) | |
(120) | |
1) | |
17) | |
(67) | |
(52) | |
(52) | |
(158) | |
(45) | |
(81) | |
9) | |
54) | |
(153) | |
169) | |
(3) | |
48) | |
(50) | |
(7) | |
67) | |
105) | |
(22) | |
(67) | |
(27) | |
11) | |
72) | |
(55) | |
75) | |
|
|
經營資產和負債的變化 |
167) |
|
(42) |
|
(248) |
|
947) |
|
581) |
|
(1,044) |
|
(1,224) |
|
1,164) |
|
189) |
|
1,078) |
|
(490) |
|
918) |
|
201) |
|
1,477) |
|
(978) |
|
1,550) |
|
571) |
|
362) |
|
(801) |
|
463) |
|
146) |
|
(276) |
|
162) |
|
598) |
|
133) |
|
250) |
|
(771) |
|
|
|
將凈收益（虧損）與經營活動提供的現金凈額進行調整 |
2,639) |
|
472) |
|
219) |
|
1,692) |
|
983) |
|
(403) |
|
(640) |
|
1,366) |
|
863) |
|
866) |
|
139) |
|
1,207) |
|
690) |
|
1,795) |
|
(542) |
|
1,623) |
|
997) |
|
1,421) |
|
(385) |
|
1,473) |
|
512) |
|
(754) |
|
154) |
|
1,589) |
|
508) |
|
336) |
|
(571) |
|
|
|
經營活動產生的現金凈額 |
914) |
|
1,423) |
|
1,061) |
|
2,379) |
|
2,020) |
|
735) |
|
460) |
|
2,880) |
|
2,209) |
|
2,215) |
|
961) |
|
2,014) |
|
1,855) |
|
2,857) |
|
525) |
|
2,658) |
|
2,104) |
|
2,353) |
|
732) |
|
1,505) |
|
1,822) |
|
1,306) |
|
1,031) |
|
1,384) |
|
1,272) |
|
1,104) |
|
133) |
|
|
|
不動產、廠房和設備的附加物 |
(257) | |
(318) | |
(387) | |
(456) | |
(453) | |
(323) | |
(470) | |
(384) | |
(317) | |
(288) | |
(378) | |
(439) | |
(273) | |
(261) | |
(378) | |
(421) | |
(247) | |
(317) | |
(340) | |
(361) | |
(247) | |
(308) | |
(335) | |
(285) | |
(230) | |
(227) | |
(364) | |
|
|
售後租回交易所得款項 |
224) | |
186) | |
147) | |
3) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
8) | |
—) | |
—) | |
436) | |
—) | |
—) | |
6) | |
54) | |
—) | |
305) | |
271) | |
291) | |
(77) | |
144) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售業務所得款項 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6) | |
25) | |
—) | |
43) | |
—) | |
814) | |
—) | |
—) | |
93) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
出售其他資產所得款項 |
15) | |
15) | |
22) | |
22) | |
41) | |
24) | |
30) | |
434) | |
203) | |
5) | |
13) | |
20) | |
17) | |
(4) | |
26) | |
39) | |
31) | |
45) | |
40) | |
113) | |
54) | |
14) | |
3) | |
110) | |
(180) | |
195) | |
14) | |
|
|
收購Alliance Boots，扣除收到的現金 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(4,461) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
業務、投資和資產收購，扣除收購的現金 |
(59) | |
(106) | |
(180) | |
(274) | |
(120) | |
(147) | |
(200) | |
(573) | |
(845) | |
(3,110) | |
(265) | |
(25) | |
(11) | |
(37) | |
(15) | |
(11) | |
(29) | |
(14) | |
(72) | |
(259) | |
(20) | |
(79) | |
(13) | |
(21) | |
(26) | |
(54) | |
(243) | |
|
|
對AmerisourceBergen的投資 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(1,191) | |
(1,169) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
(63) | |
(140) | |
(290) | |
|
|
