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Abbott Laboratories (NYSE:ABT)

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盈利能力分析

Microsoft Excel

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盈利能力比率(摘要)

Abbott Laboratories、獲利率

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
銷售比例
毛利率比率
營業獲利率
淨獲利率
投資比例
股東權益回報率 (ROE)
資產回報率 (ROA)

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).


分析2020年至2024年的財務比率趨勢,可觀察以下幾個重點:

毛利率比率(%)
整體呈現較為穩定的狀態,略有波動。2021年達到最高的52.21%,較2020年提升約1.72個百分點,之後略微下降至2022年的51.54%,並在2023年小幅回落至50.28%,至2024年則回升至50.93%。這反映公司維持了較為穩定的成本控制與銷售利潤率,波動幅度有限,顯示產品毛利維持在合理範圍內。
營業獲利率(%)
呈現較大的波動趨勢,2021年明顯提升至19.56%,較2020年增加約4個百分點,然而在2022年略微下降至19.16%。2023年再度下降至16.15%,但在2024年回升至16.27%。此變動可能反映營運效率的波動,受市場或成本變化影響較大,整體維持在較高水準,顯示公司有一定的盈利能力與成本管理能力,但面臨營運效能的挑戰。
淨獲利率(%)
顯著成長趨勢,從2020年的12.99%持續攀升至2021年的16.42%,較2020年提升約3.43個百分點,並在2022年稍微下降至15.88%。2023年進一步下降至14.27%,然而2024年卻明顯大幅上升至31.95%,比前一年幾乎翻倍,呈現大幅波動。此現象可能表明在2024年公司實現了顯著的淨利提升,可能由非經常性收益、稅務優化或其他財務策略帶動,顯示公司在該年度享有較高的淨利水平。
股東權益回報率(ROE,%)
趨勢與淨利率類似,從2020年的13.71%逐步增加至2021年的19.75%,並在2022年稍微降低至18.9%。2023年顯著下降至14.83%,但在2024年卻達到28.12%的高點,顯示股東權益的回報在2024年有大幅提升,反映公司獲利能力的顯著改善及股東資金的運用效率提高。
資產回報率(ROA,%)
與ROE同樣,ROA在2020年為6.2%,逐年節節上升,至2021年達到9.4%。2022年略核下降至9.31%。2023年下降至7.82%,但在2024年激增至16.46%,大幅度的提升表明公司在利用其整體資產產生利潤方面的能力在2024年明顯改善,可能受到淨利激增或資產運用效率提升的影響。

綜合以上分析,該公司在2020年至2024年間的財務比率展現出穩定性及一定的波動性。2021年與2024年為關鍵年度,前者顯示盈利能力的提升,後者則展現出顯著的淨利及資產運用效率的增強。儘管營業獲利率波動較大,整體趨勢向好,特別是在2024年,綜合財務比率皆達到較高水準,反映公司在經營績效與股東回報方面均有明顯進步。


銷售回報率


投資回報率


毛利率比率

Abbott Laboratories、毛利率比率計算、與基準測試的比較

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
選定的財務數據 (百萬美元)
毛利
淨銷售額
盈利能力比率
毛利率比率1
基準
毛利率比率競爭 對手2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).

1 2024 計算
毛利率比率 = 100 × 毛利 ÷ 淨銷售額
= 100 × ÷ =

2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。


淨銷售額的趨勢分析
從2020年至2024年間,//淨銷售額經歷了一定程度的成長。2020年為346億美元,隨後2021年上升至430億美元,約成長24%;2022年進一步微幅提升至436億美元,增幅較小,顯示銷售額的穩定趨勢。2023年銷售額稍微回落至401億美元,但在2024年又回升至419億美元,整體呈現較為波動但維持在較高水平。綜觀此期間,公司的銷售表現顯示持續的市場需求,並在2024年重新逼近2022年的高點。
毛利的變化
毛利數值則呈現逐年成長的趨勢。2020年為17.47億美元,到2021年激增至22.49億美元,增長約28%。2022年毛利基本保持穩定,略微提高至22.50億美元。儘管2023年毛利有所下降至20.17億美元,但在2024年又回升至21.37億美元,較2023年的低點顯示一定的回彈。整體而言,毛利的趨勢反映了公司在營收增長及成本控制方面的波動,但在2024年再度改善,彰顯盈利能力的穩定性。
毛利率的變化
毛利率在五個年度中,變動相對較小,維持在50%到52%的區間。2020年為50.49%,而2021年提高至52.21%,顯示毛利率有所改善。2022年稍微降低至51.54%,2023年進一步下降至50.28%,而2024年略微回升至50.93%。這些波動可能反映出成本與價格策略的調整,但整體毛利率維持在一個相對穩定的範圍內,表明公司在毛利率控制方面具有一定的穩定能力。
整體趨勢摘要
綜合上述資料,該公司在2020年至2024年間展現出銷售額與毛利的穩步成長及一定的波動性。銷售額的波動可能受市場環境及產品組合變動影響,但整體仍維持在較高水準。毛利亦顯示出公司具備一定的盈利能力,其毛利率保持於50%左右,反映出成本控制的穩定性。2024年相較於前幾年,顯示出銷售與毛利的雙重回升,彰顯出公司在市場上的競爭力與營運調整的有效性。

營業獲利率

Abbott Laboratories、營業獲利率計算、與基準測試的比較

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
選定的財務數據 (百萬美元)
營業收入
淨銷售額
盈利能力比率
營業獲利率1
基準
營業獲利率競爭 對手2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.
營業獲利率扇形
醫療保健設備與服務
營業獲利率工業
保健

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).

1 2024 計算
營業獲利率 = 100 × 營業收入 ÷ 淨銷售額
= 100 × ÷ =

2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。


分析顯示,Abbott Laboratories的營業收入於2020年至2024年間呈現一定程度的波動。2020年,營業收入為5,357百萬美元,隨後在2021年達到高點8,425百萬美元,反映出該年度的收入大幅增加。然而,2022年營業收入略微下降至8,362百萬美元,展現出微幅的銳減。進入2023年,營業收入進一步下降至6,478百萬美元,顯示公司在該年度面臨一定的營收壓力,但2024年則回升至6,825百萬美元,顯示出一定的恢復趨勢。

淨銷售額則展現較穩定的增長趨勢。在2020年為34,608百萬美元,逐年提升至2021年的43,075百萬美元及2022年的43,653百萬美元,反映出公司在銷售方面持續擴展。儘管2023年的淨銷售額有所下降至40,109百萬美元,但在2024年又回升至41,950百萬美元,顯示公司在市場的銷售能力具有一定韌性與調整空間。

此外,營業獲利率呈現一定的變動趨勢,從2020年的15.48%提升至2021年的19.56%,顯示公司在此期間的獲利能力提升。此後,獲利率略微下滑至2022年的19.16%,但在2023年降至16.15%,於2024年稍微回升至16.27%。整體而言,營業獲利率在分析期內保持在較高水準,雖有波動但未出現大幅偏離,反映出公司在維持盈利能力方面具有一定的穩定性。

綜合資料顯示,儘管營業收入經歷波動,淨銷售額的持續增長與穩定的獲利率,暗示公司在營收擴展的同時,仍能較為有效地控制獲利水平。然而,2022年至2023年的收入調整與獲利率變動,亦提示公司在經營策略或外部經濟環境變化中有一定的調適需求,未來需持續關注營收結構及成本效益的變化趨勢,以維持其盈利能力。


淨獲利率

Abbott Laboratories、凈獲利率計算、與基準測試的比較

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
選定的財務數據 (百萬美元)
淨收益
淨銷售額
盈利能力比率
淨獲利率1
基準
淨獲利率競爭 對手2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.
淨獲利率扇形
醫療保健設備與服務
淨獲利率工業
保健

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).

1 2024 計算
淨獲利率 = 100 × 淨收益 ÷ 淨銷售額
= 100 × ÷ =

2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。


淨收益
2020年至2024年間,淨收益出現顯著上升的趨勢。2020年的淨收益為4,495百萬美元,到2021年快速成長至7,071百萬美元,反映出公司在該年度獲利能力的顯著提升。儘管2022年略有回落至6,933百萬美元,但2023年再次下降至5,723百萬美元後,2024年則大幅激增至13,402百萬美元,呈現一個較為波動的狀況,但最終展現出強勁的成長動能。
淨銷售額
淨銷售額在觀察期間內持續成長,從2020年的34,608百萬美元逐步上升至2024年的41,950百萬美元。雖然2022年較2021年略有增加,但在2023年出現稍微下滑的情況(從43,075百萬美元下降至43,653百萬美元),之後在2024年回升至約41,950百萬美元,顯示公司總體的銷售規模保持穩定增加,反映出公司的市場規模擴展和銷售活動具有一定的韌性。
淨獲利率
淨獲利率在分析期間內呈現顯著波動。2020年為12.99%,2021年提升至16.42%,顯示公司在獲利效率方面的改善。然而,2022年略微下降至15.88%,2023年進一步降低至14.27%,可能受到成本增加或其他經營壓力的影響。至2024年,淨獲利率大幅攀升至31.95%,顯示公司在該年度實現了成本控制或其他營運策略的成功,大幅提升獲利能力。

股東權益回報率 (ROE)

Abbott Laboratories、 ROE計算、與基準測試的比較

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
選定的財務數據 (百萬美元)
淨收益
雅培股東投資總額
盈利能力比率
ROE1
基準
ROE競爭 對手2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.
ROE扇形
醫療保健設備與服務
ROE工業
保健

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).