其他 |
34) | |
8) | |
(4) | |
(33) | |
9) | |
35) | |
5) | |
133) | |
4) | |
(164) | |
31) | |
45) | |
12) | |
16) | |
20) | |
22) | |
(20) | |
(1) | |
4) | |
115) | |
(82) | |
(90) | |
(1) | |
(6) | |
(22) | |
(17) | |
(42) | |
|
|
投資活動提供的現金凈額（用於） |
(43) |
|
(215) |
|
(402) |
|
(738) |
|
(523) |
|
(411) |
|
(635) |
|
(390) |
|
(955) |
|
(3,557) |
|
(599) |
|
(391) |
|
(255) |
|
(286) |
|
89) |
|
(1,556) |
|
(1,409) |
|
(281) |
|
(271) |
|
(392) |
|
824) |
|
(4,653) |
|
(55) |
|
(186) |
|
(377) |
|
(243) |
|
(925) |
|
|
|
期限為3個月或更短的短期債務的凈變化 |
851) | |
(263) | |
(392) | |
237) | |
(37) | |
(731) | |
1,067) | |
(10) | |
(240) | |
(190) | |
1,026) | |
(244) | |
201) | |
27) | |
49) | |
687) | |
(719) | |
9) | |
52) | |
25) | |
79) | |
(330) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
債務收益 |
6,476) | |
4,788) | |
5,072) | |
2,142) | |
3,877) | |
5,329) | |
1,085) | |
857) | |
1,954) | |
2,979) | |
110) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
5,991) | |
—) | |
—) | |
—) | |
6) | |
—) | |
2,259) | |
10,020) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
償還債務 |
(7,406) | |
(4,763) | |
(4,702) | |
(3,129) | |
(4,215) | |
(2,572) | |
(545) | |
(1,383) | |
(2,228) | |
(1,187) | |
(92) | |
(6,156) | |
(31) | |
(5) | |
(4) | |
(760) | |
50) | |
(40) | |
(41) | |
(1,890) | |
(765) | |
(7,817) | |
—) | |
—) | |
(550) | |
—) | |
—) | |
|
|
融資租賃所得款項 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
43) | |
225) | |
—) | |
—) | |
|
|
股票購買 |
(461) | |
(440) | |
(473) | |
(434) | |
(613) | |
(2,201) | |
(912) | |
(2,703) | |
—) | |
—) | |
(2,525) | |
(3,763) | |
(1,000) | |
—) | |
(457) | |
—) | |
—) | |
(623) | |
(529) | |
(395) | |
(237) | |
(94) | |
(500) | |
(500) | |
—) | |
—) | |
(205) | |
|
|
與員工持股計劃相關的收益 |
12) | |
14) | |
14) | |
18) | |
18) | |
37) | |
101) | |
56) | |
35) | |
51) | |
32) | |
43) | |
58) | |
75) | |
41) | |
60) | |
46) | |
58) | |
71) | |
103) | |
107) | |
181) | |
112) | |
94) | |
102) | |
243) | |
173) | |
|
|
已支付的現金股利 |
(403) | |
(447) | |
(410) | |
(399) | |
(403) | |
(419) | |
(422) | |
(448) | |
(476) | |
(402) | |
(413) | |
(495) | |
(411) | |
(411) | |
(406) | |
(389) | |
(387) | |
(394) | |
(393) | |
(371) | |
(371) | |
(320) | |
(322) | |
(301) | |
(301) | |
(299) | |
(298) | |
|
|
其他 |
18) | |
(108) | |
25) | |
91) | |
(85) | |
52) | |
16) | |
119) | |
(212) | |
(10) | |
5) | |
14) | |
(28) | |
(30) | |
(1) | |
(89) | |
(25) | |
(16) | |
(13) | |
(15) | |
(20) | |
(299) | |
(61) | |
(14) | |
(22) | |
3) | |
(15) | |
|
|
籌資活動提供（用於）的現金凈額 |
(913) |
|
(1,219) |
|
(866) |
|
(1,474) |
|
(1,458) |
|
(505) |
|
390) |
|
(3,512) |
|
(1,167) |
|
1,241) |
|
(1,857) |
|
(10,601) |
|
(1,211) |