1 2024 計算
ROE = 100 × 淨收益 ÷ 雅培股東投資總額
= 100 × ÷ =

2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。


淨收益
從2020年至2024年的資料顯示,淨收益經歷了顯著的變化。在2020年,淨收益為4,495百萬美元,隨後在2021年大幅增加至7,071百萬美元,反映出公司獲利能力的提升。2022年略微下降至6,933百萬美元,但在2023年再次下降至5,723百萬美元,顯示短期內存在一定的波動。值得注意的是,在2024年淨收益大幅增長至13,402百萬美元,顯示公司在2024年度實現了顯著的盈利突破,可能與產品線擴展或成本控制策略有關。
雅培股東投資總額
該指標呈現持續攀升的趨勢。從2020年的32,784百萬美元逐步增加至2024年的47,664百萬美元,展現出公司資本投入的穩定擴展。此趨勢可能反映出公司持續增強研發能力、擴大市場規模或進行戰略性投資,為長期成長提供資金保障。投資的增加與公司追求長遠發展的策略相符,亦可能支援未來的營運擴充。
ROE(股東權益報酬率)
ROE顯示公司在不同年度的獲利效率。2020年為13.71%,2021年升至19.75%,表明公司盈利能力改善。2022年略微回落至18.9%,可能反映短期盈利壓力或成本調整。2023年進一步下降至14.83%,但到了2024年,ROE顯著提高至28.12%,這不僅展示出公司在資金運用方面的提升,亦表明公司在該年度內有效地提升了股東投資回報率。整體而言,ROE的變動反映公司盈利效率在不同時期經歷了調整,但在2024年達到較高水準,暗示財務績效的顯著改善。

資產回報率 (ROA)

Abbott Laboratories、 ROA計算、與基準測試的比較

Microsoft Excel
2024年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日 2021年12月31日 2020年12月31日
選定的財務數據 (百萬美元)
淨收益
總資產
盈利能力比率
ROA1
基準
ROA競爭 對手2
Elevance Health Inc.
Intuitive Surgical Inc.
Medtronic PLC
UnitedHealth Group Inc.
ROA扇形
醫療保健設備與服務
ROA工業
保健

根據報告: 10-K (報告日期: 2024-12-31), 10-K (報告日期: 2023-12-31), 10-K (報告日期: 2022-12-31), 10-K (報告日期: 2021-12-31), 10-K (報告日期: 2020-12-31).

1 2024 計算
ROA = 100 × 淨收益 ÷ 總資產
= 100 × ÷ =

2 按兩下 competitor name (競爭對手名稱) 以查看計算。


根據所提供的財務資料顯示,以下為具體的趨勢分析與洞見:

淨收益(百萬美元)
淨收益在2020年至2022年間略有波動,2020年為4,495百萬美元,2021年大幅增加至7,071百萬美元,2022年則略微下降至6,933百萬美元。2023年淨收益進一步下降至5,723百萬美元,但在2024年顯著回升至13,402百萬美元,顯示該年度公司獲利能力有大幅提升。
總資產(百萬美元)
總資產整體呈現較為穩定的變化趨勢。從2020年的72,548百萬美元逐步升高至2024年的81,414百萬美元,期間有小幅波動,但整體呈上升趨勢,反映公司在資產規模上持續擴張。
ROA(資產報酬率,%)
ROA在2020年為6.2%,2021年上升至9.4%,2022年略微下降至9.31%,2023年進一步降低至7.82%,然而2024年大幅提升至16.46%,顯示公司在2024年能更有效率地利用其資產創造利潤,展現顯著的獲利能力提升。

綜合以上分析,該公司於2021年經歷明顯的淨收益成長,然後在2022和2023年出現一定程度的波動,但於2024年展現出強勁的盈利用戶,尤其在ROA方面的顯著提升,可能得益於成本效率改善或營收結構的優化。同時,總資產的逐步擴展也支撐了整體的營運表現,顯示公司持續擴大其資產基礎,並在2024年獲利能力明顯提升,展現較佳的經營績效。