|
(344) |
|
(778) |
|
5,500) |
|
(1,035) |
|
(1,006) |
|
(853) |
|
(2,537) |
|
(1,207) |
|
(6,420) |
|
9,249) |
|
(678) |
|
(546) |
|
(53) |
|
(345) |
|
|
|
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
(3) | |
(1) | |
1) | |
3) | |
(11) | |
7) | |
(7) | |
(11) | |
(18) | |
20) | |
24) | |
26) | |
42) | |
(3) | |
(45) | |
(86) | |
45) | |
(50) | |
(38) | |
(25) | |
5) | |
(89) | |
(10) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
現金、現金等價物和限制性現金凈增（減） |
(45) |
|
(12) |
|
(206) |
|
170) |
|
28) |
|
(174) |
|
208) |
|
(1,033) |
|
69) |
|
(81) |
|
(1,471) |
|
(8,952) |
|
431) |
|
2,224) |
|
(209) |
|
6,516) |
|
(295) |
|
1,016) |
|
(430) |
|
(1,449) |
|
1,444) |
|
(9,856) |
|
10,215) |
|
520) |
|
349) |
|
808) |
|
(1,137) |
|
根據報告：
10-Q (報告日期： 2020-05-31), 10-Q (報告日期： 2020-02-29), 10-Q (報告日期： 2019-11-30), 10-K (報告日期： 2019-08-31), 10-Q (報告日期： 2019-05-31), 10-Q (報告日期： 2019-02-28), 10-Q (報告日期： 2018-11-30), 10-K (報告日期： 2018-08-31), 10-Q (報告日期： 2018-05-31), 10-Q (報告日期： 2018-02-28), 10-Q (報告日期： 2017-11-30), 10-K (報告日期： 2017-08-31), 10-Q (報告日期： 2017-05-31), 10-Q (報告日期： 2017-02-28), 10-Q (報告日期： 2016-11-30), 10-K (報告日期： 2016-08-31), 10-Q (報告日期： 2016-05-31), 10-Q (報告日期： 2016-02-29), 10-Q (報告日期： 2015-11-30), 10-K (報告日期： 2015-08-31), 10-Q (報告日期： 2015-05-31), 10-Q (報告日期： 2015-02-28), 10-Q (報告日期： 2014-11-30), 10-K (報告日期： 2014-08-31), 10-Q (報告日期： 2014-05-31), 10-Q (報告日期： 2014-02-28), 10-Q (報告日期： 2013-11-30).
根據資料顯示，Walgreens Boots Alliance Inc.在所分析的期間內，其淨收益（虧損）經歷了較大的波動。早期的數據（2013年至2015年）顯示淨收益較為穩定，但在2014年11月30日及2015年2月28日之後，出現多次大幅變動。特別是在2019年11月30日，淨收益轉為明顯的虧損，達到-1725百萬美元，顯示公司在該期間面臨較嚴峻的經營挑戰或特殊事項影響。此外，2020年2月至2020年5月期間亦出現明顯虧損，反映COVID-19疫情的可能影響。
折舊和攤銷費用整體呈現逐步增加的趨勢，從2013年同期的約332百萬美元升至2020年5月的478百萬美元，說明固定資產的規模可能逐漸擴大，或攤銷政策有所調整。認股權證公允價值變動及相關攤銷的數據變動較大，特別是2015年8月以後出現突然的正向大幅波動，反映公司持有的相關金融工具價值有所變動，但在多數期內數值較為波動且缺乏長期趨勢。
先前持有的股權收益，相關數據多著墨於股權投資的變動，存在較大波動，尤其是在2016年及2017年出現多次負值，顯示股權投資的收益變化較快且不穩定。行使看漲期權的損失在部分期間如2014年8月及2014年11月出現較大金額，暗示公司於期權交易方面經歷較高的成本或損失。
遞延所得稅在多數期間展現較大波動，反映公司在稅務策略或稅務假設上可能有所調整，特別是在2017年及2018年出現明顯的負數，代表稅負或稅前調整較大。股票薪酬費用呈一個相對穩定但逐步上升的趨勢，到2018年底達到較高水準，顯示公司在員工激勵方面持續投入。
商譽和無形資產減值在資料中只於2018年11月30日顯示1,001百萬美元的減值，暗示該期間公司或已對其商譽進行顯著的減值處理。其他非流動資產和負債亦呈現較大變動，反映資產組合隨時間調整而改變。
經營活動產生的現金流量在整體上呈現較為強勁的趨勢，特別是在2016年至2018年間，現金流量持續偏高，甚至在2020年達到高點，顯示公司的經營活動在大多數時期產生正向現金流，支撐經營與投資需求。相較之下，籌資活動的現金凈額則多呈負數，尤其是在2015年及2020年期間，反映公司在債務償付或資金籌措上的籌劃，例如償還債務或進行股票買回。
特別值得注意的是，公司的投資活動中，收購Alliance Boots的動作在2014年及2015年期間尤為顯著，相關現金支出顯示公司進行了大量的資產購置和投資。同時，資產出售款項（如出售業務或其他資產）在不同行期亦存在，但多數期間的淨現金流出較大，進一步凸顯公司積極擴張與資產管理策略。
整體而言，Walgreens Boots Alliance 的財務數據反映出公司在這段期間內經歷營收和現金流較為穩定的脈動，同時也受到投資、收購及資本市場活動的較大變動。公司面臨盈利波動、資產負債管理與金融工具價值調整的負擔，同時展現出持續的投資與籌措策略。未來趨勢需關注公司盈收結構調整、成本控制及資本支出策略，以維持長期的財務健全。
